عندما يتعلق الأمر بإعداد خطة تقاعد للأفراد العاملين لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال الصغيرة ، تبرز خطط SEP كأحد أكثر الخيارات شيوعًا. SEP تعني تقاعد الموظف المبسط وهو نوع من خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل والتي تسمح لأصحاب العمل بتقديم مساهمات ضريبية مؤجلة لحسابات تقاعد موظفيهم. في هذه المدونة ، سنناقش ماهية خطة SEP والأنواع المختلفة والقواعد ومتطلبات الأهلية والحدود.
ما هي خطة SEP؟
خطة SEP هي خطة تقاعد تتيح للموظفين الادخار للتقاعد من خلال المساهمات الضريبية المؤجلة. إنها خطة تقاعد برعاية صاحب العمل وهي واحدة من أبسط خطط التقاعد المتاحة وأكثرها فعالية من حيث التكلفة. تشبه خطة SEP خطة 401k من حيث أنها تسمح لأصحاب العمل بتقديم مساهمات منتظمة إلى حسابات التقاعد لموظفيهم. ومع ذلك ، فإن الاختلاف الرئيسي بين خطة SEP وخطة 401k هو أن صاحب العمل لديه سيطرة كاملة على المساهمات المقدمة لخطة SEP. مع خطة SEP ، يقدم صاحب العمل جميع المساهمات في الخطة ، وليس لدى الموظفين خيار تقديم المساهمات بأنفسهم.
تم تصميم خطة SEP لإفادة أصحاب الأعمال الصغيرة والأفراد العاملين لحسابهم الخاص. يسمح لأصحاب العمل بتقديم مساهمات ضريبية مؤجلة في حسابات التقاعد لموظفيهم دون الحاجة إلى إعداد خطة معقدة مثل 401k. تعد خطة SEP أيضًا أقل تكلفة في الإعداد والصيانة من خطة 401k.
كيف يعمل SEP؟
تسمح خطة SEP لأصحاب العمل بتقديم مساهمات ضريبية مؤجلة لحسابات تقاعد موظفيهم. يمكن لصاحب العمل تقديم مساهمات تصل إلى 25٪ من راتب الموظف ، بحد أقصى 56,000،2021 دولار في عام 19,500. حد مساهمة الموظف هو أقل من 2021،100 دولار في عام XNUMX أو XNUMX٪ من راتبه. يجب على صاحب العمل التأكد من أن المساهمات تتم في الوقت المناسب ووفقًا لقواعد خطة SEP.
أنواع خطط SEP
هناك نوعان رئيسيان من خطط SEP: خطط SEP التقليدية وخطط تقاعد الموظفين المبسطة (SEP-IRA). خطة SEP التقليدية هي النسخة الأكثر تقليدية من خطة SEP ، وتسمح لأصحاب العمل بتقديم مساهمات ضريبية مؤجلة إلى حسابات التقاعد لموظفيهم. خطة SEP-IRA هي نسخة أكثر حداثة من خطة SEP وتسمح لأصحاب العمل بتقديم مساهمات ضريبية مؤجلة لحسابات SEP-IRA لموظفيهم.
قواعد خطط SEP
عند إعداد خطة SEP ، هناك بعض القواعد واللوائح التي يجب على أصحاب العمل اتباعها. القاعدة الأكثر أهمية هي أنه يجب على صاحب العمل تقديم مساهمات لخطة SEP نيابة عن جميع الموظفين المؤهلين. يجب على صاحب العمل أيضًا التأكد من تقديم جميع المساهمات في الوقت المناسب ، وأن المساهمات تتم وفقًا لقواعد خطة SEP.
بالإضافة إلى ذلك ، يجب على أصحاب العمل التأكد من أن خطة SEP تفي بمتطلبات مصلحة الضرائب للخطة المؤهلة. يتضمن ذلك التأكد من أن الخطة تلبي متطلبات الاستحقاق ، وحدود المساهمة ، ولوائح مصلحة الضرائب الأخرى.
أهلية SEP
لكي يكون الموظف مؤهلاً للمشاركة في خطة SEP ، يجب أن يكون عمر الموظف 21 عامًا على الأقل ويجب أن يكون قد عمل لدى صاحب العمل لمدة ثلاث سنوات على الأقل من السنوات الخمس الماضية. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن يكون الموظف قد تلقى ما لا يقل عن 600 دولار كتعويض من صاحب العمل خلال العام.
حدود خطة SEP
تعتمد حدود المساهمة في خطط SEP على راتب الموظف وحدود مساهمة صاحب العمل. يمكن لصاحب العمل المساهمة بما يصل إلى 25٪ من راتب الموظف ، بحد أقصى 56,000،2021 دولار في عام 19,500. حد مساهمة الموظف هو أقل من 2021،100 دولار في عام XNUMX أو XNUMX٪ من راتبه.
قواعد SEP IRA
تم إنشاء SEP IRAs إلى حد كبير لتعزيز مزايا التقاعد بين الشركات التي لم تكن لتضع خططًا برعاية صاحب العمل. ومع ذلك ، ليست كل الشركات قادرة على إنشائها. تتأهل فقط المؤسسات الفردية والشراكات والشركات.
# 1. قيود الدخل
فيما يتعلق بالمشتركين ، يمكن أن يشكل الدخل الكثير عائقًا - سقف الراتب المؤهل لعام 2023 هو 330,000 ألف دولار في عام 2023.
ومع ذلك ، على عكس خطط التقاعد المؤهلة ، لا يُسمح للمشاركين في SEP ، بما في ذلك صاحب العمل ، باقتراض ما يصل إلى 50٪ أو 50,000 دولار من رصيدهم المكتسب.
# 2. استبعاد الموظفين
قد يتم منع موظفين محددين من المشاركة في SEP IRA من قبل شركتهم ، حتى لو كانوا مؤهلين بخلاف ذلك بموجب شروط الخطة. قد يتم استبعاد العمال المشمولين باتفاقية مفاوضة جماعية نقابية لمزايا التقاعد ، على سبيل المثال. يمكن أيضًا استبعاد الموظفين غير المقيمين إذا لم يتلقوا أجورًا أمريكية أو مدفوعات خدمة أخرى من شركتهم.
# 3. المساهمات والسحوبات
يتم تخزين مساهمات وأرباح SEP في SEP IRAs ويمكن سحبها في أي وقت ، وفقًا لقيود IRA العامة. يخضع السحب للضريبة في سنة استلامه. إذا انسحب الشخص قبل سن 591/2، عادة ما يتم فرض ضريبة إضافية بنسبة 10٪.
# 4. عمليات النقل والتوزيع
يمكن تحويل المساهمات والأرباح من SEPs معفاة من الضرائب إلى IRAs وخطط التقاعد الأخرى.
بالإضافة إلى ذلك ، يجب في النهاية توزيع مساهمات وأرباح SEP وفقًا لمعايير التوزيع الدنيا التي يفرضها IRA.
كيف أقوم بإعداد SEP IRA؟
من السهل إعداد حساب SEP IRA عبر الإنترنت. الخطوة الأولى هي تحديد مزود الحساب.
ثم يصف IRS ثلاث مراحل لإنشاء SEP IRA الخاص بك:
- يجب إنشاء اتفاق رسمي مكتوب. يمكنك إنجاز ذلك باستخدام نموذج IRS 5305-SEP أو عن طريق الاتصال بمزود حسابك.
- إبلاغ الموظفين المؤهلين عن SEP IRA. يمكنك تزويدهم بنسخة من نموذج IRS 5305-SEP أو معلومات قابلة للمقارنة تم الحصول عليها من مزود الحساب الخاص بك.
- قم بإعداد SEP IRAs الفردية مع مزود الحساب لكل موظف مؤهل.
ماذا علي أن أفعل مع SEP IRA الخاص بي؟
بعد أن تقوم بفتح الحساب ، يمكنك الاختيار من بين الاستثمارات التي يقدمها مزود الحساب الخاص بك. عادة ، يتم تضمين الأسهم والسندات والصناديق المشتركة في القرار. (يمكنك بدء حساب IRA في أحد البنوك ، لكنك ستقتصر على الاستثمار في شهادات الإيداع ، والتي عادةً ما توفر عائدًا أقل من محفظة متنوعة من الأسهم والسندات.)
بمجرد فتح الحساب وتمويله ، يجب عليك استثماره بناءً على عمرك ، وسن التقاعد المتوقع ، وتحمل المخاطر. إذا كانت لديك معدة قوية نسبيًا لتقلبات السوق ووقتًا طويلاً حتى التقاعد ، ففكر في تحويل تركيزك الاستثماري إلى الأسهم ، وتحديداً صناديق مؤشرات الأسهم ، التي تراقب شريحة من السوق وتحتفظ بمزيج متنوع من الأوراق المالية في تلك المنطقة.
كلما كان لديك وقت أقصر قبل التقاعد - وكلما قل تسامحك مع انكماش السوق - زادت الأموال التي يجب أن تخصصها في السندات وصناديق السندات. تتوفر أيضًا صناديق مؤشر السندات.
اقرأ أيضا: خطة التقاعد: المعنى ، كيف تعمل وأنواعها
هل خطة SEP 401k؟
لا ، خطة SEP ليست 401 ألف. خطة SEP هي خطة تقاعد برعاية صاحب العمل تسمح لأصحاب العمل بتقديم مساهمات ضريبية مؤجلة لحسابات تقاعد موظفيهم. خطة 401k عبارة عن خطة تقاعد يرعاها الموظف تسمح للموظفين بتقديم مساهمات ضريبية مؤجلة إلى حسابات التقاعد الخاصة بهم.
ما هو الفرق بين SEP و 401k؟
يتمثل الاختلاف الرئيسي بين خطة SEP وخطة 401k في أن صاحب العمل لديه سيطرة كاملة على المساهمات المقدمة لخطة SEP. مع خطة SEP ، يقدم صاحب العمل جميع المساهمات في الخطة ، وليس لدى الموظفين خيار تقديم المساهمات بأنفسهم. بالإضافة إلى ذلك ، فإن حدود المساهمة لخطط SEP أعلى بكثير من تلك الخاصة بخطط 401k.
ما هي فوائد SEP؟
تتمثل الميزة الرئيسية لخطة SEP في أنها طريقة بسيطة وفعالة من حيث التكلفة لأصحاب العمل لتوفير مزايا التقاعد لموظفيهم. من السهل إعداد خطط SEP وصيانتها ، وتسمح لأصحاب العمل بتقديم مساهمات ضريبية مؤجلة إلى حسابات التقاعد لموظفيهم. بالإضافة إلى ذلك ، فإن حدود المساهمة لخطط SEP أعلى بكثير من تلك الخاصة بخطط 401k.
ما هي عيوب SEP IRA؟
أحد العيوب الرئيسية لـ SEP IRA هو أن صاحب العمل لديه سيطرة كاملة على المساهمات المقدمة للخطة. هذا يعني أنه يمكن لصاحب العمل أن يقرر مقدار المساهمة ومتى يساهم ، وليس لدى الموظفين خيار تقديم المساهمات بأنفسهم. بالإضافة إلى ذلك ، فإن حدود المساهمة لخطط SEP أعلى بكثير من تلك الخاصة بخطط 401k ، لذلك يتعين على صاحب العمل التأكد من أن المساهمات تتم ضمن الحدود المحددة.
أيهما أفضل: Solo 401k أم SEP؟
الجواب على هذا السؤال يعتمد على ظروف الفرد. يمكن أن يكون Solo 401k خيارًا جيدًا للأفراد العاملين لحسابهم الخاص والذين لديهم دخل ثابت ويريدون تقديم أقصى مساهمات إلى حسابات التقاعد الخاصة بهم. ومع ذلك ، يمكن أن تكون خطة SEP خيارًا أفضل لأولئك الذين لديهم دخل غير منتظم أو بدأوا للتو في العمل ويريدون طريقة بسيطة وفعالة من حيث التكلفة لتوفير مزايا التقاعد لموظفيهم.
ما هي إيجابيات وسلبيات SEP IRA؟
تشمل إيجابيات SEP IRA حقيقة أنها طريقة بسيطة وفعالة من حيث التكلفة لتوفير مزايا التقاعد للموظفين ، وحدود المساهمة أعلى بكثير من تلك الخاصة بخطط 401k ، ولصاحب العمل سيطرة كاملة على المساهمات المقدمة إلى خطة. تشمل سلبيات SEP IRA حقيقة أن صاحب العمل لديه سيطرة كاملة على المساهمات المقدمة للخطة وليس لدى الموظفين خيار تقديم المساهمات بأنفسهم.
هل يمكنني المساهمة في SEP IRA بالإضافة إلى IRA التقليدي؟
لا تحظر الحكومة المساهمة في كل من SEP IRA و IRA العادي في نفس العام. تجدر الإشارة أيضًا إلى أنه ليس عليك قطع مساهمتك في SEP IRA من أجل المساهمة في IRA العادي.
من ناحية أخرى ، فإن المساهمات في الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي لها حدود دخل. يمكن للموظفين الذين لديهم خطط تقاعد لأصحاب العمل المطالبة بالحد الأقصى لخصم IRA فقط إذا كان راتبهم أقل من 68,000 دولار في عام 2022 و 73,000 دولار في عام 2023.
إذا تجاوز دخلك القيود ولم تكن مؤهلاً لخصم IRA التقليدي ، يمكنك استخدام نهج Roth الخلفي لنقل الأصول من IRA التقليدي الخاص بك إلى Roth IRA. لاكتشاف المزيد حول كيفية عمل ذلك ، تحقق من بريدنا الخلفي روث. يمكنك الاستمتاع بتوزيعات معفاة من الضرائب إذا دفعت أموالك إلى روث وانتظرت حتى سن التقاعد الكامل.
العقبة هي أن جميع عمليات الانتقال من العادية إلى حسابات روث IRAs يجب أن تتم على أساس تناسبي. هذا يعني أنه إذا كان لديك مساهمة بقيمة 56,000 دولارًا أمريكيًا في SEP IRA والتزامًا منتظمًا غير قابل للخصم بقيمة 6,000 دولار أمريكي ، فلا يمكنك ببساطة ترحيل مبلغ 6,000 دولار أمريكي للاستثمار. إذا قمت بتدوير أكثر من 6,000 دولار (9.7 ٪ من إجمالي 62,000 دولار) ، فإن مصلحة الضرائب ستتعامل معها كما لو كنت تقوم بتدوير أكثر من 5,418 دولارًا (أو 9.7 ٪) من SEP و 582 دولارًا (أيضًا 9.7 ٪) من IRA التقليدي غير القابل للخصم ، وهو ما لم يكن على الإطلاق ما تريده. لسوء الحظ ، ليس لديك خيار تحديد الأموال التي يتم ترحيلها.
الطريقة الوحيدة لتحويل كامل المبلغ غير القابل للخصم إلى Roth IRA هي نقل جميع أصولك التقليدية (وهذا يشمل القيمة الكاملة لـ SEP IRA الخاص بك وحسابات IRA التقليدية الأخرى)
وفي الختام
تعد خطة SEP خيارًا رائعًا لخطة التقاعد للأفراد العاملين لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال الصغيرة. إنها طريقة بسيطة وفعالة من حيث التكلفة لتوفير مزايا التقاعد للموظفين ، وحدود المساهمة أعلى بكثير من تلك الخاصة بخطط 401 ألف. ومع ذلك ، فإن صاحب العمل لديه سيطرة كاملة على المساهمات المقدمة لخطة SEP ، ولا يملك الموظفون خيار تقديم المساهمات بأنفسهم. من المهم فهم القواعد واللوائح الخاصة بخطط SEP قبل إعداد واحدة ، بالإضافة إلى حدود المساهمة ومتطلبات الأهلية لـ SEP والفرق بين خطة SEP وخطة 401k.
في الختام ، يمكن أن تكون خطة SEP خيارًا رائعًا لخطة التقاعد للأفراد العاملين لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال الصغيرة. إنها طريقة بسيطة وفعالة من حيث التكلفة لتوفير مزايا التقاعد للموظفين ، وحدود المساهمة أعلى بكثير من تلك الخاصة بخطط 401 ألف. ومع ذلك ، من المهم فهم القواعد واللوائح الخاصة بخطط SEP ، بالإضافة إلى حدود المساهمة ومتطلبات أهلية SEP والفرق بين خطة SEP وخطة 401k قبل إعداد واحدة.
إذا كنت مهتمًا بإعداد خطة SEP لعملك ، فمن المهم استشارة مستشار مالي للتأكد من أنك تقوم بإعداد الخطة بشكل صحيح وبما يتوافق مع لوائح مصلحة الضرائب الأمريكية. من خلال النصيحة الصحيحة ، يمكنك التأكد من أنك تستفيد من مزايا خطة SEP بينما تظل ملتزمًا بلوائح مصلحة الضرائب الأمريكية.
مقالات ذات صلة
- قواعد SEP IRA: قواعد IRA لشهر سبتمبر 2023
- كيفية التحقق من رصيد 401K: دليل بسيط
- 401k الفوائد: 2023k الفوائد للموظفين وأصحاب العمل (+ دليل مفصل)
- 401k حدود المساهمة 2023: قائمة شاملة وكل ما تحتاجه (محدث)
- خطط التقاعد للعاملين لحسابهم الخاص: دليل لتحديد أفضل خطة تقاعد للعاملين لحسابهم الخاص 2023
مراجع حسابات
