قواعد SEP IRA: قواعد IRA لشهر سبتمبر 2023

قواعد SEP IRA
مصدر الصورة: صوفي
جدول المحتويات إخفاء
  1. نبذة
  2. قواعد إيرا في سبتمبر
    1. فيما يلي بعض القواعد
  3. سبتمبر قواعد IRA للانسحاب
  4. المساهمات في سبتمبر إيرا
    1. فوائد Sep IRA لأصحاب الأعمال الصغيرة
  5. حدود مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي في سبتمبر
    1. هل سبتمبر-إيرا مناسب لك؟
    2. كيف تعمل Sep-IRA؟
    3. كيفية فتح Sep-IRA
  6. ما مقدار مساهمة صاحب العمل الحر؟
  7. هل يجب أن أساهم بنفس النسبة من الراتب لجميع المشاركين؟
  8. إذا شاركت في خطة سبتمبر ، فهل يمكنني أيضًا تقديم مساهمات IRA التقليدية المخصومة من الضرائب إلى حساب Sep-IRA الخاص بي؟
  9. هل يجب علي المساهمة لمشترك لم يعد يعمل في اليوم الأخير من العام؟
  10. هل يمكنني المساهمة في Sep-Ira لمشارك يزيد عمره عن 70 عامًا؟
  11. متى يجب علي إيداع المساهمات في Sep-IRAs؟
  12. كم من مساهمات سبتمبر قابلة للخصم؟
  13. ما هي العواقب على الموظفين إذا قدمت مساهمات زائدة؟
  14. إذا فشلت خطة سبتمبر الخاصة بي في تلبية متطلبات سبتمبر ، فهل فقدت المزايا الضريبية بالنسبة لي ولموظفيي؟
  15. كم يمكنني المساهمة في التقاعد في سبتمبر 2023؟
  16. ما هي حدود IRS لعام 2023؟
    1. وفي الختام
  17. الأسئلة الشائعة حول قواعد سبتمبر إيرا
  18. ما هو SEP IRA؟
  19. من هو المؤهل؟
  20. هل أحتاج إلى تحديث خطط Sep ira الخاصة بي؟
  21. مقالات ذات صلة

إذا كنت تمتلك شركة وتريد الادخار للتقاعد ، ففكر في إنشاء حساب تقاعد فردي مبسط للموظف. يمكن أن تساعدك قواعد SEP IRA أنت وموظفيك في الادخار للمستقبل. تشرح هذه المقالة قواعد Sep IRA للسحب ، والمساهمات ، وقواعد الموظفين ، وحدود مساهمة Sep IRA.

نبذة

الترتيب المبسط لمعاشات التقاعد الفردي (SEP-IRA) هو نوع من حسابات التقاعد الفردي (IRA) الشائعة في الولايات المتحدة. يستخدم أصحاب الأعمال SEP IRAs لتوفير مزايا التقاعد لأنفسهم وموظفيهم. علاوة على ذلك ، لا يتحمل الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص وليس لديه موظفين أي تكاليف إدارية كبيرة. إذا كان لدى الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص موظفين ، فيجب أن يتلقى جميع الموظفين بموجب خطة SEP نفس المزايا. والسبب هو أن SEP-IRAs هي حسابات IRAs ، ويمكن استثمار الأموال بشكل مشابه لمعظم أجهزة IRAs الأخرى.

قواعد إيرا في سبتمبر

إنها أداة استثمار تقاعد شائعة للشركات الصغيرة والأفراد العاملين لحسابهم الخاص. SEP هو اختصار لـ "معاش الموظف المبسط" و IRA هو اختصار لـ "حسابات التقاعد الفردية". يمكنك إنشاء SEP-IRA بغض النظر عما إذا كان عملك ملكية فردية أو شراكة أو شركة. علاوة على ذلك ، إذا لم تكن صاحب عمل أو شخصًا يعمل لحسابك الخاص ويكسب دخلاً قائمًا على عقد ، فلا يمكنك إنشاء واحد أو المساهمة فيه بشكل مستقل.

إذا كنت تعمل في شركة تقدم SEP IRA ، فيجب على صاحب العمل أن يساهم بنفس النسبة المئوية من الراتب في SEP IRA الخاص بك كما هو الحال مع SEP IRA لجميع الموظفين المؤهلين الآخرين. 

فيما يلي بعض القواعد

  • يجب أن يساهم جميع الموظفين ، بما فيهم أنت ، بنفس النسبة. إذا دفع صاحب العمل 20٪ من أرباحك إلى حساب SEP الخاص بك ، فيجب أن يساهم أيضًا بنسبة 20٪ من أرباح كل موظف في حسابات SEP الشخصية الخاصة به.
  • لا يستطيع الموظفون تقديم مساهمات إضافية إلى حسابات SEP الخاصة بهم ؛ أن تكون مساهماتهم في حدود النسبة التي تحددها الشركة.
  • حتى إذا ترك أحد الموظفين شركتك قبل انتهاء فترة الخطة ، فيجب عليك الاستمرار في المساهمة في حساب SEP الخاص به. يجب أن يقدموا نفس النسبة المئوية لبقية موظفيك.
  • قد يقوم عملك بخصم المدفوعات إلى حساب SEP للموظف. لدى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) مزيد من المعلومات حول الحدود والبدلات.
  • كل من الأصول وأصحاب الحسابات غير مؤهلين لاقتراض الأموال من SEP-IRA.

إذا لم تلتزم بهذه الإجراءات ، فقد يظل صاحب العمل يختار المساهمة في SEP-IRA نيابة عنك إذا كان كل من صاحب العمل وجميع الموظفين يخضعون لسياسات صاحب العمل الأقل صرامة.

سبتمبر قواعد IRA للانسحاب

المهنيين المؤهلين تأهيلا عاليا لديهم مجموعة واسعة من أصحاب العمل المحتملين للاختيار من بينها. كما أنهم يفضلون الشركات التي تقدر موظفيهم. في حين أن برامج تقاعد الشركات الأكثر تعقيدًا غالبًا ما تكون باهظة الثمن بالنسبة للشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم ، لا يزال بإمكان أصحاب العمل المساهمة في مدخرات تقاعد الموظفين من خلال حساب التقاعد الفردي لخطة معاشات الموظفين المبسطة (SEP-IRA).

يستفيد الموظفون من مرونة أكبر في حالة الطوارئ المالية لأن قواعد التوزيع SEP-IRA تسمح لأصحاب الحسابات بسحب الأموال في أي وقت. تنص قواعد السحب في سبتمبر IRA على أنه يمكن للمشاركين سحب الأموال من SEP IRA الخاص بهم في أي وقت دون الحاجة إلى إظهار دليل على الصعوبات المالية. يُشار إلى عمليات السحب قبل سن معينة باسم "التوزيعات المبكرة" وقد يُعاقب عليها. تسمح لك قواعد سحب IRA في سبتمبر بإجراء عمليات سحب في سن معينة

المساهمات في سبتمبر إيرا

يمكنك وضع ما يصل إلى 25٪ من أجر الموظف في SEP-IRA ، أو 53,000 دولار في عام 2015 ، أيهما أقل. يتم تعديل حدود مساهمة SEP-IRA سنويًا وفقًا لتعديلات تكلفة المعيشة في IRS. وبالمثل ، إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فأنت تخضع لنفس الحد الأقصى للمساهمة في SEP-IRA ، ولكن لا يمكنك خصم مساهماتك بنفس الطريقة. يتزامن الموعد النهائي لمساهمات SEP-IRA مع الموعد النهائي الضريبي لشركتك.

فوائد Sep IRA لأصحاب الأعمال الصغيرة

# 1. المساهمات القابلة للخصم تقلل من الحصة الضريبية

يتوفر ائتمان ضريبي بقيمة 500 دولار أمريكي لبدء التشغيل للخطط التي تفي بمعايير محددة. هم مؤهلون للحصول على خصم فيدرالي يعادل مساهمات صاحب العمل.

# 2. إنه يوفر فرصة مربحة لك ولموظفيك

يساعدك SEP IRA على التخطيط لمستقبلك المالي مع مساعدة موظفيك أيضًا في التخطيط للتقاعد.

# 3. استفد من التمويل المرن

أصحاب العمل لديهم خيار تحديد مقدار المساهمة كل عام ، والتي يمكن أن تختلف ، أو لا تساهم على الإطلاق.

# 4. يمكن أن تساعدك حدود المساهمة على توفير المزيد من المال

بالنسبة لعام 2012 ، يبلغ سقف الاشتراك 50,000 ألف دولار أو 25٪ من الأجر ، أيهما أقل (51,000 ألف دولار لعام 2013). يمكن للأشخاص أصحاب المهن الحرة التبرع بنسبة تصل إلى 20٪ من أرباحهم.

حدود مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي في سبتمبر

الحد الأقصى لمساهمتك في SEP IRA هو أقل من هذين المبلغين:

  • 25٪ من راتبك
  • 58,000 دولار في 2021 و 61,000 دولار في 2022.

إذا كان لديك موظفون يستوفون معايير معينة ، فيجب عليك حساب النسبة المئوية من راتبك الذي تساهم به في SEP-IRA الخاص بك ومطابقة هذه النسبة المئوية في SEP-IRA لموظفيك. يجب أن يكون الموظفون بعمر 21 عامًا أو أكثر ، وقد عملوا معك لمدة ثلاث سنوات على الأقل من السنوات الخمس السابقة ، وحصلوا على 600 دولار على الأقل في عام 2020 أو 650 دولارًا في عام 2021 ليكونوا مؤهلين.

علاوة على ذلك ، إذا كان لديك حساب تقليدي أو Roth IRA ، فلا يزال بإمكانك المساهمة في SEP IRA ، ولكن لا يُسمح بالمساهمات التعويضية ، التي تزيد من حدود المساهمة القصوى للمستثمرين الأكبر سنًا الذين يقتربون من التقاعد. إذا كانت شركتك تقدم خطة تقاعد أخرى ، مثل 401 (ك) أو خطة مشاركة الأرباح ، فيجب ألا يتجاوز إجمالي مساهماتك في جميع حسابات الاستثمار التي يرعاها صاحب العمل في عامي 2021 و 2022 58,000 دولار. يوم الضرائب ، الذي يصادف عادةً 15 أبريل ، هو الموعد النهائي السنوي لمساهمات SEP IRA. كل عام ، لديك حتى 15 أبريل للمساهمة بأقصى مبلغ مسموح به في SEP-IRA الخاص بك للعام السابق.

هل سبتمبر-إيرا مناسب لك؟

يتم تحديد ما إذا كان SEP-IRA مناسبًا لك أم لا وفقًا لطبيعة وحجم شركتك. يمكن أن تكون SEP IRAs جذابة إذا لم يكن لديك عدد كبير من الموظفين المؤهلين وتريد إبقاء الأمور بسيطة. كما أنها تتيح لك الاحتفاظ بمجموعة واسعة من الأوراق المالية. 

SEP IRAs ، على عكس خطط 401 (k) ، سهلة الإعداد والصيانة من وجهة نظر إدارية. لدى معظم المؤسسات المالية إجراءات مبسطة لفتح حسابات SEP IRA ، والتي تشمل إكمال نموذج IRS 5305-SEP. كل شخص مسؤول عن إدارة حسابه الخاص بمجرد إنشاء حسابات فردية لنفسك ولموظفيك. يمكنك أيضًا شراء وبيع مجموعة أكبر من الاستثمارات باستخدام SEP IRA أكثر مما يمكنك مع الخطط الأخرى التي يرعاها صاحب العمل ، وهي ميزة أخرى يقدرها العديد من المستثمرين.

كيف تعمل Sep-IRA؟

  • يمكن للشركات من أي حجم استخدام أجهزة المعاشات التقاعدية المبسطة للموظفين (SEP). أرباب العمل هم الوحيدون الذين يساهمون في SEPs. من ناحية أخرى ، يمكن للموظف فتح حساب IRA ثانٍ والمساهمة فيه.
  • يمكن لأصحاب العمل المساهمة بنسبة تصل إلى 25٪ من راتب الموظف ، ولكن يجب أن يكون المبلغ ثابتًا عبر جميع الموظفين.
  • إذا كانت شركتك تعمل في صناعة دورية، يمكن تغيير مقدار مساهمة صاحب العمل لحساب أوقات أبطأ. إذا كان هناك نمط تباطؤ في مجال عملك لمدة ثلاث سنوات ، فقد يكون من المنطقي أن تكون قادرًا على تغيير المساهمات لتعكس فترات انخفاض الإيرادات.
  • في عام 2021 ، لا يمكن أن تكون مساهمة صاحب العمل أكثر من أقل من 25٪ من دخل الموظف أو 58,000 دولار.
  • يعد إعداد SEP IRA أمرًا بسيطًا. تحقق لمعرفة ما إذا كان الموظف مؤهلاً للحصول على SEP IRA. يجب أن يكونوا قد عملوا مقابل 600 دولار على الأقل في ثلاث من السنوات الخمس السابقة. استخدم نموذج IRS 5305-SEP لإنشاء اتفاقية مكتوبة. ثم ، لكل موظف مؤهل ، قم بإنشاء SEP فردي.

كيفية فتح Sep-IRA

يمكن فتح حساب SEP IRA بسرعة وسهولة عبر الإنترنت. الخطوة الأولى هي اختيار مزود خدمة لحسابك. يتم عرض أفضل اختياراتنا لأفضل موفري حسابات IRA أدناه.

  • قم بعمل عقد مكتوب رسمي. يمكن القيام بذلك باستخدام نموذج IRS 5305-SEP أو عن طريق الاتصال بمزود حسابك.
  • تقديم معلومات حول SEP-IRA للموظفين المؤهلين. يمكنك أن تقدم لهم نسخة من نموذج IRS 5305-SEP أو اطلب من مزود حسابك الحصول على معلومات معادلة.
  • قم بإعداد SEP-IRAs الفردي مع مزود الحساب لكل موظف مؤهل.

ما مقدار مساهمة صاحب العمل الحر؟

تنطبق نفس القيود المفروضة على مساهمات SEP-IRA التي يقدمها العمال أيضًا على المساهمات المقدمة من العاملين لحسابهم الخاص. ومع ذلك ، عند حساب الحد الأقصى للمساهمة القابلة للخصم ، يتم تطبيق معايير معينة. للحصول على معلومات حول حساب مبلغ المساهمة ، راجع المنشور 560.

هل يجب أن أساهم بنفس النسبة من الراتب لجميع المشاركين؟

غالبية SEPs ، بما في ذلك نموذج IRS 5305-SEP ، يدعونك لتخصيص الأموال وفقًا لأجور ورواتب موظفيك. وهذا يدل على أن كل فرد يساهم بنفس النسبة من أجره.

تعرف على كيفية إصلاح هذا الخطأ إذا لم تكن قد قدمت مساهمات في SEP-IRAs للمشاركين والتي تساوي نفس النسبة المئوية لتعويض كل مشارك.

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فقم بتأسيس مساهمتك على صافي الربح مطروحًا منه دفعة SEP الخاصة بك ونصف ضريبة العمل الحر. من أجل تحديد مبلغ المساهمة ، راجع منشور IRS 560.

إذا شاركت في خطة سبتمبر ، فهل يمكنني أيضًا تقديم مساهمات IRA التقليدية المخصومة من الضرائب إلى حساب Sep-IRA الخاص بي؟

إذا كان SEP-IRA يسمح بمساهمات غير تابعة لـ SEP ، فيمكنك المساهمة بأموال IRA العادية في SEP-IRA الخاص بك حتى الحد الأقصى السنوي ، بما في ذلك المساهمات التعويضية إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر. ومع ذلك ، نظرًا لعضويتك في خطة SEP ، فإن مبلغ مساهمة IRA العادية التي يمكنك خصمها من إقرارك الضريبي للدخل قد يتضاءل أو يُلغى.

هل يجب علي المساهمة لمشترك لم يعد يعمل في اليوم الأخير من العام؟

إذا كانوا مؤهلين بخلاف ذلك للمساهمة ، فأنت تفعل ذلك. لا يمكن أن يكون التزام التوظيف في اليوم الأخير من العام جزءًا من SEP. يجب أن يساهم الموظف في أي مساهمات SEP إذا كانوا مؤهلين بخلاف ذلك. ينطبق هذا على العمال المؤهلين الذين توفوا أو توقفوا عن العمل قبل الدفع. تعرف على كيفية إصلاح هذا الخطأ إذا لم تكن قد قدمت مساهمة لموظف مؤهل في خطة SEP الخاصة بك.

هل يمكنني المساهمة في Sep-Ira لمشارك يزيد عمره عن 70 عامًا؟

حتى إذا كان الموظف يزيد عمره عن 70 عامًا وكان مؤهلاً للمشاركة في SEP الخاص بك ، فلا يزال يتعين عليك تقديم مساهمة. ومع ذلك ، فإن الموظف مطالب أيضًا بأخذ الحد الأدنى من التوزيعات. تعرف على كيفية إصلاح هذا الخطأ إذا لم تكن قد قدمت مساهمة في خطة SEP لموظف مؤهل.

متى يجب علي إيداع المساهمات في Sep-IRAs؟

بحلول الموعد النهائي (بما في ذلك التمديدات) لتقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية الخاص بك عن العام ، يجب عليك إيداع المساهمات عن ذلك العام. بغض النظر عن موعد تقديم الإقرار بالفعل ، إذا طلبت تمديدًا لتقديم الإقرار الضريبي ، فلديك حتى نهاية فترة التمديد هذه لدفع المساهمة.

لا يُسمح لك بخصم أي مساهمات في خطة SEP على إقرار ذلك العام إذا لم تقم بتقديم إقرارك الضريبي بحلول الموعد النهائي للتقديم ولم تقم بإيداع مساهمات خطة SEP. على عائد العام المقبل ، قد يتم شطب المساهمات.

يجب عليك تقديم إقرار ضريبي معدل في أسرع وقت ممكن إذا طالبت بشكل غير صحيح بمساهمات خطة SEP كخصم على إقرارك.

كم من مساهمات سبتمبر قابلة للخصم؟

أصغر مساهماتك أو 25٪ من الأجر هو الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنك خصمه من الإقرار الضريبي لشركتك مقابل المساهمات في SEP-IRAs لموظفيك. (التعويض محدود ويخضع لتعديلات تكلفة المعيشة السنوية لكل موظف.) هناك حساب فريد لتحديد الحد الأقصى للخصم إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وتساهم في SEP-IRA الخاص بك.

ما هي العواقب على الموظفين إذا قدمت مساهمات زائدة؟

يتم تعديل الدخل الإجمالي للموظفين ليعكس المساهمات الزائدة. يتم تجنب ضريبة الاستهلاك بنسبة 6 ٪ المفروضة على مساهمات SEP الزائدة في حساب IRA من قبل الموظفين الذين يزيلون المساهمة الزائدة (بالإضافة إلى الأرباح) قبل الموعد النهائي لتقديم عائدهم الفيدرالي ، بما في ذلك الامتدادات. بعد هذه النقطة ، ستخضع أي مساهمات إضافية إلى SEP-IRA للموظف لضريبة IRA بنسبة 6 ٪ للموظفين وربما ضريبة انتقائية بنسبة 10 ٪ لأصحاب العمل على المساهمات الإضافية غير القابلة للخصم. تعرف على كيفية إصلاح الخطأ الخاص بك إذا قمت بالإفراط في المساهمة في SEP-IRA لموظفيك.

إذا فشلت خطة سبتمبر الخاصة بي في تلبية متطلبات سبتمبر ، فهل فقدت المزايا الضريبية بالنسبة لي ولموظفيي؟

إذا لم يفي SEP بمعايير قانون الإيرادات الداخلية ، فعادة ما تُفقد المزايا الضريبية. ومع ذلك ، إذا كنت تستخدم أحد برامج تصحيح IRS لإصلاح الخطأ ، فيمكنك الاحتفاظ بالمزايا الضريبية. من حيث المبدأ ، يجب أن تضع إجراءاتك التصحيحية العمال في المكان الذي كانوا سيصلون إليه في غياب الفشل.

كم يمكنني المساهمة في التقاعد في سبتمبر 2023؟

الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن لصاحب العمل المساهمة به في SEP-IRA للموظف لا يمكن أن يتجاوز الخيار الأقل من الخيارين التاليين: 25 بالمائة من التعويض السنوي للموظف أو. 66,000 دولار لعام 2023 (61,000 دولار لعام 2022 و 58,000 دولار لعام 2021 و 57,000 دولار لعام 2020)

ما هي حدود IRS لعام 2023؟

الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن للموظف أن يساهم به في 401 (ك) و 403 (ب) ومعظم 457 خطة وخطة التوفير ستزيد إلى 22,500 دولار ابتداءً من 1 يناير 2018.

وفي الختام

كانت Sep ira ذات فائدة كبيرة للشركات الصغيرة والعاملين لحسابهم الخاص. إنه غير مكلف وسهل الإعداد وسهل الصيانة. يمكنك الحصول على كل هذه المزايا بالإضافة إلى حرية الاستثمار في أي شيء تقريبًا باستخدام SEP الموجه ذاتيًا.

الأسئلة الشائعة حول قواعد سبتمبر إيرا

ما هو SEP IRA؟

ترتيب التقاعد الفردي المبسط (SEP-IRA) هو نوع من حسابات التقاعد الفردي (IRA) الشائعة في الولايات المتحدة. يستخدم أصحاب الأعمال SEP IRAs لتوفير مزايا التقاعد لأنفسهم وموظفيهم.

من هو المؤهل؟

المشاركون المؤهلون هم موظفون يبلغون من العمر 21 عامًا أو أكثر وعملوا معك لمدة ثلاث سنوات على الأقل من السنوات الخمس الماضية.

هل أحتاج إلى تحديث خطط Sep ira الخاصة بي؟

تقع على عاتقك مسؤولية التأكد من تحديث خطتك مع القوانين الحالية.

  1. استثمار قصير الأجل: أفضل الاستثمارات قصيرة الأجل ذات العوائد المرتفعة في المملكة المتحدة.
  2. ماذا يحدث لـ 401k عند الإقلاع عن التدخين: أفضل ممارسات 2023 (محدث).
  3. ROTH 401 (K): قواعد السحب والمقارنات.
  4. 401 (ك) الانسحاب: القواعد و 4 طرق لتجنب العقوبات.
  5. صندوق الغرق: أمثلة وفئات.
اترك تعليق

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول المشار إليها إلزامية *

قد يعجبك أيضاً