من الضروري دراسة وفهم كيف خطة 401 (ك) ويعمل البرنامج المطابق ، لأنه من غير المحتمل أن يتم تكليفك به بالكامل على الفور. ومع ذلك ، قد يخسر الموظفون المبالغ غير المكتسبة عند دفع رصيد حسابهم. لكن كيف تتعرف على كل هذه الأشياء مسبقًا؟ يتحدث هذا المنشور عن ما تعنيه حقًا مكتسبة بنسبة 100 في المائة في 401 كيلو بايت وكيفية معرفة ما إذا كان مكتوبًا أم لا.
ماذا يعني Vested في 401k؟
يضع أرباب العمل عمومًا خطط استحقاق تنقل الملكية تدريجيًا على مدى فترة زمنية محددة. يشير استحقاق برامج المعاشات التقاعدية والتعويضات القائمة على الأسهم إلى نسبة الملكية التي يمتلكها الموظف فيها. يمتلك الموظف المكتسب بالكامل مساهمات صاحب العمل في حساب تقاعده ، وهو مسموح له بممارسة جميع خيارات الأسهم التي يمنحها له أو لها. إذا ترك الموظف الشركة قبل الحصول على استحقاق كامل ؛ لقد خسروا جزءًا من مساهمات صاحب العمل التي لم يتلقوها بعد بموجب جدول الاستحقاق.
غالبًا ما تكون جداول استحقاق الملكية مفيدة لمنح نسبة مئوية من مساهمة صاحب العمل ؛ بناءً على مدة خدمتهم مع المنظمة. فهم كيفية عمل الاستحقاق يمكّن الشركات والموظفين من وضع توقعات واقعية ؛ اتخاذ خيارات أكثر استنارة فيما يتعلق بأهداف العمل ومدة التوظيف.
كيف يعمل استحقاق ملكية الأسهم
عادةً ما تحتوي خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل على مساهمة مطابقة تتراوح بين 3٪ و 6٪ من راتب الموظف. إلى جانب مساهمات الموظف ، يتم إيداع هذه الأموال في خطة التقاعد ، مثل 401 (ك).
تكون مساهمات الموظفين على الفور في شكل سترة ، مما يعني أنهم يحتفظون بالملكية الكاملة للأموال التي يساهمون بها في خطة التقاعد الخاصة بهم. ومع ذلك ، تخضع مساهمات صاحب العمل في كثير من الأحيان لجدول الاستحقاق ؛ التي تنقل تدريجياً ملكية مساهمات صاحب العمل إلى الموظف.
عند الطلب على استحقاق ملكية بنسبة 100٪
يجب أن يكون جميع الموظفين مستحقين للخطة بالكامل بحلول اللحظة التي يصلون فيها إلى سن التقاعد العادي ، أو عندما يتم إيقاف الخطة. أخيرًا ، إذا كانت لديك أية مخاوف بشأن استحقاقك ، فيجب عليك الاتصال بشركتك أو قسم الموارد البشرية.
ماذا تعني نسبة 100 في المائة في 401 ألف؟
"الاستحقاق 401 (ك) هو النسبة المئوية للمساهمات المطابقة التي يحق للموظفين الاحتفاظ بها اعتمادًا على الجدول الزمني للاستحقاق الذي يحدده صاحب العمل ،" إجلر فريد.
يقوم المخططون الماليون بعمل كبير حول حث الشباب على المساهمة في حسابات التقاعد التي ترعاها الشركة بشكل أكبر إذا كان صاحب العمل يطابق جزءًا من مساهمتك.
تصنف جداول استحقاق ملكية الأسهم إلى نوعين: منحدر ومتدرج. دعونا ننظر إليهم واحدا تلو الآخر.
# 1. استحقاق ملكية متدرج
تدريجيًا ، تصبح مؤهلاً لنسبة مئوية أكبر من صاحب العمل من خلال الاستحقاق المتدرج. يظهر جدول الدرجات النموذجي على النحو التالي: بعد عام واحد من العمل ، يحق لك الحصول على 0٪ ؛ بعد سنتين 20٪؛ ثلاث سنوات 40٪؛ أربع سنوات 60٪ ؛ خمس سنوات 80٪ ؛ وبعد ست سنوات 100٪.
يوضح إيجلر: "يعتمد الجدول الزمني للاستحقاق على نوع الأموال المودعة ، وليس على المبلغ الفعلي المودع".
# 2. كليف فيستينج
يشرح إيجلر أنه مع استحقاق المنحدر ، "لا يحق لك في البداية الحصول على أي شيء تقريبًا ، ولكن بعد عدد محدد من السنوات ، يحق لك الحصول على 100٪ من نظيرتك". على سبيل المثال ، قد تكون 0٪ في سترة لمدة عامين قبل أن تصبح مخولًا بنسبة 100٪. قد تقدم الشركات أي جدول زمني ونسب مئوية تريدها ، طالما تم منح الموظفين بالكامل بعد ست سنوات من الخدمة. هذا هو التزام مصلحة الضرائب.
# 3. استحقاق فوري
على الرغم من أنه أقل شيوعًا ، يمكن لأصحاب العمل أيضًا اختيار الاستحقاق الفوري. منذ البداية ، يمكن للموظفين الوصول إلى مساهمات صاحب العمل.
ما الأحداث التي ستؤدي إلى حصولي على وضعي المكتسب بنسبة 100 في المائة في 401 ألفًا؟
ستمنحك ثلاثة أحداث مهمة على الفور بنسبة 100 في المائة بغض النظر عن سنوات خدمتك:
- إذا أنهيت خطة معاش صاحب العمل.
- بلوغ المشترك سن التقاعد العادي المنصوص عليه في الخطة. لا يمكن أن يتجاوز سن التقاعد العادي 65 عامًا أو الذكرى السنوية الخامسة لتسجيل المشترك في الخطة.
- إذا كانت خطتك تحتوي على شرط سن التقاعد المبكر ، فإن المشارك الذي يصل إلى هذا العمر يصبح مخولًا بالكامل.
يختار أرباب العمل في كثير من الأحيان تكليف الموظفين بالكامل في حالة الوفاة أو العجز ولكنهم غير ملزمين بذلك.
هل هناك مساهمات غير قابلة للاستثمار؟
نعم. يجب أن تكون مساهمات صاحب العمل التي يتم تقديمها كمساهمة نموذجية للملاذ الآمن بغض النظر عما إذا كانت غير انتقائية أو مطابقة كاملة في سترة على الفور. تأجيلات الموظفين ، ومساهمات Roth 401k ، ومساهمات التبييت ، ومساهمات الموظفين بعد الضرائب يجب أن يتم منحها بالكامل 100 على الفور.
قد تخضع المساهمات المقدمة من أصحاب العمل غير الآمنين فقط لجدول استحقاق.
ما هي أنواع جداول استحقاق الملكية المتاحة؟
يحدد قانون الإيرادات الداخلية (IRC) جدولين للاستحقاق لـ 401 (ك) وخطط تقاسم الأرباح: ثلاث سنوات منحدر ومن سنتين إلى ست سنوات. المشاركون الذين حصلوا على ثلاث سنوات من خدمة الاستحقاق (401 ألف) مخولون بنسبة 100 في المائة في مساهمات صاحب العمل بموجب خطة استحقاق منحدرات مدتها ثلاث سنوات ، لكنهم منحوا 0 في المائة في جميع الأوقات السابقة. يؤدي منح المشاركين تدريجياً في مساهمات صاحب العمل على مدى فترة تتراوح من سنتين إلى ست سنوات إلى زيادة ملكيتهم لمساهمات صاحب العمل مع مرور كل عام.
كيف يتم احتساب 401k المكتسبة بنسبة 100 بالمائة؟
عند التسجيل في خطة 401k ، تقوم أنت وصاحب العمل بتقديم مساهمات محددة مسبقًا لحسابك كل شهر مدفوع. دائمًا ما تكون مساهماتك في 401k مساهماتك بنسبة 100 في المائة ، ولكن يجب أن تكون مخولًا تمامًا للمطالبة بجميع مساهمات صاحب العمل. عادة ما يستغرق استحقاق ملكية الأسهم ما بين ثلاث إلى ست سنوات ، حسب شروط خطة صاحب العمل.
ماذا يعني المكتسبة بالكامل في 401k؟
استحقاق ملكية عبارة مفيدة في التقاعد تشير إلى ملكية خطتك 401 (ك) (ك). يحدد الحد الأقصى للنسبة المئوية لرصيدك 401 (ك) الذي يمكنك سحبه عند ترك عملك. في حين أن المساهمات في 401 (k) هي مساهماتك ، فقد تكون مباراة صاحب العمل مختلفة.
في حين أن الأموال التي تدفعها مباشرةً إلى 401 (ك) ملكك وستتبعك إذا اخترت ترك منصبك ، فقد تكون قواعد مطابقة صاحب العمل مختلفة قليلاً. ينشئ العديد من أصحاب العمل جداول استحقاق لمساهماتهم في خطط 401 (ك) لموظفيهم.
تتطلب منك سياسات العديد من الشركات أن تكون مرتديًا تمامًا في 401 (ك) في غضون ثلاث إلى سبع سنوات (ك). قد يسمح لك بعض أصحاب العمل باستثمار جزء من هذا المبلغ ، والذي يزيد كل عام حتى تصل إلى الحد الأقصى.
كل شركة لديها سياسة استحقاق فريدة تحكم عندما تحصل على ملكية كاملة لمساهمة صاحب العمل. قد يتراوح وقت الاستحقاق بين ثلاث وست سنوات ، ويجوز لصاحب العمل الاختيار بين الاستحقاق المتدرج واستحقاق المنحدر. إذا غادرت قبل أن تكون مباراة صاحب العمل في سترة كاملة ؛ سوف تخسر جزءًا من مساهمة الشركة أو كلها.
ما هو الغرض من سياسات منح أصحاب العمل؟
أحد أسباب اعتماد أرباب العمل لقواعد الاستحقاق هو تعزيز الاحتفاظ بالموظفين. سيبقى العديد من الأفراد في مناصبهم حتى يرتدي 401 (ك) ثيابهم بالكامل ؛ من أجل تعظيم فوائدها المالية. قد يكون هذا عاملاً للموظفين عندما يحين وقت البحث عن وظيفة جديدة.
حول هذا الموضوع ، من الأهمية بمكان تقييم الآثار المالية للتوظيف الجديد في جميع الأوقات. إذا كان من المحتمل أن يزيد دخلك بشكل كبير ، فقد تكون على استعداد لتوجيه ضربة إلى رصيدك 401 (ك) ، خاصة إذا كنت قد عملت مع صاحب العمل لمدة تقل عن عام أو عامين. ومع ذلك ، إذا كنت على وشك الوصول إلى الحالة المكتسبة الكاملة في 401 (ك) ، فقد يكون من الأفضل الانتظار بضعة أشهر أو حتى سنة قبل نقل الوظيفة للسماح لـ 401 (ك) الخاص بك بالوصول إلى الحالة المكتسبة الكاملة.
مساهمة الموظفين مقابل مساهمة أرباب العمل
تُمنح المساهمات في خطة 401 (ك) بالكامل للموظف ، وتظل الأموال ملكه حتى لو ترك الشخص الشركة. إذا كنت قد قدمت مساهمة واحدة فقط إلى 401 (ك) في الوقت الذي قررت فيه المغادرة ، فيمكنك إما تحويلها إلى IRA أو صرفها في دفعة واحدة. إذا اخترت السحب مبكرًا ، فستخضع للضرائب وعقوبات السحب المبكر.
في المقابل ، ما لم يقدم صاحب العمل استحقاقًا سريعًا ، فأنت لا تملك على الفور مطابقة صاحب العمل. يحدث الاستحقاق الفوري عندما يستخدم صاحب العمل مباراة الملاذ الآمن ، والتي تمنح الموظف حق الحصول على 100٪ من مساهمات صاحب العمل 401 (ك) (ك). ومع ذلك ، فإن المعيار مباراة صاحب العمل يخضع لجدول استحقاق ، ويجب عليك الانتظار حتى انقضاء فترة الاستحقاق المطلوبة ؛ قبل الحصول على حق الوصول الكامل إلى مباراة صاحب العمل.
جداول استحقاق بمختلف أنواعها
عند إنشاء مطابقة لصاحب العمل ، يجوز لصاحب العمل الاختيار بين خيارات الاستحقاق التالية:
# 1. استحقاق ملكية متدرج
يعني الاستحقاق المتدرج أن نسبة معينة من مساهمة صاحب العمل تستحق كل عام لفترة محددة حتى تصل إلى 100٪. اعتمادًا على فترة عملك في الشركة ؛ قد تكون مؤهلاً للاحتفاظ بجزء من مطابقة صاحب العمل في 401 (k) (k). قد يؤدي البقاء في عملك لبضع سنوات أخرى إلى توفير بضعة آلاف من الدولارات الإضافية في مدخرات التقاعد. فيما يلي مثال على جدول استحقاق متدرج نموذجي.
- السنة الأولى - 0٪
- السنة الثانية - 20٪
- السنة الثالثة - 40٪
- السنة الرابعة - 60٪
- السنة الخامسة - 80٪
- السنة السادسة - 100٪
إذا اتبع صاحب العمل جدول الاستحقاق المتدرج هذا ، فستمتلك 100٪ من مباراة صاحب العمل بعد العمل في الشركة لمدة ست سنوات على الأقل. إذا بقيت حتى السنة الخامسة ، فستحصل على 80٪ من مباراة صاحب العمل. ومع ذلك ، إذا استقالت في غضون السنة الأولى ، فسوف تفقد كامل مساهمة صاحب العمل 401 (ك) (ك).
# 2. كليف فيستينج
على عكس الاستحقاق المتدرج ، تحدث استحقاقات الجرف فجأة. هذا يعني أنه قد يكون لديك 0٪ في السنة الثانية مع صاحب العمل و 100٪ في السنة الثالثة.
يجوز لأصحاب العمل الذين يختارون طريقة الاستحقاق هذه تحديد فترة استحقاق تصل إلى ثلاث سنوات. هذا يعني أنك إذا تركت عملك بعد ثلاث سنوات ، فيمكنك الاحتفاظ بجميع مساهمات صاحب العمل 401 (ك) (ك). إذا تركت الشركة قبل فترة الاستحقاق المطلوبة ، فستفقد مساهمة صاحب العمل بالكامل.
# 3. استحقاق فوري
أبسط جدول استحقاق هو الاستحقاق الفوري. يمتلك الموظفون على الفور 100٪ من التبرعات.
أنواع استحقاق ملكية مشتركة إضافية
بصرف النظر عن خطط 401 (ك) ، قد يقدم أصحاب العمل أيضًا أنواعًا أخرى من المكافآت مع جداول الاستحقاق ، مثل المعاشات وخيارات الأسهم. تعمل هذه عادةً بشكل مختلف عن المساهمات المكتسبة ، ولكن يمكن استحقاق المعاشات التقاعدية وخيارات الأسهم على الفور أو وفقًا لخطة استحقاق متدرجة أو متدرجة.
# 1. إستحقاق ملكية خيار الأسهم
تخولهم خيارات أسهم الموظفين شراء أسهم الشركة بسعر وتاريخ محددين مسبقًا في المستقبل ، بغض النظر عن القيمة الحالية للسهم. النظرية هي أن سعر السهم سيزداد بين الوقت الذي يكون فيه الموظف مفيدًا وخيارات الأسهم الخاصة به. يمكن للموظف بعد ذلك شراء الأسهم والربح منها.
# 2. استحقاق المعاشات
تنظم جداول استحقاق استحقاق الملكية عندما يحق للموظف تحصيل كامل الاستفادة من المعاش التقاعدي.
من المسؤول عن استحقاق 401 (ك)؟
بينما تتمتع الشركات بحرية تصميم غالبية خططها 401 (ك) ، فإن قانون تأمين دخل الموظفين لعام 1974 (ERISA) يحدد بعض القواعد الدنيا التي يتم إنفاذها من قبل وزارة العمل الأمريكية. يجب أن يتلقى الموظفون معلومات الخطة الأكثر أهمية كتابةً ، وستتأهل جداول الاستحقاق كمعلومات خطة مهمة بموجب ERISA.
ما هو جدول استحقاق ملكية الأسهم؟
يحدد جدول الاستحقاق الخطوات المطلوبة حتى يصبح الموظف مخولًا بالكامل. تُعلم معايير الاستحقاق هذه الموظفين بالوقت المطلوب ليصبحوا مخولين بالكامل في خطة 401 (ك) الخاصة بهم. إذا زاد الموظفون تدريجيًا من مشاركتهم 401 (ك) بدلاً من أن يصبحوا مبعوثين بالكامل مرة واحدة ، فسيعكس جدول الاستحقاق هذه الزيادة المتزايدة في المشاركة.
بالانتقال إلى القسم التالي ، سننظر في كيفية معرفة ما إذا كنت مخولًا بالكامل بـ 401k.
كيف أعرف ما إذا كنت مخولًا بالكامل بـ 401k الخاص بي؟
عندما تنضم إلى 401 (ك) ، قد ينصحك مستشارك المالي بالاستفادة من "الأموال المجانية" لصاحب العمل. هذا هو صاحب العمل المطابق الذي تتيحه الشركة لموظفيها حتى مبلغ محدد من مساهمتهم. عادة ، اعلم أيضًا أن صاحب العمل سيطابق ما يصل إلى 100٪ من مساهماتك البالغة 401 ألف (ك). ومع ذلك ، هناك تحذير: لا تمتلك صاحب العمل المطابق بالكامل حتى تصل إلى نسبة الاستحقاق بنسبة 100٪.
هل أنا مرتدي تمامًا للسترة في خطتي 401 (ك)؟
إذا كنت قد استوفيت متطلبات وقت صاحب العمل ، فأنت في سترة كاملة وتمتلك 100٪ من مساهمة صاحب العمل. يوفر بعض أرباب العمل استحقاقًا فوريًا ، بينما يتطلب الآخرون ما يصل إلى خمس سنوات ليصبحوا مستحقين بالكامل. راجع وصف خطة ملخص صاحب العمل للتأكد من جدول استحقاق الشركة.
هل يمكنني الوصول إلى أموالي 401 (ك) إذا أكملت فترتي المكتسبة؟
فقط اعلم أنه إذا كنت مخولًا بالكامل ، فأنت تمتلك 100٪ من الأصول في 401k ؛ بما في ذلك مساهمة الشركة. يشير هذا إلى أنك امتثلت لمتطلبات فترة استحقاق صاحب العمل. حتى إذا استقالت أو استقالت أو غيرت وظيفتك ، فلا يمكن للشركة المطالبة بمساهمتها.
ومع ذلك ، لا يعني أن تصبح مخولًا بالكامل أنه يمكنك الوصول إلى الأموال في أي لحظة. يجب عليك دفع ضرائب الدخل على السحب وغرامة إضافية بنسبة 10٪ إذا كان عمرك أقل من 59 عامًا. ومع ذلك ، إذا كان عمرك 12 عامًا عندما تركت شركتك وأنت في وضع جيد ، فيمكنك السحب بدون دفع الغرامة بنسبة 55٪ ؛ ومع ذلك ، لا يزال يتعين عليك تسجيل التوزيع في إقرارك الضريبي السنوي.
ماذا يحدث إذا غادرت قبل أن أكمل دورتي الشهرية؟
اعتمادًا على الجدول الزمني لاستحقاق صاحب العمل الخاص بك ، قد لا تتلقى أي تطابق ، أو جزء من المباراة ، أو المباراة بأكملها. إذا كان لشركتك جدول استحقاق متدرج ينمو بنسبة 20٪ كل عام بدءًا من السنة الثانية ، فستحتاج إلى البقاء مع الشركة حتى السنة السادسة حتى يتم منحها بالكامل. اعلم أيضًا أنه إذا غادرت في العام الرابع ، فستتلقى 60٪ فقط من نظيرتها في الشركة في 401 ألف وستخسر نسبة الـ 40٪ المتبقية.
إذا كان صاحب العمل يتبع خطة استحقاق الهاوية ، فستحتاج إلى الانتظار لفترة محددة قبل أن تصبح مخولًا بالكامل. إذا غادرت قبل انتهاء المدة ، فاعلم أنك ستفقد كامل مطابقة خطة صاحب العمل المكتسبة 401k.
في بعض الأحيان ، يمكن أن يؤدي تمديد إقامتك لمدة شهر أو بضعة أشهر أو سنوات إلى إضافة الآلاف إلى مدخرات التقاعد الخاصة بك. ومع ذلك ، إذا كنت تنتقل إلى وظيفة ذات رواتب أعلى مع إمكانية ربح أكثر من صاحب العمل غير المكتسب ، فقد يكون من المفيد مصادرة المبلغ غير المكتسب. أخيرًا ، اعلم أنه يمكنك نقل 401k الخاص بك إلى IRA أو 401 (k) جديد مع شركتك الجديدة.
الأسئلة الشائعة
هل يمكنني سحب رصيدي المكتسب؟
عند الاستقالة أو التقاعد أو إنهاء الخدمة ، يجب أن تكون قادرًا على الوصول إلى رصيدك المكتسب. يمكنك استخراج هذه الأصول وإعادة استثمارها في حساب تقاعد أو يمكنك إخراجها ، على الرغم من أنه قد تكون هناك آثار ضريبية واعتبارات أخرى للقيام بذلك.
كيف أعرف ما إذا كان 401k خاصتي أم لا؟
عندما تنضم إلى 401 (ك) ، قد ينصحك مستشارك المالي بالاستفادة من "الأموال المجانية" لصاحب العمل. هذا هو صاحب العمل المطابق الذي تتيحه الشركة لموظفيها حتى مبلغ محدد من مساهمتهم. عادةً ما يطابق صاحب العمل ما يصل إلى 100٪ من مساهماتك 401 (k) (k).
ماذا يحدث لـ 401k الخاص بي إذا لم أكن منوطًا؟
اعتمادًا على الجدول الزمني لاستحقاق صاحب العمل الخاص بك ، قد لا تتلقى أي تطابق ، أو جزء من المباراة ، أو المباراة بأكملها. إذا كان لشركتك جدول استحقاق متدرج ينمو بنسبة 20٪ كل عام بدءًا من السنة الثانية ، فستحتاج إلى البقاء مع الشركة حتى السنة السادسة حتى يتم منحها بالكامل.
ما هو المبلغ الذي يمكنني سحبه من رصيدي المكتسب؟
تسمح لك خطط 401 (k) العديدة بالاقتراض مقابل رصيد الخطة. ومع ذلك ، فإن أعلى حد يمكنك اقتراضه هو 50,000 دولار أو نصف رصيد حسابك المكتسب ، أيهما أقل.
مقالات لها صلة
