وفقًا لتقديرات مركز بيو للأبحاث لعام 2021 ، يعمل 16 مليون أمريكي لحسابهم الخاص. ومع ذلك ، فإن التخطيط للتقاعد له خصائصه الخاصة وصعوباته للعديد من هؤلاء العمال. لا يمكن تلبية احتياجات التقاعد الخاصة بهم من خلال خطة تقاعد الشركة ، كما أن حدود المساهمة المتواضعة للمعيار و Roth IRAs ليست كافية أيضًا. يتمتع الموظفون العاملون لحسابهم الخاص بخيارات ادخار إضافية لزيادة حجم بيضة عش التقاعد ، مثل SEP IRA ، بدلاً من اغتنام فرصة الحصول على جودة منخفضة للمعيشة في التقاعد. في هذا المنشور ، سنتعامل مع ما هو الحساب المنفصل ، وحدوده ، وقواعده ، وكيفية إنشاء حساب.
حساب سبتمبر
إن حساب SEP IRA ، أو حساب التقاعد الفردي المبسط للموظف ، يمكن مقارنته بـ IRA من نواح كثيرة ، ولكنه يقدم أيضًا بعض المزايا الفريدة التي تجعله جذابًا بشكل خاص للأشخاص الذين ليس لديهم إمكانية الوصول إلى خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. بالنسبة لأي شخص يعمل لحسابه الخاص ، أو يمتلك شركة ، أو يوظف موظفين ، أو يكسب رزقه من العمل الحر ، فإن SEP IRA هي خطة تقاعد ذات امتيازات ضريبية. يتم تقديم مساهمات SEP IRA للموظف من قبل الشركة لأنها تعتبر مساهمات صاحب العمل.
تم تصميم SEP IRA ليكون مباشرًا ، خاصة إذا كنت تدير عملك الخاص ولا توظف أي أشخاص آخرين.
كيف يعمل تقاعد الموظف المبسط (SEP)
نظرًا لأن SEP IRA يفتقر إلى العديد من نفقات بدء التشغيل والمستمرة المرتبطة بمعظم خطط التقاعد التقليدية التي يرعاها صاحب العمل ، فهو بديل جذاب للعديد من أصحاب الأعمال. بالإضافة إلى ذلك ، أنشأت العديد من الشركات SEP IRA لتمكينهم من المساهمة في تقاعدهم أكثر من تصاريح IRA النموذجية.
نظرًا لقيود الأهلية للمساهمات ، والتي تشمل حدًا أدنى للسن 21 عامًا ، وثلاث سنوات على الأقل من العمل ، وحد أدنى للراتب قدره 650 دولارًا لعام 2022 (أو 750 لعام 2023) ، تختار الشركات الصغيرة SEP IRAs. كما يمكّن SEP IRA أصحاب العمل من التخلي عن المدفوعات في سنوات الأعمال الضعيفة.
لأسباب ضريبية ، يتم التعامل مع SEP IRAs بشكل مشابه لـ IRAs العادية وتقدم نفس إمكانيات الاستثمار. تخضع SEP IRAs لنفس لوائح النقل والتمديد مثل IRAs العادية. يمكن لصاحب العمل خصم مبلغ المساهمات المقدمة إلى حسابات SEP IRA من ضرائبها. بالإضافة إلى ذلك ، لا تلتزم الشركة بمتطلبات المساهمة السنوية ؛ يمكن اتخاذ الخيارات المتعلقة بالمساهمة ومقدار ما يمكن القيام به سنويًا.
حدود حساب سبتمبر
لا يمكن أن تزيد مساهمات صاحب العمل عن 66,000 دولار في عام 2023 (زادت من 61,000 دولار في عام 2022) أو 25٪ من راتب الموظف. يتم فرض ضريبة على توزيعات التقاعد من حدود SEP IRAs كدخل عادي ، تمامًا مثل عمليات السحب من حساب IRA التقليدي.
في ملكية فردية ، يدفع صاحب الموظف رواتبه الخاصة ولديه خيار المساهمة في SEP ، بحد أقصى 25 ٪ من الرواتب (أو الأرباح) مطروحًا منها مساهمة SEP. المعدل المخفض لنسبة مساهمة معينة (CR) يساوي CR (1 + CR) لمعدل مساهمة 25٪. ينتج عن هذا معدل انخفاض بنسبة 20٪ ، مشابه للمثال السابق.
مساهمات SEP ، عند إسقاطها ، تمثل أصول IRA التقليدية وتخضع للعديد من قيود IRA التقليدية لأن آلية التمويل لخطة SEP هي حساب IRA تقليدي. تشمل هذه القواعد ما يلي:
- قواعد التوزيع
- قواعد الاستثمار
- تخضع مساهمات IRA العادية للموظف ، وليس مساهمات حساب صاحب العمل في SEP ، لقواعد خصم وخصم IRA المعتادة.
- الوثائق اللازمة لإنشاء الجيش الجمهوري الايرلندي
يجب أن يفي كل حد حساب SEP IRA بمتطلبات التوثيق الخاصة بـ IRA العادي بالإضافة إلى المستندات اللازمة لإنشاء خطة SEP.
قواعد حساب سبتمبر
أولاً ، تسمح SEP IRAs لصاحب العمل بالمساهمة بنسبة أقل من 25٪ من راتبك أو 66,000 دولار بدلاً من الحد الأقصى السنوي لمساهمات IRA البالغ 6,500 دولار والذي يمكن تطبيقه على العمال الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا لخطط روث العادية في عام 2023. هذا كما يمنح الموظفين العاملين لحسابهم الخاص فرصة ادخار أموال أكثر مما يمكنهم في 401 (ك) ، والتي لها حد أقصى لمساهمات الموظفين يبلغ 22,500 دولار لعام 2023.
وفقًا لـ IRS ، تخضع قواعد حساب SEP IRA لنفس متطلبات الاستثمار والتوزيع والتمديد مثل IRAs.
# 1. قواعد حساب SEP IRA التقليدية
يمكنك سحب الأموال من SEP IRA الخاص بك في أي وقت ، ولكن عمليات السحب التي تم إجراؤها قبل سن 59 ونصف سيتم احتسابها كدخل للأغراض الضريبية وقد تفرض عليها عقوبة ضريبية بنسبة 10٪. بالإضافة إلى ذلك ، تمامًا كما هو الحال مع IRA العادي ، تفرض IRS أن تبدأ في الحصول على الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة في العام الذي تصل فيه إلى 73.
# 2. قواعد حساب Roth SEP IRA
دخل حكم SECURE Act 2.0 الخاص بـ Roth SEP IRA حيز التنفيذ في عام 2023. نظرًا لأنك دفعت ضريبة على الأموال ، فإن عمليات السحب في أي وقت تكون خالية من الضرائب والعقوبات. ومع ذلك ، هناك عقوبة ضريبية بنسبة 10٪ لسحب الأرباح قبل سن 59 ونصف. في حسابات روث ، لا يوجد حد أدنى إلزامي للتوزيعات.
إذا كنت تعمل لنفسك ، يمكنك المساهمة في SEP IRA حتى لو كان لديك حسابات تقاعد أخرى. يمكنك تشكيل SEP IRA ثاني وتقديم مساهمات إذا كان عملك عبارة عن أزعج جانبي ولا يزال لديك صاحب عمل منتظم. يمكنك أيضًا الاستمرار في المساهمة في 401 (k) لصاحب العمل. يختلف SEP IRA عن IRA ، لذا يمكنك تقديم مساهمات لكليهما.
لكن اعلم أنه إذا قررت تعيين موظفين ، فيجب على SEP IRA معاملتهم بشكل مشابه لك. إذا وضعت جزءًا كبيرًا من راتبك في SEP IRA ، فيجب عليك أيضًا وضع جزء مماثل من دخل موظفيك في خطط التقاعد الخاصة بهم. يجب أن يحصل الموظفون المؤهلون التاليون على نفس نسبة مدفوعات صاحب العمل التي تحصل عليها:
- بلغ سن ال 21.
- كسب أكثر من 600 دولار كل عام
- عمل في شركتك لمدة ثلاث من السنوات الخمس الماضية.
استمر في وضع ذلك في الاعتبار كلما تقدمت. يمكن أن يكون الجيش الجمهوري الأيرلندي البسيط خيارًا أفضل لبعض أصحاب الأعمال. يمكنك أيضًا القيام باستثمارات في الأصول ذات العائد المرتفع نسبيًا مثل الأسهم وصناديق الأسهم عندما تفتح SEP IRA مع شركة سمسرة. ومع ذلك ، ستتيح لك الوساطة أيضًا الاستثمار في مجموعة واسعة من الأوراق المالية الأخرى ، مثل السندات والخيارات والمزيد.
# 3. قيود الدخل
الكثير من المال يمكن أن يكون قيدًا على اللاعبين ؛ الحد الأقصى للراتب المؤهل لعام 2023 هو 330,000 ألف دولار. على عكس خطط التقاعد المؤهلة ، لا يسمح SEP للمشاركين ، بما في ذلك صاحب العمل ، باقتراض أكثر من 50,000 دولار من مبلغهم المكتسب ، أو 50 ٪ من رصيدهم المكتسب ، أيهما أصغر.
# 4. استبعاد الموظفين
حتى إذا كانوا مؤهلين بخلاف ذلك بموجب شروط الخطة ، فقد يمنع صاحب العمل بعض الموظفين من المشاركة في SEP IRA. قد يتم استبعاد الموظفين الذين يحق لهم الحصول على مزايا التقاعد بموجب اتفاقية مفاوضة جماعية مع نقابة ، على سبيل المثال. طالما أنهم لا يتلقون رواتب أمريكية أو تعويضات خدمة أخرى من صاحب العمل ، فقد يتم أيضًا استبعاد الموظفين غير المقيمين.
# 5. الودائع والسحوبات
باستثناء أي قيود محددة موضوعة على حسابات IRAs القياسية ، يتم الاحتفاظ بمساهمات وأرباح SEP في SEP IRAs ويمكن أخذها كلما رغبت في ذلك. تخضع عمليات السحب للضريبة في السنة التي تتم فيها. غالبًا ما تخضع عمليات سحب المشاركين التي تمت قبل سن 59 ونصف لضريبة إضافية بنسبة 10٪.
# 6. التحويلات والرول أوفر
يُسمح بنقل مساهمات وأرباح SEP إلى IRAs وخطط التقاعد الأخرى معفاة من الضرائب. يجب اتباع الحد الأدنى من متطلبات التوزيع المطلوبة لـ IRAs عند توزيع ودائع وأرباح SEP أخيرًا.
كيفية إنشاء حساب سبتمبر
سيكون اختيار مؤسسة مالية للعمل كوصي لـ SEP-IRAs التي تحتفظ بأصول خطة التقاعد لكل موظف هي خطوتك الأولى. سيتم تحويل المساهمات التي تقدمها للخطة إلى هذه الحسابات. يمكنك إعداد حساب SEP في ثلاث خطوات:
# 1. اتفاق مكتوب
يجب أن تحتوي الاتفاقية المكتوبة على اسم صاحب العمل وشروط مشاركة الموظف وتوقيع المسؤول وطريقة تخصيص واضحة. يتم توفير نموذج 5305-SEP ، وهو نموذج لوثيقة خطة SEP ، من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. لذلك ، لا يمكن أن يكون النموذج 5305-SEP مفيدًا إذا كنت:
- الحفاظ على أي خطط إضافية مؤهلة ،
- تريد سنة خطة غير السنة التقويمية ،
- استخدام الموظفين المستأجرين ، أو
- استخدم آلية التخصيص التي تأخذ في الاعتبار ودائع الضمان الاجتماعي التي تقوم بها نيابة عن موظفيك.
يمكنك استخدام نموذج أولي لوثيقة إذا كنت غير قادر على استخدام Form 5305-SEP. يتم تقديم هذه عادةً من قبل صندوق مشترك أو مزود تأمين أو بنك أو مؤسسة شرعية أخرى. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن يكون لديك SEP مصمم خصيصًا لشركتك.
# 2. توفير المعلومات للمشاركين
يجب تزويد موظفيك المؤهلين بما يلي:
- إدراك أنك قمت بتطبيق SEP
- متطلبات الحصول على تخصيص.
- منهجية تخصيص مساهمات صاحب العمل
إذا كنت تستخدم Form 5305-SEP ، فيجب عليك توزيع نسخة من النموذج والتعليمات المصاحبة لكل موظف لديك. قبل أن يتلقى كل موظف المعلومات التالية ، لا يكون نموذج SEP مفيدًا بحرية.
- إقرار بأن IRAs غير تلك التي يساهم بها صاحب العمل قد تقدم معدلات عائد مختلفة ولها شروط مختلفة.
- تعهد بأن يقوم مسؤول SEP بتسليم نسخة من أي تعديلات وشرح مكتوب لآثارها في غضون 30 يومًا من تاريخ سريان التعديل.
- بحلول 31 يناير من العام التالي ، سيقوم المسؤول بإخطار المشترك كتابيًا بأي مساهمات صاحب العمل المقدمة إلى IRA الخاص بالمشارك.
إذا كنت تستخدم نموذجًا لخطة أو خطة تم إنشاؤها خصيصًا ، فيجب عليك تزويد جميع الموظفين المؤهلين بنفس المعلومات.
# 3. قم بإنشاء حسابات SEP-IRA لكل موظف.
يجب على كل موظف مؤهل إنشاء SEP-IRA نيابة عنهم أو عن أنفسهم. يمكن أن تكون مرتبطة بالبنوك أو شركات التأمين أو غيرها من الكيانات المالية المحترمة. يجب أن تتلقى IRAs التقليدية جميع تبرعات SEP. الموظفون مسؤولون عن اختيار الاستثمارات لصناديق SEP-IRA الخاصة بهم. سترسل لك المؤسسات المالية المستثمرة في مدفوعات SEP الخاصة بك وموظفيك بيانًا في وقت مساهمات SEP الأولية ومرة واحدة على الأقل في السنة بعد ذلك. يجب تحديد أي رسوم وعمولات تفرضها كل مؤسسة على أصول SEP المسحوبة قبل نهاية فترة زمنية محددة مسبقًا.
ما هو الفرق بين سبتمبر والجيش الجمهوري الايرلندي؟
يمكن لكل من صاحب العمل الصغير أو المالك الوحيد والموظف تقديم مساهمات إلى IRA البسيط. في المقابل ، يسمح SEP-IRA فقط لأصحاب الأعمال بتقديم مساهمات لأنفسهم وكذلك لموظفيهم.
ما هي ميزة حساب سبتمبر؟
حدود المساهمة العالية ، ومضاعفة الضرائب المؤجلة ، والدخل الخاضع للضريبة المنخفض ، والطريقة العملية للاستعداد للتقاعد ليست سوى عدد قليل من فوائد حساب SEP.
لماذا سبتمبر أفضل من 401K؟
يمكنك ادخار ما يصل إلى 25٪ من دخلك في SEP IRA.
ما هي عيوب Sep IRA؟
لا يقدم الموظفون مساهماتهم الخاصة ، ويطلب منك دفع نفس المبلغ لحساب SEP الخاص بك كما تفعل مع مكافآت الموظفين.
هل من الأفضل المساهمة في سبتمبر أم الجيش الجمهوري الإيرلندي؟
يمكنك توفير ما يصل إلى 61,000 دولار في عام 2022 و 66,000 دولار في عام 2023 باستخدام SEP IRA ، وهو ما يقرب من عشرة أضعاف هذا المبلغ.
أيهما أفضل Sep أم 401K؟
على الرغم من أن سولو 401 (ك) و SEP IRA يبدو أنهما لهما قيود مساهمة سنوية متطابقة ، إلا أن 401 (ك) قد يكون خيارًا ممتازًا للعاملين لحسابهم الخاص.
المنشورات المشابهة
- ما هو SEP IRA؟ قواعد الانسحاب وحدود المساهمة
- خطط التقاعد للعاملين لحسابهم الخاص: دليل لتحديد أفضل خطة تقاعد للعاملين لحسابهم الخاص 2023
- الموظف الذاتي 401K: التعريف والحد وكيفية الحصول عليه
- قواعد SEP IRA: قواعد IRA لشهر سبتمبر 2023
- خطط التوظيف الذاتي: أفضل 2023 اختيارات ومقارنات ومراجعات
مراجع حسابات
