يجب أن يساهم غالبية الأمريكيين الذين يحصلون على دخل في الحكومة.
التزامك الضريبي هو المبلغ الذي تدين به لمصلحة الضرائب بناءً على حالة التسجيل والدخل. مسؤوليتك الضريبية هي المبلغ المالي الذي تدين به كضرائب. بالنسبة للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص ، عادةً ما يكون الأمر بسيطًا مثل مراجعة جداول الضرائب للسنة وحساب ضريبة الدخل الخاصة بك في النموذج 1040.
إنه أمر أكثر صعوبة بالنسبة للأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص أو يمتلكون شركة. في هذه المقالة ، سنعرض كيفية حساب المسؤولية الضريبية بناءً على نوع كيان الشركة لديك.
ما هي المسؤولية الضريبية؟
الالتزام الضريبي هو المبلغ الإجمالي للضريبة المستحقة للحكومة الفيدرالية وحكومات الولايات والبلديات من قبل الأفراد والشركات في وقت معين. الالتزامات الضريبية هي التزامات قصيرة الأجل موثقة في الميزانية العمومية ويتم دفعها في غضون عام للشركات. يتم تغطية الالتزامات الضريبية الفردية إما عن طريق الاقتطاع من الأجور أو المرتبات أو دفعها من الجيب. (الكابيتالينو)
كيف تعمل المسؤولية الضريبية؟
وفقًا للمعلومات التي قدمتها في نموذج W-4 الخاص بك ، قام صاحب العمل بالتأكيد بخصم جزء من راتبك للضرائب خلال العام. قاموا بإعادة توجيه الخصم الخاص بك إلى مصلحة الضرائب نيابة عنك. يحتوي السطر 25 أ من إقرارك الضريبي لعام 2021 على المبلغ.
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فربما تكون قد سددت مدفوعات ضرائب تقديرية على مدار العام ، أو ربما تكون قد تلقيت بعض الدخل غير المتوقع الذي لم يتم اقتطاع الضرائب منه. يُستخدم النموذج 1040-ES ، الضريبة المقدرة للأفراد ، لإجراء هذه المدفوعات. يجب وضع الدفعة في السطر 26 من إقرارك الضريبي 2021 1040 ، والذي ستقدمه في عام 2022.
لحساب التزامك الضريبي ، قم بإزالة كل هذه المدفوعات من الرقم الموجود في السطر 24.
إذا كان الفرق بين الضرائب المدفوعة وإجمالي التزاماتك الضريبية سلبية ، فيمكنك توقع استرداد من مصلحة الضرائب.
إذا كانت التزاماتك الضريبية تبلغ 5,000 دولار أمريكي ولكن مبلغ مدفوعاتك وأي ائتمانات ضريبية قابلة للاسترداد كنت مؤهلاً لها كانت 7,500 دولار أمريكي ، فستتلقى استردادًا قدره 2,500 دولار أمريكي. أيضًا ، إذا كانت مسؤوليتك تبلغ 5,000 دولار ولم تدفع سوى 4,000 دولار في إجمالي المدفوعات ، فستظل مدينًا بمبلغ 1,000 دولار لمصلحة الضرائب.
العوامل المؤثرة في مسؤوليتك الضريبية
بالنسبة لمعظم الأشخاص ، تعتبر ضريبة الدخل أهم عنصر في التزاماتهم الضريبية. يتم تحديده جزئيًا من خلال الأقواس الضريبية ، وهي النسب المئوية من دخلك التي يجب دفعها كضرائب. تتغير هذه النسب اعتمادًا على حالة التسجيل بالإضافة إلى دخلك.
في عام 2023 ، ستكون في شريحة ضريبة 10٪ ، وستكون التزامات ضريبة الدخل الخاصة بك 1,020،10,200 دولارًا أمريكيًا إذا كنت عازبًا وكسبت 95,000،24 دولار فقط. إذا ربحت 89,075 دولار ، فسيتم فرض ضريبة قدرها XNUMX٪ على نسبة دخلك التي تتجاوز XNUMX دولارًا كل عام.
لا يتم تحديد التزامك الضريبي بمقدار الأموال التي تجنيها في عام معين. يتم حسابها عن طريق طرح أرباحك من الخصم القياسي لحالة التسجيل الخاصة بك ، أو خصوماتك التفصيلية إذا اخترت التفصيل بدلاً من ذلك. كما يأخذ في الاعتبار أي خصومات أو ائتمانات ضريبية أخرى قد تكون مؤهلاً للمطالبة بها.
يسمح لك قانون الإيرادات الداخلية (IRC) بتقليل دخلك الخاضع للضريبة بحيث تعتمد مسؤوليتك الضريبية على دخلك الخاضع للضريبة بدلاً من إجمالي أرباحك.
اقرأ أيضا: الائتمان الضريبي لمشتري المنزل لأول مرة: كيفية التأهل
ارتفع الخصم القياسي لدافعي الضرائب الفرديين من 6,350 دولارًا أمريكيًا في عام 2017 إلى 12,950 دولارًا أمريكيًا في عام 2022. وهو أيضًا مرتبط بمؤشر التضخم. ينتج عن طرح الخصم القياسي البالغ 12,950،10,275 دولارًا أمريكيًا من المثال الذي تبلغ قيمته 2023 دولارًا أمريكيًا أرباح دافع الضرائب الفردي لعام XNUMX رصيدًا سلبيًا - ولا يوجد التزام ضريبي.
يمكنك أيضًا تغيير إجمالي دخلك في الجدول 1 ، "الدخل الإضافي والتعديلات على الدخل". ستكون هذه إضافة إلى أي خصومات قياسية أو مفصلة قد تطالب بها. وهي تشمل خصومات للنفقات التعليمية ، وفوائد قروض الطلاب ، ونسبة مئوية من ضريبة العمل الحر التي يتعين عليك دفعها إذا كنت تعمل لحساب نفسك.
من ناحية أخرى ، تقلل الإعفاءات الضريبية من مسؤوليتك الضريبية بطريقة مختلفة. تقلل الخصومات من دخلك ، لذا فإنك تدفع ضرائب أقل ، بينما تقلل الاعتمادات المبلغ المستحق لمصلحة الضرائب على الفور. إذا كان يحق لك الحصول على ائتمان ضريبي بقيمة 1,000 دولار ، فسيتم تخفيض مسؤوليتك من 5,000 دولار إلى 4,000 دولار ، تمامًا كما لو كنت قد أرسلت إلى مصلحة الضرائب الأمريكية شيكًا بهذا المبلغ.
إذا كنت مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي قابل للاسترداد ، فلن يؤدي ذلك فقط إلى تقليل مسؤوليتك الضريبية. ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية برد أي رصيد متبقٍ عندما يخفض الائتمان مسؤوليتك الضريبية إلى الصفر. إذا كانت التزاماتك الضريبية تبلغ 500 دولار فقط وكان يحق لك الحصول على ائتمان قابل للاسترداد بقيمة 1,000 دولار ، فستتلقى فرق 500 دولار أمريكي مباشرة. ومع ذلك ، فإن غالبية الاعتمادات غير قابلة للاسترداد.
أنواع المسؤولية الضريبية
يمتد التزامك الضريبي إلى ما هو أبعد من أي ضريبة دخل قد تكون مدينًا بها. في الضرائب ، تشمل الكلمة جميع أنواع الضرائب ، بما في ذلك أرباح رأس المال وضرائب العمل الحر ، بالإضافة إلى الفوائد والعقوبات. تشمل الأشياء الأخرى التي تساهم في:
إذا اشتركت في خطة أقساط مع مصلحة الضرائب الأمريكية لدفع الضرائب عن العام السابق ، فسيتم تطبيق الفائدة على إجمالي التزاماتك الضريبية.
سحب مبكر من حساب تقاعد يخضع لغرامة 10٪
إذا كنت تبيع أصلًا بأكثر من أساسه ، فيجب عليك دفع ضريبة أرباح رأس المال. مقدار استثمارك في الأصل هو الأساس الخاص بك. يتم فرض ضريبة على المكاسب طويلة الأجل بمعدلات مكاسب رأسمالية خاصة تبلغ 0٪ أو 15٪ أو 20٪ ، اعتمادًا على دخلك (مع بعض الاستثناءات النادرة). إذا امتلكت الأصل لمدة عام واحد أو أقل ، فهذا يعد مكسبًا قصير الأجل. سيتم تطبيقه على مسؤوليتك الضريبية كدخل عادي وخاضع للضريبة وفقًا لفئتك الضريبية.
يتم سرد الأقواس الضريبية لمقدمي الطلبات غير المتزوجين ، وأرباب التسجيلات المنزلية ، والمقدمين المتزوجين الذين تقدموا بطلب للحصول على الدخل المكتسب في عامي 2021 و 2022 أدناه. يتم تعديلها للتضخم كل عام.
أقواس ضريبة دافع الضرائب الفردية:
| معدل | 2022 | 2021 |
| 10% | من 0$ الي 10,275$ | $ 0 - $ 9,950 |
| 12% | من 10,276$ الي 41,775$ | $ 9,951 - $ 40,525 |
| 22% | من 41,776$ الي 89,075$ | $ 40,526 - $ 86,375 |
| 24% | من 89,076$ الي 170,050$ | $ 86,376 - $ 164,925 |
| 32% | من 170,051$ الي 215,950$ | $ 164,926 - $ 209,425 |
| 35% | من 215,951$ الي 539,900$ | $ 209,426 - $ 523,600 |
| 37% | $ 539,901 أو أكثر | $ 523,601 أو أكثر |
شرائح ضريبة دخل رب الأسرة:
| معدل | 2022 | 2021 |
| 10% | من 0$ الي 14,650$ | $ 0 - $ 14,200 |
| 12% | من 14,651$ الي 55,900$ | $ 14,201 - $ 54,200 |
| 22% | من 55,901$ الي 89,050$ | $ 54,201 - $ 86,350 |
| 24% | من 89,051$ الي 170,050$ | $ 86,351 - $ 164,900 |
| 32% | من 170,051$ الي 215,950$ | $ 164,901 - $ 209,400 |
| 35% | من 215,951$ الي 539,900$ | $ 209,401 - $ 523,600 |
| 37% | $ 539,901 أو أكثر | $ 523,601 أو أكثر |
معدلات الضرائب للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك:
| معدل | 2022 | 2021 |
| 10% | من 0$ الي 20,550$ | $ 0 - $ 19,900 |
| 12% | من 20,551$ الي 83,550$ | $ 19,901 - $ 81,050 |
| 22% | من 83,551$ الي 178,150$ | $ 81,051 - $ 172,750 |
| 24% | من 178,151$ الي 340,100$ | $ 172,751 - $ 329,850 |
| 32% | من 340,101$ الي 431,900$ | $ 329,851 - $ 418,850 |
| 35% | من 431,901$ الي 647,850$ | $ 418,851 - $ 628,300 |
| 37% | $ 647,851 أو أكثر | $ 628,301 أو أكثر |
ما هي الخصومات المعتادة في عام 2021؟
يتم أيضًا تحديث الخصم القياسي للتضخم كل عام. فيما يلي التوقعات لعام 2021 و 2022.
| حالة الايداع | 2022 | 2021 |
| غير متزوجة | $12,950 | $12,550 |
| رب الأسرة | $19,400 | $18,800 |
| تقديم المتزوجين معا | $25,900 | $25,100 |
كيف تحسب مسؤوليتك الضريبية؟
إذا جمعت كل دولار ربحته في عام 2020 - أو ببساطة أخذت رقم راتبك السنوي - وقمت بتطبيقه على جداول الضرائب أعلاه ، فمن المحتمل أن تتلقى رقمًا أكبر مما أنت ملزم بدفعه بالفعل.
نظرًا لأن النظام تقدمي ، فأنت لا تدفع النسبة الدقيقة لشريحة الضرائب. إذا كنت تندرج ضمن النطاق الضريبي بنسبة 12 في المائة ، فإن الدخل الذي يزيد عن 9,950،10 دولارًا يخضع للضريبة بنسبة 2021٪ في عام XNUMX. علاوة على ذلك ، تقلل بعض الخصومات من مبلغ دخلك الخاضع للضريبة في المقام الأول ، في حين أن بعض الائتمانات لها تأثير مباشر على مبلغ الاسترداد الخاص بك.
تحديد المسؤولية الضريبية
يمكنك حساب مسؤوليتك الضريبية للسنة عن طريق جمع كل دخلك وخصم أي خصومات مؤهلة ، ثم تطبيق هذا الإجمالي على جداول الضرائب لحالة التسجيل الخاصة بك.
المساهمات في أ حساب التوفير الصحي (HSA) أو خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل والتي تسمح بالتأجيل قبل الضريبة ، على سبيل المثال ، لن يتم تضمينها في إجمالي دخلك.
علاوة على ذلك ، إذا دفعت فائدة قرض الطالب أو كنت تعمل لحسابك الخاص وتدفع أقساط التأمين الصحي على مدار العام ، فيمكنك خصم هذه المبالغ من إجمالي دخلك. تُعرف هذه باسم تعديلات الدخل أو الخصومات فوق الخط. ينتج عن هذا دخلك الإجمالي المعدل (AGI).
من هناك ، يمكنك خصم الخصم القياسي (في عام 2020 ، 12,400 دولار للمشتركين الفرديين و 24,800 دولار للمشتركين المتزوجين) أو الخصومات المفصلة (مثل فائدة الرهن العقاري أو الضرائب الحكومية والمحلية) ، أيهما أكبر. ينتج عن هذا إجمالي الدخل الخاضع للضريبة. تستخدم مصلحة الضرائب هذه الإحصائية جنبًا إلى جنب مع الأقواس الضريبية لحساب مسؤوليتك الضريبية.
كيفية تقليل مسؤوليتك الضريبية
يوم جيد والخصومات والاعتمادات! تتمثل إحدى الإستراتيجيات لتقليل مسؤوليتك الضريبية في الاستفادة من أي خصومات وائتمانات ضريبية متاحة. يقوم هؤلاء الأطفال حديثي الولادة بخفض دخلك الخاضع للضريبة ويمكن أن يضعك في فئة ضريبية أقل ، مما يعني أن دخلك يخضع للضريبة بشكل أقل.
عندما يتعلق الأمر بهذه الخصومات ، لديك خياران: أخذ الخصم القياسي (12,550 دولارًا للمشتركين الفرديين و 25,100 دولارًا للمتزوجين للسنة الضريبية 2021) أو التفصيل.
يغطي هذا ، على سبيل المثال ، بعض الفواتير الطبية وفوائد الرهن العقاري وضرائب الممتلكات.
تذكر أنه إذا كانت استقطاعاتك التفصيلية أصغر من الخصم القياسي ، فيجب أن تأخذ الخصم القياسي بحيث يتم فرض ضرائب على أقل من دخلك. بعد أن زاد الكونجرس تقريبًا من الخصم القياسي في عام 2017 ، وفر معظم دافعي الضرائب المال عن طريق المطالبة بالخصم القياسي بدلاً من التفصيل.
الإعفاءات الضريبية هي تقنية أخرى لتقليل المسؤولية الضريبية الإجمالية. تختلف الاعتمادات عن الخصومات من حيث أنها تقلل المبلغ بالدولار لفاتورة الضرائب الإجمالية بعد تطبيق النسب الضريبية. وتشمل هذه المزايا الضريبية للأطفال أو المعالين ، وكذلك ائتمان التبني.
اقرأ أيضا: كيف يعمل المعاش؟ شرح مفصل
المساهمة في أ 401 (ك) أو حساب توفير آخر للتقاعد قبل الضريبة يمكن أن يساعد في تقليل مسؤوليتك الضريبية. نتيجة لذلك ، يتم تخفيض دخلك الخاضع للضريبة. ومع ذلك ، ضع في اعتبارك أن هذا ليس الخيار الأفضل على المدى الطويل للجميع. هذا يرجع إلى حقيقة أنه عندما تصل إلى سن التقاعد ، سيتعين عليك دفع ضرائب على أموالك.
لكن ضع في اعتبارك أنه إذا لم تكن قد سددت بالفعل جميع ديونك وادخرت صندوق طوارئ ممول بالكامل ، فهذا ليس عذرًا لتخطي هذه المرحلة. إن توفير بضعة دولارات من الضرائب لا يستحق أن تبقى مقيدًا بكل مدفوعات الديون الشهرية. لا تستثمر أبدًا لغرض الحصول على إعفاء ضريبي فقط. أيضًا ، استشر SmartVestor Pro لتحديد الخيار الأفضل لك.
هل المسؤولية الضريبية معادلة للضريبة المستحقة؟
عندما تبدأ وظيفة جديدة ، يجب عليك إكمالها شكل W-4. يخبر هذا صاحب العمل مقدار ضريبة الدخل التي يجب أن تأخذها من راتبك بناءً على حالة التقديم الخاصة بك ، والوضع العائلي ، وأي عمل إضافي لديك.
يتم إرسال المبلغ المحتجز لضرائب الدخل من كل راتب إلى مصلحة الضرائب نيابة عنك من قبل صاحب العمل. ستتلقى W-2 - أو 1099 إذا كنت متعاقدًا مستقلاً - من كل صاحب عمل في بداية كل سنة تقويمية ، وتوثق المبلغ الذي كسبته والمبلغ الذي تم خصمه مقابل الضرائب. عادة ما يدفع الأفراد العاملون لحسابهم الخاص ضرائبهم كل ثلاثة أشهر بدلاً من الاستقطاع.
إذا تغيرت حالتك المالية خلال العام ، فيجب عليك تحديث W-4 الخاص بك وإعادة تقديمه إلى صاحب العمل الخاص بك لضمان حجب المبلغ الصحيح من المال لدفع التزاماتك الضريبية. يمكن للأفراد العاملين لحسابهم الخاص استخدام التخطيط الضريبي لتحديد مسؤوليتهم الضريبية.
إذا كنت مؤهلاً للحصول على ائتمانات ضريبية ، فيمكنك استخدامها لتقليل العبء الضريبي على أساس الدولار مقابل الدولار. بعض الأرصدة قابلة للاسترداد ، مما يعني أنه إذا تجاوزت القيمة الكاملة للائتمانات فاتورتك الضريبية ، فيمكنك استرداد الفرق كاسترداد ضريبي.
كيف يمكن تجنب دفع الضرائب؟
إن تخفيض جزء الدخل الإجمالي الخاضع للضريبة هو المفتاح لخفض التزامك الضريبي. زيادة مساهماتك التقاعدية ، إن أمكن.
هل هناك التزام ضريبي على الجميع؟
إذا كان دخلك منخفضًا بدرجة كافية ، فلن تكون مدينًا بأي ضرائب على الإطلاق. لن تدين بأي شيء لمصلحة الضرائب لأن خصمك القياسي سيكون أكبر من دخلك الخاضع للضريبة. هذا مأزق يواجهه ملايين الأمريكيين. إنهم لا يقدمون الإقرارات الضريبية ، ولا يدفع الكثير منهم ضرائب الدخل الفيدرالية.
ما هو الدخل المعفى من الضرائب؟
يعتبر الدخل من أي مصدر تستثنيه الحكومة الفيدرالية أو الحكومية أو المحلية من حساب ضريبة الدخل دخلًا معفى من الضرائب. على الرغم من أنه قد يُطلب من الأفراد والشركات تسجيل هذا الدخل في الإقرارات الضريبية الخاصة بهم ، إلا أنه لن يتم أخذها في الاعتبار عند حساب التزاماتهم الضريبية.
إذا لم أكسب أي أموال ، فهل لا يزال يتعين علي دفع الضرائب؟
في ظل ظروف معينة ، قد يُطلب من أولئك الذين يكسبون أقل من الحد الأدنى تقديم إقرار ضريبي. على سبيل المثال ، إذا ربحت 400 دولار من خلال العمل الحر ، فستحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي ودفع ضريبة العمل الحر. ومع ذلك ، لا يلزمك تقديم ملف إذا كنت عاطلاً عن العمل.
هل يمكنني الحصول على شخص آخر لتغطية ديوني الضريبية؟
نعم. يتم إدخال رقم الضمان الاجتماعي للشخص أثناء إجراء الدفع نيابة عنه.
ماذا سيحدث إذا كنت مدينًا للضرائب ولكنك لا تستطيع دفعها؟
إذا اكتشفت أنك غير قادر على سداد المبلغ بالكامل بحلول الموعد النهائي للتقديم ، فلا يزال يتعين عليك تقديم الإقرار وتسديد الحد الأدنى من السداد بحلول الموعد النهائي. قم بإرفاق النموذج 9465 ، "طلب اتفاقية التقسيط" في مقدمة إقرارك الضريبي لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على خطة سداد بالتقسيط.
وفي الختام
سواء كنت صاحب عمل أو فردًا ، فإن معرفة مسؤوليتك الضريبية في وقت مبكر سيساعدك على تجنب المفاجآت في موسم الضرائب. ومع ذلك ، فإن عدم القدرة على التنبؤ بالضرائب هو أحد أسباب أهمية الحفاظ على صندوق الطوارئ. إذا كانت التزاماتك الضريبية تختلف من سنة إلى أخرى ، فسيكون لديك ما يكفي من المال للتعامل مع الفرق.
الأسئلة الشائعة حول المسؤولية الضريبية
كيف أعرف ما ستكون عليه مسؤوليتي الضريبية؟
يمكن العثور على هذه المعلومات في أحدث بيان أرباح أو كعب رواتب. طرح الضرائب المقتطعة من فاتورة الضرائب المقدرة هذا هو مبلغ الاستقطاع الذي ستحتاجه للوفاء بالتزاماتك الضريبية المتوقعة لبقية العام. اقسم المبلغ الذي لا تزال مدينًا به على عدد فترات الدفع المتبقية.
كيف يمكنني تقليل مسؤوليتي الضريبية؟
المفتاح لخفض مسؤوليتك الضريبية هو تقليل النسبة المئوية من إجمالي دخلك الخاضع للضرائب. ضع في اعتبارك زيادة مدخرات التقاعد. يعد استثمار الأموال النقدية قبل الضرائب في خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل ، مثل 401 (ك) ، طريقة بسيطة لخفض الدخل الخاضع للضريبة لهذا العام.
