من المحتمل أن يكون الاختيار بين أنواع الهياكل التجارية المختلفة هو القرار الضريبي الأكثر أهمية الذي ستتخذه عند بدء عمل تجاري. من ناحية أخرى ، يمكن أن يكون الاختيار بين الهياكل التجارية أمرًا مخيفًا ومحيرًا. لن يؤثر هذا القرار على مقدار الضرائب التي تدفعها فحسب ، بل سيؤثر أيضًا على حجم الأعمال الورقية التي سيقوم بها عملك ، والمسؤولية الشخصية التي تواجهها ، وقدرتك على جمع الأموال.
افهم خياراتك قبل اتخاذ قرار بشأن نوع الهيكل القانوني لشركتك الصغيرة.
ما هو هيكل العمل؟
يشار إلى الهيكل القانوني لمنظمة معترف بها في ولاية قضائية معينة بهيكل أعمالها. الهيكل القانوني لمنظمة ما هو المحدد الرئيسي للأنشطة التي يمكن أن تشارك فيها ، مثل زيادة رأس المالوالمسؤولية عن الالتزامات التجارية ومقدار الضرائب التي تدين بها المنظمة لوكالات الضرائب.
قبل اتخاذ قرار بشأن نوع الهيكل القانوني ، يجب على أصحاب الأعمال أولاً مراعاة احتياجاتهم و الأهداف وفهم ميزات كل هيكل تجاري.
أنواع هياكل الأعمال المختلفة
يحدد نوع هيكل العمل الذي تختاره العديد من مكونات عملك ، بما في ذلك العمليات اليومية ، ومقدار الضرائب التي تدفعها ، والأعمال الورقية التي يجب عليك تقديمها. يجب عليك اختيار هيكل أعمال يمنحك التوازن الصحيح بين المزايا والحماية.
كل نوع من أنواع هياكل الأعمال الصغيرة يقترب من الضرائب بشكل مختلف. يتم فرض ضرائب على بعض الشركات على مستوى الدخل الشخصي أو يتم فرض ضرائب مزدوجة على مستوى الدخل التجاري والدخل الشخصي. استمر في القراءة للتعرف على الأنواع المختلفة من هياكل الأعمال وأيها هو الأفضل لشركتك الصغيرة.
# 1. الملكية الفردية
الملكية الفردية هي أكثر أنواع هياكل الأعمال شيوعًا. ملكية فردية يملكها ويديرها شخص واحد. إذا كنت تريد السيطرة الكاملة على عملك ، فإن الملكية الفردية هي بديل ذكي.
الملكية الفردية لا تنشئ كيانًا تجاريًا متميزًا. أصول وخصوم عملك ليست مميزة. يقومون بالإبلاغ عن الدخل التجاري والدخل الشخصي في إقراراتهم الضريبية الشخصية.
يتحمل المالك الوحيد المسؤولية الشخصية عن مطلوبات الشركةوالديون والخسائر. إذا أفلس عملك ، فقد تكون أصولك الشخصية على المحك.
# 2. الشراكه
الشراكة هي عمل يمتلكه ويديره شخصان أو أكثر. يمكن تقسيم الشراكات إلى نوعين: شراكات عامة وشراكات محدودة.
1. الشراكة العامة
شراكة عامة هي شركة مملوكة لشخصين أو أكثر. يشرف الشركاء في شراكة عامة على الأعمال ويكونون مسؤولين شخصيًا عن ديون الشراكة. يتقاسم الشركاء جميع الأرباح والخسائر بالتساوي.
الشراكات العامة تمكن الشركاء من التعاون كمالكين مشاركين. إذا كنت تنوي تكوين شراكة عامة ، ففكر في صياغة ملف اتفاقية شراكة التي تحدد حصص معينة لكل شريك.
الأرباح من الشراكات العامة هي ضرائب حصرية على المستوى الفردي.
2. شراكات ذات مسؤولية محدودة
هناك شركاء عامون ومحدودون في شراكة محدودة. لتكوين شراكة محدودة ، يجب أن يكون لديك على الأقل عام واحد وشريك واحد محدود.
غالبًا ما لا يتمتع الشركاء المحدودون بحقوق اتخاذ القرار التجاري ويعملون فقط كمستثمرين للشركة. الشركاء العموميون يمتلكون ويديرون الأعمال التجارية بينما يأخذون أيضًا مسؤوليات الشراكة. لديك السلطة والمساءلة كشريك عام. يكتسب الشركاء المحدودون الملكية دون تحمل المسؤولية أو المخاطرة.
# 3. مؤسسة
تختلف الشركة ، التي تُعرف أحيانًا باسم C Corp ، عن أصحابها. يتم التعامل مع الشركات ككيانات قانونية منفصلة بموجب القانون.
تقدم الشركات أفضل حماية ضد الذنب الشخصي. من ناحية أخرى ، تعتبر الشركات أكثر تعقيدًا من الأنواع الأخرى من الهياكل التجارية. إذا كنت تنوي تنمية عملك وإضافة مساهمين ، فإن هيكل الشركة يعد اختيارًا ممتازًا.
تتطلب الشركات التسجيل الدقيق وإعداد التقارير. المزيد من القيود والمتطلبات الضريبية عليك.
إنهم يفرضون ضرائب على الشركات مرتين. عندما تدفع ضرائب الدخل مرتين على نفس مصدر الأموال المكتسبة ، فهذا يعد بمثابة ازدواج ضريبي. تخضع الشركات للضريبة باعتبارها كيانًا تجاريًا ، ويتم فرض ضريبة على الدخل الشخصي لكل مساهم.
# 4. شركة S.
شركة S ، المعروفة غالبًا باسم S Corp ، هي نوع من الشركات يتم فيها تحويل الأرباح والخسائر مباشرة إلى الدخل الشخصي للمالك ولا تخضع لمعدلات ضرائب الشركات.
يجب أن يكون المساهمون من مواطني الولايات المتحدة. لا يمكن أن يكون هناك أكثر من 100 مساهم في شركة S Corp.
الضرائب هي فقط على أصحاب الأعمال أو المساهمين. يمكنك تجنب الازدواج الضريبي عن طريق التسجيل كشركة S Corp مع مصلحة الضرائب.
# 5. شركه ذات مسئوليه محدوده
تسمح لك شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) باستخدام الهياكل التجارية لمؤسسة فردية أو شركة أو شراكة.
الشركات ذات المسؤولية المحدودة (LLC) هي هياكل تجارية قابلة للتكيف. تقوم شركة LLC الخاصة بك بتقسيم التزاماتك الشخصية والتجارية. يتحمل جميع أصحاب الالتزامات الضريبية.
شركة ذات مسؤولية محدودة ، مثل الشركة ، تحميك من المسؤولية مع تجنب الازدواج الضريبي. نظرًا لأنه يمكنك تمرير الضرائب إلى مستوى الدخل الشخصي ، فإن عملك يتجنب الازدواج الضريبي على الشركات.
على عكس الهياكل التجارية الأخرى ، فإن أصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة ليسوا مسؤولين بشكل شخصي عن التزامات أعمالهم.
تتمتع الشركات ذات المسؤولية المحدودة بعمر محدود في العديد من الدول. إذا انضم شخص ما إلى شركة ذات مسؤولية محدودة أو غادرها ، فقد تجبرك دولتك على حلها أو إعادة تنظيمها. نظرًا لأن كل ولاية تعتبر الشركات ذات المسؤولية المحدودة بشكل مختلف ، تختلف الالتزامات الضريبية وفقًا للمكان الذي تعيش فيه. تحقق من ولايتك لمعرفة ما إذا كانت هناك أي قيود فريدة على LLC.
اعتبارات يجب مراعاتها قبل اختيار هيكل العمل
ليس من السهل دائمًا اختيار الهيكل الذي يجب استخدامه للمؤسسات الجديدة التي يمكن أن تندرج في نوعين أو أكثر من هذه الأنواع من هياكل الأعمال. يجب عليك فحص المتطلبات المالية لمشروعك الناشئة ، والمخاطر ، وإمكانات النمو. قد يكون من الصعب تغيير الهيكل القانوني بعد أن تقوم بتأسيس عملك ، لذلك عليك التفكير فيه بعناية في المراحل الأولى من تطوير عملك.
فيما يلي بعض العناصر المهمة التي يجب مراعاتها عند اتخاذ قرار بشأن الهيكل القانوني لعملك. يجب عليك أيضًا التخطيط للتشاور مع CPA للحصول على المشورة.
#1. المرونة
إلى أين تريد أن تتجه شركتك ، وما نوع الهيكل القانوني الذي سيسمح لها بالنمو؟ افحص ملف خطة عمل لتحديد أفضل هيكل يتوافق مع أهدافك. يجب أن يعزز كيانك احتمالية التنمية والتغيير بدلاً من خنقها.
# 2. تعقيد
ليس هناك ما هو أبسط من حيث الإعداد والتشغيل من ملكية فردية. ما عليك سوى تسجيل اسمك ، وبدء مشروع تجاري ، والإبلاغ عن أرباحك ، ودفع ضرائب الدخل الشخصي عليها. ومع ذلك ، قد يكون الحصول على تمويل خارجي مشكلة. من ناحية أخرى ، تتطلب الشراكات اتفاقًا رسميًا يحدد الواجبات وحصص الأرباح. يجب على الشركات والشركات ذات المسؤولية المحدودة الامتثال لمجموعة متنوعة من متطلبات تقديم التقارير مع حكومات الولايات والحكومات الفيدرالية.
# 3. مسؤولية
نظرًا لأن القانون يعتبر الشركة كيانًا خاصًا بها ، فإنها تحمل أدنى مستوى من المسؤولية الشخصية. هذا يعني أنه يمكن للدائنين والمستهلكين مقاضاة الشركة ، لكن لا يمكنهم مصادرة الأصول الشخصية للضباط أو المساهمين. توفر الشركة ذات المسؤولية المحدودة نفس مستوى الحماية ، ولكن مع المزايا الضريبية للملكية الفردية. تقوم الشراكات بتقسيم الالتزامات بين الشركاء وفقًا لشروط اتفاقية الشراكة الخاصة بهم.
# 4. الضرائب
يدفع مالك شركة ذات مسؤولية محدودة الضرائب بنفس الطريقة التي يدفعها مالك واحد: تعتبر جميع الأرباح دخلاً شخصيًا ويتم فرض ضرائب عليها وفقًا لذلك في نهاية العام.
"بصفتك مالكًا لنشاط تجاري صغير ، فأنت تريد تجنب الازدواج الضريبي في البداية ،" جينيفر فريدمان ، كبيرة خبراء التسويق في Expertly.com، شرح. "هيكل LLC يحظر هذا ويضمن أن تخضع للضريبة كفرد وليس كشركة."
يمكن للأفراد في شراكة أيضًا المطالبة بجزء من الأرباح كدخل شخصي. لتقليل التأثير على إقرارك الضريبي ، قد يوصي المحاسب بدفعات مقدمة ربع سنوية أو نصف سنوية.
في كل عام ، تقدم الشركة الإقرارات الضريبية الخاصة بها ، وتدفع الضرائب على الأرباح بعد النفقات مثل الأجور. إذا كنت تدفع لنفسك من الشركة ، فسيتعين عليك دفع ضرائب شخصية على عودتك الشخصية ، مثل الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
# 5. مراقبة
إذا كنت تريد سيطرة كاملة أو رئيسية على عملك وعملياته ، فقد تكون الملكية الفردية أو شركة ذات مسؤولية محدودة الخيار الأفضل لك. يمكن للمرء أيضًا التفاوض على هذه القوة في اتفاقية شراكة.
تم تصميم الشركة بمجلس إدارة يتخذ قرارات مهمة توجه المنظمة. يمكن التحكم في الشركة من قبل شخص واحد ، خاصة عند ولادتها ، ولكن مع نموها ، تزداد الحاجة إلى إدارتها كهيئة يديرها مجلس الإدارة. ومع ذلك ، فإن اللوائح الموضوعة للمؤسسات الكبيرة ، مثل الاحتفاظ بملاحظات حول كل قرار رئيسي يؤثر على الشركة ، تنطبق على مؤسسة صغيرة.
# 6. استثمار رأس المال
إذا كنت بحاجة إلى تمويل خارجي ، على سبيل المثال من مستثمر أو صاحب رأسمال مغامر أو بنك ، فقد يكون تكوين شركة هو الخيار المفضل. يمكن للشركات أن تتلقى الاستثمار الخارجي بسهولة أكبر من الشركات الفردية.
يمكن للشركات بيع الأسهم وكسب المزيد من النقود للتوسع ، ولكن لا يمكن للمالك الوحيد الحصول على الأموال من الحسابات الشخصية ، أو باستخدام الائتمان الشخصي ، أو جلب الشركاء. قد تواجه شركة ذات مسؤولية محدودة صعوبات مماثلة ، ولكن نظرًا لأنها أعمال خاصة بها ، فليس من الضروري بالضرورة أن يستخدم المالك الائتمان أو الأصول الشخصية.
# 7. اللوائح والتراخيص والتصاريح
قد تحتاج إلى تراخيص وتصاريح معينة للعمل بالإضافة إلى التسجيل الرسمي لكيان عملك. اعتمادًا على طبيعة العمل وعملياته ، قد يكون من الضروري الحصول على تراخيص على المستوى المحلي والولائي والفيدرالي.
الدول لديها معايير مختلفة لهياكل الأعمال المختلفة. قد تكون هناك قيود متفاوتة على مستوى البلدية اعتمادًا على المكان الذي تبدأ فيه متجرك. افهم الحالة والصناعة التي تعمل فيها عندما تختار الهيكل الخاص بك. إنه ليس حلًا واحدًا يناسب الجميع ، وقد تكون الشركات غير مدركة لما هو ملائم لها.
الأسئلة الشائعة حول هياكل الأعمال
ما هي الأنواع الثلاثة الرئيسية للأعمال؟
الأنواع الثلاثة الأكثر انتشارًا للهياكل التجارية هي الملكية الفردية ، والشركة ذات المسؤولية المحدودة (LLC) ، والشركة.
ما هو هيكل ملكية الأعمال؟
هيكل ملكية الأعمال تتعلق بالتنظيم الداخلي لكيان تجاري وحقوق وواجبات الأفراد الذين لديهم مصلحة قانونية أو عادلة في هذا العمل.
مقالات ذات صلة
