فقط لأنك لا تملك وظيفة لا يعني أنه لا يمكنك الادخار للتقاعد. طالما أن زوجتك تحصل على دخل خاضع للضريبة ، فيمكنها فتح حساب تقاعد معتمداً على الضرائب باسمك. يمكن أن يشمل هذا التعويض الراتب أو الأجور أو العمولات أو الدخل الصافي للعمل الحر. يُعرف هذا النوع من الحسابات باسم "حساب الزوجي IRA" ، وهو يعمل بنفس طريقة حسابات التقاعد الفردي التقليدية وحسابات روث الزوجية (IRA). في هذا المنشور ، سنلقي نظرة على قواعد مساهمة الدخل الخاصة بـ Spousal Roth IRA لعام 2022 وكيفية فتح حساب الزوجي IRA.
إذا قمت بتقديم ضرائب بشكل مشترك وكسب أحدكم على الأقل ما يكفي من المال لتلبية متطلبات التمويل لاثنين من أجهزة IRA ، فيمكنكما المساهمة في حساب Spousal Roth IRA المنفصل الخاص بك. ومع ذلك ، لا يمكن أن تتجاوز مساهمات IRA المجمعة لكليهما المبلغ الأقل من التعويض الخاضع للضريبة المبلغ عنه في إقرارك الضريبي المشترك أو حدود المساهمة السنوية على Spousal Roth IRA مضروبة في اثنين.
اعتبارًا من ديسمبر 2021 ، لا يوجد حد للعمر للمساهمة في الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي. وبالمثل ، لا يوجد حد للعمر للمساهمة في Roth IRA.
ما هو زوج روث إيرا؟
حساب الزوجية Roth IRA هو حساب تقاعد فردي يساهم فيه الزوج العامل نيابة عن الزوج الذي يكسب القليل من الدخل أو لا يكسب على الإطلاق. هذا استثناء للقاعدة العامة التي تنص على أن المرء يجب أن يكون قد حقق دخلًا للمساهمة في الجيش الجمهوري الأيرلندي.
هذا يعني أن الأزواج غير العاملين يمكنهم المساهمة في حساب IRA الزوجي إذا قاموا بتقديم الضرائب بالاشتراك مع الزوج العامل. إذا كان لدى كل من الزوجين الزوج / الزوجة Roth IRA ، فيمكنه المساهمة بحد أقصى للدخل السنوي يصل إلى 6,000 دولار في عام 2022 (7,000 دولار إذا كان عمره 50 عامًا أو أكثر).
كيف يعمل Spousal Roth IRAs
Roth IRA هو اسم شائع لقواعد مصلحة الضرائب التي تسمح للزوج الذي لا يعمل أو يكسب دخلًا لتمويل حساب تقاعد فردي. لا يوجد إيرا فريد للأزواج ؛ بدلاً من ذلك ، تمكن القاعدة الأزواج غير العاملين من المساهمة في حساب IRA التقليدي أو Roth IRA طالما أنهم يقدمون إقرارًا ضريبيًا مشتركًا مع الزوج العامل.
حسابات التقاعد الفردية المنشأة بموجب قواعد الزوجية روث إيرا ليست مملوكة ملكية مشتركة. كل من الزوجين العاملين وغير العاملين لديهم IRAs في أسمائهم. يمكن فتح حسابات لكل من الزوجين قبل الزواج ، أو فتح الأموال أثناء زواجهما وعملهما معًا ، أو فتح حسابات من قبل الزوج غير العامل عندما كانا لا يعملان.
حدود المساهمة السنوية للزوج روث IRAs هي نفسها بالنسبة إلى IRA الأخرى: 6,000 دولار للفرد في 2021 و 2022 ، أو 7,000 دولار للأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا. يمكن للزوجين الذين لديهم زوج عامل واحد فقط المساهمة بما يصل إلى 12,000 دولار سنويًا بموجب قواعد IRA للزوج ، 13,000 دولار إذا كان أحد الزوجين يبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر ، أو 14,000 دولار إذا كان كلاهما يبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر. تطبق حدود مساهمة IRA السنوية الفردية على كل حساب.
حدود مساهمة الزوجية روث إيرا 2022
المساهمة في حساب التقاعد الفردي للزوج (IRA) يسمح للأزواج بالادخار للتقاعد حتى لو كان أحد الزوجين يعمل. لا يمكن للأفراد الذين ليس لديهم دخل وظيفي المساهمة بشكل عام في حسابات التقاعد ذات الامتيازات الضريبية مثل IRAs لأنهم لا يحصلون على تعويض "مؤهل". هناك استثناء للأفراد المتزوجين وغير العاملين الذين يعمل أزواجهم ، طالما أنهم يستوفون متطلبات محددة. إليك ما يجب أن تعرفه.
الأهلية لحدود مساهمة الزوجية IRA
إذا كنت الزوج العامل وترغب في المساهمة في IRA نيابة عن زوجتك غير العاملة ، فيجب عليك:
- احصل على الأقل على إجمالي مساهمة IRA الزوجية ، بالإضافة إلى مساهمة IRA الخاصة بك (إن وجدت). الأجور والرواتب والإكراميات والعمولات وأجور القتال غير الخاضعة للضريبة ودخل العمل الحر كلها تعويضات مؤهلة لحدود مساهمة Spousal Roth IRA.
- تقديم إقرار ضريبي مشترك مع زوجك / زوجتك.
حدود السن
لا توجد حدود عمرية لتقديم مساهمة Spousal Roth IRA. (كانت هذه القيود تُطبق على أجهزة IRA التقليدية ، لكن ذلك تغير في عام 2019.)
ومع ذلك ، تجدر الإشارة إلى أن أصحاب حسابات Roth IRA يجب أن يكون لديهم Roth لمدة خمس سنوات على الأقل حتى تكون عمليات السحب الخاصة بهم معفاة من الضرائب. لن يتأثر دافعو الضرائب الأصغر سنًا ، ولكن يجب على دافعي الضرائب الأكبر سنًا التخطيط وفقًا لذلك.
حدود مساهمة روث إيرا التقليدية والزوجية 2023
حد المساهمة الفردية لـ Roth IRAs التقليدية والزوجية في عام 2023 هو أقل من:
- 6,000 دولار أمريكي سنويًا لمن هم دون سن الخمسين حتى نهاية العام ، و 50 دولار أمريكي لمن هم في سن الخمسين وما فوق ، أو
- 100٪ من جميع التعويضات المستحقة
إذا كان كلاكما يبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر ، فيمكنك المساهمة بهذه المبالغ في حساب IRA الخاص بك ولزوجك مقابل 14,000 دولار.
من المهم ملاحظة أن هذه هي الحد الأقصى للمبالغ التي يمكنك المساهمة بها للعام ، بغض النظر عن عدد IRAs لديك. على سبيل المثال ، إذا كان لديك كل من Roth IRA التقليدي ، فيمكنك وضع 3,000 دولار في كل منهما.
حدود التعويض
لا توجد قيود على الدخل على مساهمات Spousal Roth IRA التقليدية ، على الرغم من أن الأشخاص ذوي الدخل فوق مستوى معين قد لا يتمكنون من خصم مساهماتهم. يشرح منشور IRS 590-A هذه القواعد بالتفصيل.
ومع ذلك ، توجد حدود للدخل إذا كنت ترغب في المساهمة في Spousal Roth IRA لزوجتك (أو لنفسك). بالنسبة لعام 2023 ، يمكن للزوجين الذين يقدمون إقرارًا ضريبيًا مشتركًا ويكسبون ما يصل إلى 204,000 دولار في الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) المساهمة بالمبلغ الإجمالي في Roth IRAs.
يمكن للأزواج الذين يكسبون ما بين 204,000 دولار و 214,000 دولارًا سنويًا تقديم مساهمات روث الجزئية. إذا تجاوز دخلهم المشترك 214,000 دولار ، فلن يعودوا مؤهلين للحصول على Spousal Roth IRA.
ما هي قواعد للجيش الجمهوري الايرلندي الزوجي؟
هناك العديد من القواعد المهمة التي يجب تذكرها عندما يتعلق الأمر بـ IRAs الزوجية:
- يبقى صاحب الحساب كما هو بغض النظر عمن يمول الحساب. عند المساهمة في حسابات IRA الزوجية ، بغض النظر عن مصدر المساهمات ، يظل كل زوج هو صاحب الحساب المحدد لـ IRA الخاص به. الزوج الذي يملك حساب الجيش الجمهوري الايرلندي لديه السلطة الوحيدة على تخصيص الأصول والمستفيدين والانسحابات.
- ليكون مؤهلاً ، يجب على المتزوجين تقديم إقرار ضريبي مشترك. مساهمات الزوجية IRA غير متاحة للأزواج الذين يقدمون ضرائبهم بشكل منفصل.
- مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي الزوجية ليس لها حد للسن. يمكنك المساهمة في حساب IRA الخاص بك بغض النظر عن دخلك طالما أن أحد الزوجين على الأقل يعمل.
- يتم أخذ إجمالي الدخل الزوجي في الاعتبار عند حساب حدود مساهمة Roth IRA. حدود الدخل تقيد المساهمات المباشرة في Roth IRA. في عام 2021 ، لا يمكنك تقديم إجمالي مساهمة روث إذا كان الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) هو 198,000 دولار أمريكي أو أعلى ؛ قد تكون مؤهلاً للحصول على خصم جزئي إذا كان مبلغ MAGI أقل من 208,000 دولار أمريكي. سترتفع هذه إلى 204,000 دولار للخصم الكلي و 214,000 دولار للإزالة الجزئية في عام 2022.
لا توجد قيود على الدخل الذي يمكن للزوجين المساهمة به في حسابات IRAs التقليدية. ومع ذلك ، هناك حدود دخل يجب على الزوجين الوفاء بها قبل فتح Spousal Roth IRA.
التخفيضات الضريبية للزوج IRA
قواعد التخفيضات الضريبية التقليدية للجيش الجمهوري الأيرلندي هي نفسها بالنسبة للجيش الجمهوري الإيرلندي للزوجين. المبلغ الذي يمكن خصمه من الضرائب للأزواج المتزوجين الذين لديهم زوج عامل واحد فقط ؛ يعتمد على ما إذا كانت خطة التقاعد في مكان العمل تغطي الزوج العامل أم لا.
إذا لم يكن الزوج العامل مشمولاً بخطة تقاعد صاحب العمل ، فيمكن للزوجين خصم المبلغ الكامل لمساهماتهم الزوجية روث إيرا من ضرائبهم. إذا كان للزوج الذي يكسب دخلًا من خطة تقاعد في مكان العمل ، يتم تطبيق القواعد التالية:
علاوة على ذلك ، إذا كان دخلك أقل من 204,000 دولار ، فيمكنك خصم مبلغ المساهمة بالكامل. قد تكون مؤهلاً للحصول على خصم جزئي إذا ربحت ما بين 204,000 دولار و 214,000 دولار. ومع ذلك ، إذا ربحت أكثر من 214,000 دولار ، فلا يمكنك خصم أي مبلغ من مساهمتك من دخلك الخاضع للضريبة.
نظرًا لأنها توفر سحوبات معفاة من الضرائب في التقاعد ، لا يمكن خصم مساهمات روث إيرا الزوجية من الضرائب الخاصة بك. ضع في اعتبارك بابًا خلفيًا لـ Roth IRA إذا كان دخلك مرتفعًا جدًا بالنسبة لـ Roth IRA ولا يمكنك إزالة مساهمات IRA التقليدية.
كيفية فتح الجيش الجمهوري الايرلندي الزوجي
من السهل إنشاء الجيش الجمهوري الأيرلندي الزوجي. يمكنك فتح Spousal IRA أو Roth IRA لنفسك أو لزوجتك في أي وساطة أو مستشار الروبوت.
لفتح Spousal IRA ، يجب عليك تقديم المعلومات الشخصية الأساسية ، مثل اسم صاحب الحساب وتاريخ الميلاد ورقم الضمان الاجتماعي. بعد أن تفتح حسابًا ، ستتمكن من البدء في تمويل IRA الزوجي ووضع الأساس لتقاعدك المشترك.
من الذي يتأهل للحصول على IRA للزوج؟
مثل Roth أو IRAs القياسي ، فإن IRAs الزوجية مخصصة فقط للأزواج المتزوجين. لتقديم مساهمات إلى IRA الزوجي ، يجب على الأزواج تقديم إقرارات ضريبية مشتركة.
كيف يتم عمل Iras الزوجي؟
لا يوجد مثل هذا النوع من الحساب "الزوجي". IRAs الزوجية هي في الأساس أجهزة IRAs العادية التي يستخدمها المتزوجون. بعبارة أخرى ، يمكن استخدام كل من أجهزة Roth IRAs القياسية من قبل زوجين. المفتاح هو أن على الأقل المبلغ الذي يتم التبرع به لكل من الزوجين IRAs يجب أن يصنعه الزوج العامل.
هل الزوج / الجيش الجمهوري الايرلندي قرار حكيم؟
النهج الجيد للزوج الذي ليس لديه وظيفة للادخار للتقاعد هو من خلال IRA الزوجي. بدون استثناء IRA للزوجين ، قد يعاني الأزواج الذين ليس لديهم وظائف لتحديد خيارات مدخرات التقاعد ذات الكفاءة الضريبية.
هل تختلف أجهزة IRA الزوجية عن أجهزة IRA العادية؟
نوع IRA الذي يمكّن الزوج غير العامل من الاستفادة من المزايا والفوائد الضريبية التي يقدمها IRA هو ببساطة Roth أو IRA القياسي. قد يكون زوجك قادرًا على بدء حساب IRA للزوج من أجل الادخار لضريبة التقاعد بشكل فعال إذا كان يكسب القليل من المال أو لا يكسب أي أموال كل عام.
هل يمكن لزوجتي أن يكون لها جيش إيرلندي منفصل؟
إذا حصل أحد الزوجين على دخل مؤهل ، فيمكنه المساهمة في كل من IRA الخاص به و IRA للزوج الآخر العاطل عن العمل. حدود المساهمة لـ Roth IRAs التقليدية هي نفسها ، لكن معايير الأهلية تختلف. يجب عقد IRAs للزوجين بشكل مستقل. لا يمكن امتلاك IRAs بشكل مشترك.
وفي الختام
يمكن أن يكون الزوج الزوجي Roth IRA طريقة ممتازة لزيادة مدخرات التقاعد ذات المزايا الضريبية الخاصة بك إذا كان لأسرتك دخل واحد فقط. ستدفع الضرائب الآن وستكون قادرًا على سحب الأموال المعفاة من الضرائب لاحقًا عندما تكون في شريحة ضريبية أعلى.
يمكن أن يوفر أيضًا بعض الأمان المالي للزوج الذي يقوم بالكثير من العمل ولكن لا يتم تعويضه ماليًا عن ذلك.
تذكر أنه يمكن إنشاء الجيش الجمهوري الأيرلندي للزوج على أنه تقليدي أو روث إيرا. تحدث مع مستشار مالي موثوق به إذا لم تكن متأكدًا من نوع IRA الذي سيفيدك أنت وزوجك أكثر.
الأسئلة المتكررة
هل يمكن لزوجتي الحصول على Roth IRA إذا لم تعمل؟
يمكن للزوج غير العامل أن يفتح ويساهم في IRA.
يمكن للزوج الذي لا يعمل أن يدخر أيضًا للتقاعد. يمكن للزوج غير العامل أن يفتح ويساهم في التقاليد الخاصة به أو Roth IRA إذا كان الزوج الآخر يعمل وكان الزوجان قد قدموا إقرارًا مشتركًا لضريبة الدخل الفيدرالية.
هل يمكن للأزواج الحصول على 2 Roth IRAs؟
Roth IRA هو حساب تقاعد فردي (IRA) يمكّن مدخرات التقاعد المعفاة من الضرائب. إذا كنت متزوجًا ، فقد تتساءل عما إذا كان بإمكانك أنت وزوجك فتح حساب مشترك لـ Roth IRA. الإجابة المختصرة هي "لا" - لا يمكن أن يمتلك Roth IRAs سوى شخص واحد.
ما فائدة الجيش الجمهوري الايرلندي الزوجي؟
إذا كان زوجك / زوجتك لديه دخل ضئيل أو معدوم ، يسمح لك الزوج / الزوجة روث إيرا بالمساهمة في حساب تقاعد فردي له. تتجنب IRAs الزوجية الشرط الفيدرالي بأن شخصًا ما قد حصل على دخل من أجل المساهمة في IRA.
مقالات ذات صلة
