خطة 401k ذاتية التوجيه هي خطة تقاعد خاصة ترعاها شركتك. نتيجة لذلك ، يُعرف نوع الحساب هذا غالبًا باسم 401k لحسابهم الخاص. إنها خطة تقاعد مؤهلة معتمدة من مصلحة الضرائب. يخضع 401k الموجه ذاتيًا لنفس القواعد واللوائح مثل أي خطة 401k أخرى. تم وضع هذه القواعد لأول مرة في عام 1981. تم تمرير قانون EGTRRA في عام 2001. يُعرف هذا على نطاق واسع بأنه أحد "التخفيضات الضريبية لبوش". أدى هذا القانون إلى تغيير قواعد مصلحة الضرائب بشكل كبير ، وخفض الضرائب على الخطط المؤهلة مثل 401k الشخصية. إليك كل ما تحتاج لمعرفته حول 401k الموجه ذاتيًا والخطط الفردية الأخرى.
ما هو 401K الموجه ذاتيًا؟
حساب 401K الموجه ذاتيًا ، والمعروف أيضًا باسم فرد 401K ، أو Solo 401K ، أو 401K لحسابه الخاص ، أو SoloK ، هو حساب تقاعد مصمم صراحةً لدعم الشركات التي توظف المالك وزوجته وشركاء الشركة فقط.
تتأهل الشركات والمؤسسات الفردية وغير المُدمجة والشراكات والملكية الفردية للحصول على 401Ks ذاتية التوجيه. الشرط الوحيد للاشتراكات المؤهلة في Solo 401K هو أن يدفع المشترك راتبًا أو أجرًا.
قد لا يكون لدى الشركة أيضًا عمال أو موظفون آخرون بخلاف زوجة صاحب الخطة أو شركاء العمل.
كيف يعمل 401 (ك) الموجه ذاتيًا؟
هناك نوعان من خطط 401 (k) الموجهة ذاتيًا: تلك ذات التحكم المحدود وتلك ذات التحكم الكامل. ستساعدك بعض المؤسسات المالية في إعداد خطة 401 (ك) جديدة ذاتية التوجيه. لكن لاحظ: ستتمكن فقط من الاستثمار في الأشياء التي يمثلونها.
إذا كان لديك 401 (ك) موجه ذاتيًا من خلال دفتر شيكات (مثل الذي قمنا بإعداده) ، فإن عالم الاستثمار البديل بأكمله في انتظارك. يمكنك بالطبع الاستثمار في أدوات الاستثمار "التقليدية" مثل الأسهم والسندات والصناديق المشتركة. ومع ذلك ، يمكنك الاستثمار في أصول بديلة مثل العقارات أو المواضع الخاصة أو الشركات الصغيرة. أنت حر في إنفاق أموالك بالطريقة التي تراها مناسبة. هذا شرح خطوة بخطوة لكيفية عمل 401 (k) الموجه ذاتيًا:
- كيان: إذا لم يكن لديك بالفعل كيان في شكل شركة ذات مسؤولية محدودة أو ملكية فردية أو C-Corp ، فقد تساعدك خطط التقاعد SD في تشكيل الكيان المناسب في الحالة التي تختارها.
- وثائق: ستقوم بصياغة وثائق الخطة وتقديمها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
- مساهمات: لديك خيار التمرير على IRA الخاص بك أو 401 (k) منفردًا إلى 402 (k) ذاتي التوجيه أو ببساطة تقديم مساهمة IRA / 401K تقليدية.
- استثمار: يمكنك الاستثمار في أصول بديلة مثل العقارات أو الشركات الصغيرة أو المواضع الخاصة.
كيفية إنشاء خطط 401k ذاتية التوجيه
يجب أن تكون قد حصلت على تعويض خاضع للضريبة خلال السنة المالية الحالية لتكون مؤهلاً لفتح 401 (ك) موجه ذاتيًا. قد يقدم أصحاب العمل خطط 401k ذاتية التوجيه بالإضافة إلى خطط 401k العادية. في هذه الحالة ، سيتعامل مسؤول الخطة أيضًا مع 401k ذاتي التوجيه.
هناك ثلاث استراتيجيات أساسية لتمويل 401k الموجه ذاتيًا:
- تشمل التحويلات الأموال من 401 (k) s السابقة و SEP-IRAs و SIMPLE IRAs و IRAs العادية ؛ لا يمكن نقل روث إيرا.
- يستلزم تقاسم الأرباح الحصول على حصة مباشرة من الأرباح ، والتي يمكن أن تصل إلى 25٪ من ربح الكيان الراعي.
- يتم تقديم المساهمات عن طريق تأجيل الدخل إلى الحساب.
والجدير بالذكر أن حدود المساهمة لخطط 401k ذاتية التوجيه هي نفسها لخطط 401k القياسية. الحد الأقصى لعام 2022 هو 20,500 دولار. الحد الأقصى لمساهمة اللحاق بالركب هو 6,500 دولار إضافي لأي شخص فوق سن الخمسين ، مما يزيد من الحد الأقصى للمساهمة إلى 50 دولار في عام 27,000.
قواعد خطة 401k الموجهة ذاتيًا
تخضع خطط 401k ذاتية التوجيه لنفس القواعد واللوائح مثل خطط 401 (k) العادية. إذا كان مكان عملك يقدم خطط 401k ذاتية التوجيه ، فتأكد من فهمك لقواعد مصلحة الضرائب قبل تقديم مساهمات في الحساب.
# 1. قيود المساهمة في السنة
الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنك سحبه من دخلك الخاضع للضريبة ووضعه في حسابك 401 (ك) من خلال التأجيلات الاختيارية هو 19,500 دولار في عام 2021 و 20,500 دولار في عام 2022. بالنسبة للتضخم ، يتم رفع الحد الأقصى بشكل منتظم. إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر في نهاية العام ، فيمكنك تحقيق ما يصل إلى 6,500 دولار في تأجيلات اختيارية إضافية لكل من 2021 و 2022.
قد يساهم صاحب العمل أيضًا نيابة عنك بحد أقصى قدره 58,000 دولار في عام 2021 و 61,000 دولار في عام 2022. الحد الأقصى ، بما في ذلك مدفوعات صاحب العمل ، للأفراد أقل من 50 عامًا والمؤهلين للحصول على مساهمات التعويض هو 64,500 دولارًا في عام 2021 ، أو 67,500 دولارًا في عام 2022. 50 لمن هم في سن الخمسين وما فوق.
إذا كنت تعمل فقط في شركة واحدة خلال العام ، فلا داعي للقلق بشأن تجاوز حد خطة 401 (ك) لأن صاحب العمل الخاص بك يحسبها لك. ومع ذلك ، إذا كنت تعمل في أكثر من شركة واحدة ، فمن السهل تجاوز الحد الأقصى لأن صاحب العمل ليس على دراية بمدى السماح لك في السابق بالمساهمة.
إذا قمت بالمساهمة الزائدة في 401k الخاص بك ، فيجب عليك الاتصال بمسؤول خطتك وإعادة المساهمة الزائدة إليك قبل الموعد النهائي للضريبة في العام المقبل. بخلاف ذلك ، لن يكون للمساهمة الإضافية أي تأثير على دخلك الخاضع للضريبة ويجب أن تخضع للضريبة عند سحبه. نتيجة لذلك ، يتم فرض ضريبة على نفس الدخل مرتين. إذا تركت تأجيلات زائدة في حسابك ، فقد ترفض مصلحة الضرائب خطتك.
# 2. استثمارات غير مؤهلة
إذا كان مكان عملك يقدم خطة 401 (k) موجهة ذاتيًا ، فلا تفسر مصطلح "موجه ذاتيًا" بشكل حرفي. لا يزال بإمكان شركتك فرض قيود على أنواع الاستثمارات التي يمكنك القيام بها. قد يقيدك بعض أصحاب العمل ، على سبيل المثال ، في الصناديق المشتركة.
كما أنك لن تفلت من الاستثمار في أي شيء قد يوفر فائدة فورية. لا يمكنك ، على سبيل المثال ، استخدام 401 (ك) لشراء مسكن سكني. ونسيان استخدام 401 (k) لشراء السيارات النادرة أو الفن أو منازل العطلات التي تنوي استخدامها. لا يمكنك حتى أن تدفع لنفسك للتعامل مع استثمارات الخطة 401 (ك) الخاصة بك.
ومع ذلك ، إذا سمحت شركتك بذلك ، يمكنك الاستثمار في الأسهم والعقارات الاستثمارية والذهب والنقد والأصول الأخرى.
# 3. المعاملات التي تشمل الأقارب
احتفظ بخطة 401 (k) منفصلة عن أفراد عائلتك. يُعرَّف "أفراد العائلة" على أنهم والديك أو أجدادك أو أطفالك أو أحفادك أو أطفال زوجك أو أحفادك.
هذا يعني أنه لا يمكنك إقراض أموالك 401 (ك) لأي من هؤلاء الأقارب ، أو السماح لهم بالعيش في ممتلكات يملكها 401 (ك) ، أو الاستثمار في مؤسسات أقاربك ، أو الاستفادة من أصولك 401 (ك).
# 4. التوزيعات
قواعد التوزيع لخطة 401k ذاتية التوجيه هي نفسها تلك الخاصة بأي خطة أخرى 401 (k). إذا قمت بالانسحاب المبكر قبل سن 59 1/2 ، فقد تخضع لغرامة 10٪ بالإضافة إلى ضريبة الدخل العادية ، ما لم تستوف استثناء.
عندما يكون لديك مطالب مالية مفاجئة وخطيرة ، قد تسمح خطة صاحب العمل 401 (k) بسحب الأموال من أجل مواجهة صعوبات.
إذا تركت عملك ، فيمكنك نقل خطة 401 (k) الموجهة ذاتيًا إلى خطة تقاعد أخرى مؤهلة أو IRA تمامًا مثل أي خطة 401 (k) أخرى. يجب ألا تكون المعاملة خاضعة للضريبة طالما قمت بتحويل أموالك إلى حساب آخر ممنوع من الضرائب.
إنها أموالك ، لذلك يجب أن تكون قادرًا على شراء وبيع الاستثمارات وقتما تشاء ، مع المخاطرة وجني الفوائد. يمكنك القيام بذلك إذا قدم صاحب العمل خطة 401 (k) ذاتية التوجيه.
عمليات الانقلاب والسحب من خطط 401 (ك) الموجهة ذاتيًا
قواعد السحب والتجديد لخطط 401k الموجهة ذاتيًا هي نفسها لخطط 401 (k) القياسية أو IRAs. إذا انسحبت من 401 (ك) موجه ذاتيًا قبل سن 59 1/2 ، فستتلقى غرامة قدرها 10٪ ما لم تكن مؤهلاً للحصول على إعفاء.
إذا كنت ترغب في تحويل 401 (ك) موجه ذاتيًا إلى حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي ، فلديك 60 يومًا للقيام بذلك قبل أن تصبح الأموال الموجودة في 401 (ك) بمثابة سحب خاضع للضريبة. استفسر من شركة السمسرة التي تمتلك حساب IRA الخاص بك عن إجراء تبييت مباشر وخالي من الضرائب وبدون عقوبة. إذا كنت تريد السيطرة الكاملة على أصولك ، فيمكنك التفكير في الانتقال إلى الجيش الجمهوري الأيرلندي الموجه ذاتيًا.
فوائد خطط 401k الموجهة ذاتيًا
- المساهمات في هذه الخطط ، بالإضافة إلى عائدات الاستثمار والأرباح ، مؤجلة للضرائب حتى الانسحاب ، وقد تستفيد الشركة الراعية أيضًا من الضرائب.
- يمكنك اختيار تقديم مساهمات تقديرية طوعية من راتبك ، أو يمكن لصاحب العمل القيام بذلك نيابة عنك.
- يمكنك تأجيل ما يصل إلى 20,500 دولار أو كل أرباحك سنويًا (أيهما أقل) في السنة الضريبية 2022 ، مع قيود مساهمة تعويض تبلغ 6,500 دولار بمجرد بلوغك سن الخمسين.
- ستتمكن من الاحتفاظ بقدر أكبر من السيطرة على الاستثمارات ويمكنك استثمار أصولك في أي من الاحتمالات التي توفرها الخطة.
- صناديق الاستثمار والأسهم والسندات الفردية والصناديق المتداولة في البورصة (ETFs) والاستثمارات غير التقليدية مثل العقارات كلها متاحة من خلال خطط 401k ذاتية التوجيه.
- يمكنك تضمين عقارات واستثمارات أخرى غير تقليدية في محافظك الاستثمارية باستخدام 401k ذاتية التوجيه. يمكن أن يوفر هذا إمكانية ربح رائعة لا يمتلكها المشاركون العاديون 401 (ك).
- إذا كنت مستثمرًا متمرسًا ، فيمكنك اختبار معرفتك ، وهو أمر غير ممكن مع خطة 401 (k) القياسية.
- تتيح لك وفرة خيارات الاستثمار أن تكون انتقائيًا في عملية اتخاذ القرار ، مما يسمح لك بإجراء استثمارات جيدة.
- إذا كنت من المستثمرين الذين يمكنهم أن يظلوا هادئين أثناء اضطراب السوق ، يمكنك الاستفادة من الفرص التي يوفرها 401 (ك) الموجه ذاتيًا. يمنحك هذا ميزة على الصناديق المشتركة التي يديرها الآخرون.
ما هو الفرق بين 401k ذاتية التوجيه و IRA الموجه ذاتيًا؟
حسابات 401 (k) الموجه ذاتيًا وحسابات التقاعد الفردي الموجه ذاتيًا (IRAs) كلاهما حسابات مدخرات تقاعد ذات امتيازات ضريبية تسمح للمستثمرين باختيار وإدارة مجموعة متنوعة من الاستثمارات من فئات الأصول التي لا تتوفر عادةً لمن يستثمرون فيها. حسابات التقاعد. تنمو الأموال معفاة من الضرائب في كلا النوعين من الحسابات حتى التقاعد.
يتمثل التمييز الأساسي بين الحسابين في أن 401k الموجه ذاتيًا هو حساب يرعاه صاحب العمل ، ولكن حساب IRA الموجه ذاتيًا هو حساب أنشأه صاحب الخطة بمفرده.
يسمح 401k الموجه ذاتيًا لصاحب الحساب بالمساهمة في الحساب مع دخل ما قبل الضريبة المخصوم من راتبه. هذه الأموال تنمو بعد ذلك من الضرائب المؤجلة حتى التقاعد ، وعند هذه النقطة يمكن أخذها وفرض ضرائب عليها. يسمح هذا في كثير من الأحيان للعمال بالادخار أكثر للتقاعد خلال السنوات التي يكون فيها معدل الضريبة الهامشية مرتفعًا. نظرًا لأنه من المحتمل أن يكونوا في شريحة دخل مختلفة في التقاعد ، فغالبًا ما يتم فرض ضرائب على عمليات السحب الخاصة بهم بمعدل ضرائب هامشية أقل بكثير عند التقاعد. Solo 401ks هي حسابات فردية 401k مخصصة لأصحاب الأعمال الذين ليس لديهم أي عمال.
يسمح حساب IRA الموجه ذاتيًا للمستثمر ببدء حساب إما كحساب IRA قياسي أو Roth IRA. يساهم صاحب الحساب بالدخل بعد أن تم فرض ضرائب عليه في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي. ومع ذلك ، يمكنهم المطالبة بمساهماتهم في IRA على إقرارهم الضريبي لاسترداد الضريبة. مدخراتهم ، مثل 401 ألف ، تنمو معفاة من الضرائب حتى التقاعد وتخضع للضريبة عند سحبها. يتم تقديم المساهمات في Roth IRA بعد خصم الضرائب ، وتنمو معفاة من الضرائب ، ويمكن سحبها معفاة من الضرائب في التقاعد.
كيفية إدارة 401k أو IRA الخاصة بك
هل تريد إدارة 401k أو IRA الخاصة بك؟ فيما يلي بعض المؤشرات لمساعدتك على النجاح:
الخطوة رقم 1: حدد حدود المساهمة
تتمثل الخطوة الأولى في الاحتفاظ بحساب تقاعد موجه ذاتيًا في التحقق من الالتزام بقيود المساهمة. يمكن للمستثمرين المساهمة بما يصل إلى 19,500 دولار في خطط IRA الخاصة بهم أو 401 ألف في عام 2022. كما أنهم مؤهلون لمدفوعات تعويض تصل إلى 6,500 دولار سنويًا إذا كانوا يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر.
الخطوة رقم 2: وازن أصولك ونوّعها.
يحق للمستثمرين الذين لديهم خطط تقاعد ذاتية التوجيه اختيار مزيج أصولهم واستثماراتهم ، ولكن هذه الحرية تأتي مع واجب تنويع وموازنة استثماراتهم لتجنب التعرض المفرط لأي صناعة. يستلزم ذلك وضع استراتيجية استثمار تضمن استثمار أصولهم في مجموعة متنوعة من الصناعات والاستثمارات المناسبة لتحملهم للمخاطر. من المهم أيضًا إعادة توازن الحساب على أساس ربع سنوي.
الخطوة # 3: اطلب المساعدة من مستشار محترف
لا يُسمح لأمين الخطة أو أمين الحفظ بتقديم نصائح استثمارية لأصحاب الحسابات الموجهين ذاتيًا ، ولكن هذا لا يمنعهم من طلب المساعدة المهنية. يمكن للمستثمرين الموجهين ذاتيًا تعيين مستشار مالي لمساعدتهم على تحديد كيفية استثمار أموالهم.
الخطوة رقم 4: خيارات الإقراض من 401k أو IRA
لا يمكن استخدام حسابات IRAs العادية لتقديم قروض ، ولكن قد تسمح أجهزة IRAs الموجهة ذاتيًا و 401ks للمستثمرين بتقديم قروض لبعض الأفراد المؤهلين ، مثل المستثمر أو الزوج أو الزوجة أو الأطفال أو الوالدين. يمكن تقديم قروض للاستثمار في العقارات أو الأراضي أو الشركات الصغيرة ، من بين أشياء أخرى. ومع ذلك ، فإن مجرد وجود القاعدة لا يعني أنه يجب على المستثمرين اتباعها. قبل إقراض المال من حساب موجه ذاتيًا ، يجب على المستثمرين أداء واجباتهم المدرسية ؛ قد يؤدي اتخاذ القرار غير الصحيح إلى مشاركة مصلحة الضرائب وفقدان المستثمر المزايا الضريبية على حسابه.
الخطوة رقم 5: ضع في اعتبارك إنشاء 401k ذاتية التوجيه.
يمكن للمستثمرين 401k الموجهين ذاتيًا إنشاء Solo 401k LLC لإدارة أصول التقاعد الخاصة بهم. بشكل أساسي ، يشكل المستثمر شركة ذات مسؤولية محدودة مملوكة لـ IRA أو 401k. لا يتحكم المستثمر في شركة ذات مسؤولية محدودة.
يمكن أيضًا نقل حسابات التقاعد الحالية إلى شركة ذات مسؤولية محدودة ذاتية التوجيه. لماذا يفعل المستثمرون مثل هذا الشيء؟ تمكنهم من تقديم مساهمات بقيمة 54,000 دولار أو أكثر دون الحاجة إلى وصي أو وصي. وهذا يعني أنه لا يتعين على المستثمرين دفع رسوم أو الالتزام بالقيود المفروضة مؤسسياً على أنواع الأصول التي يمكنهم الاستثمار فيها من خلال حسابات التقاعد الخاصة بهم.
هل يمكنني الانتقال من 401 (K) مُدار إلى موجه ذاتيًا؟
يمكنك تحويل الأموال من خطة صاحب العمل إلى حساب مختلف من اختيارك ، مثل حساب IRA الموجه ذاتيًا ، إذا كنت قد ساهمت فيه بالفعل بينما كنت لا تزال موظفًا نشطًا.
هل يمكن تحويل My 401 (K) إلى بنكي؟
يمكنك نقل الأموال من 401 (k) إلى حسابك المصرفي بعد بلوغك 59 12 دون تكبد 10٪ غرامة. ومع ذلك ، لا يزال يتعين عليك دفع ضرائب الدخل على المبلغ الذي سحبه. إذا كنت قد تقاعدت بالفعل ، فيمكنك اختيار الحصول على ودائع منتظمة في حسابك المصرفي للمساعدة في نفقات المعيشة.
هل يمكنني إيقاف 401 (ك) واسترداد أموالي؟
يمكنك سحب الأموال من حسابك إذا تركت وظيفتك أو طُردت ، ولكن هناك عواقب لفعل ذلك يجب أن يجعلك تفكر مرتين. ستخضع الأموال لضريبة الدخل العادية و 10٪ غرامة سحب مبكر.
هل 401 (K) الخاص بي قابل للسحب بالكامل؟
نعم. في التقاعد ، يمكنك فقط الحصول على ما تحتاجه للبقاء على قيد الحياة وترك الباقي مستثمرًا.
هل من الممكن أن يكون لديك 401K بدون Social؟
بالنسبة لحساب التقاعد ، ستحتاج إلى SSN أو ITIN حتى يمكن إبلاغ مصلحة الضرائب الأمريكية باهتمامك وأرباحك ومكاسبك. يمكنك التقدم بطلب للحصول على أحدهما أو كليهما ، ولكن فقط إذا كان بإمكانك تقديم أوراق الهجرة التي تثبت حقك القانوني في الإقامة وكسب لقمة العيش في الولايات المتحدة.
وفي الختام
401ks و IRAs الموجهة ذاتيًا هي خيارات استثمار تقاعد جذابة بشكل خاص للمستثمرين المطلعين الذين يريدون المزيد من السيطرة على صناديق التقاعد الخاصة بهم والمزيد من الخيارات لأنواع الأصول التي يمكنهم الاستثمار فيها. ومع ذلك ، فإنها تتطلب المزيد من العمالة والمزيد من المخاطر الحذرة إدارة.
أسئلة وأجوبة 401k التوجيه الذاتي
كم يمكنك وضع 401k ذاتية التوجيه؟
في عام 2022 ، بلغ الحد الإجمالي للمساهمة الفردية الموجهة ذاتيًا والتي تبلغ 401 ألف دولارًا 61,000 دولار. بالنسبة للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فما فوق ، هناك دفعة إضافية بقيمة 6,500 دولار.
كيف يتم فرض ضريبة على 401k ذاتي التوجيه؟
مساهمات 401k الموجهة ذاتيًا مؤجلة للضرائب ، مما يعني أن الضرائب غير مستحقة حتى يتم سحب الأموال من الحساب.
هل يمكنك عمل 401k بنفسك؟
يمكنك بدء خطة 401k ذاتية التوجيه لنفسك كمشارك فردي إذا كنت تعمل لحسابك الخاص. في هذه الحالة ، أنت الموظف وصاحب العمل ، مما يعني أنه يمكنك المساهمة بشكل أكبر في 401 (ك) لأنك صاحب العمل المطابق!
