يتطلع العديد من مالكي المنازل إلى شيء واحد خلال موسم الضرائب: خصم فائدة الرهن العقاري. يتضمن ذلك أي فائدة يتم دفعها على قرض مضمون من قبل منزلك الأساسي أو الثانوي. الرهن العقاري ، أو الرهن العقاري الثاني ، أو قرض ملكية المنزل ، أو خط ائتمان ملكية المنزل كلها أمثلة على ذلك (HELOC). استمر في القراءة لمعرفة المزيد عن خصم فائدة الرهن العقاري ، واعرف ما إذا كان يمكنك خصمه وكيفية المطالبة به على ضرائبك هذا العام.
ما هو خصم الفائدة على الرهن العقاري؟
خصم فائدة الرهن العقاري هو خصم مفصل لفائدة الرهن العقاري المدفوعة. فهو يقلل الدخل الخاضع للضريبة للأسر ، ونتيجة لذلك ، من العبء الضريبي الإجمالي. حدد قانون التخفيضات الضريبية والوظائف أنواع القروض المؤهلة للخصم وخفض مبلغ رأس المال الذي يمكن خصمه.
كيف يعمل خصم الفائدة على الرهن العقاري في عام 2022؟
يسمح لك خصم فائدة الرهن العقاري بتخفيض الدخل الخاضع للضريبة بمقدار فائدة الرهن العقاري التي دفعتها خلال العام. لذلك ، إذا كان لديك قرض عقاري ، فاحتفظ بسجلات دقيقة - قد تساعد الفائدة التي تدفعها على رهنك العقاري في تقليل العبء الضريبي.
كما ذكرنا سابقًا ، يمكنك عمومًا خصم فائدة الرهن العقاري المدفوعة خلال السنة الضريبية على أول مليون دولار من ديون الرهن العقاري لمنزلك الأساسي أو منزلك الثاني. إذا اشتريت المنزل بعد 1 ديسمبر 15 ، يمكنك خصم الفائدة التي دفعتها على أول 2017 ألف دولار من الرهن العقاري على مدار العام.
على سبيل المثال ، إذا حصلت على رهن عقاري قيمته 800,000 ألف دولار لشراء عقار في عام 2017 ، ثم دفعت 25,000 ألف دولار فائدة على هذا القرض خلال عام 2021 ، يمكنك على الأرجح خصم 25,000 ألف دولار من فوائد الرهن العقاري على إقرارك الضريبي. ومع ذلك ، إذا كان لديك قرض عقاري قيمته 800,000 ألف دولار في عام 2021 ، فقد يتم تخفيض هذا الخصم. وذلك لأن قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 حدد الخصم على أول 750,000 ألف دولار من فوائد الرهن العقاري.
هناك إعفاء للموعد النهائي في 15 ديسمبر 2017: إذا دخلت في عقد ملزم مكتوب قبل هذا التاريخ ليغلق قبل 1 يناير 2018 ، وأغلقت المنزل قبل 1 أبريل 2018 ، فإن مصلحة الضرائب تعتبر أنك يجب الحصول على الرهن العقاري قبل 16 ديسمبر 2017.
هل يمكنك خصم فوائد الرهن العقاري؟
إن عنصر الفائدة في مدفوعات الرهن العقاري الشهرية ليس هو النوع الوحيد من الفائدة الذي يمكنك خصمه من فاتورتك الضريبية. وفقًا لـ IRS ، هناك عدة فئات أخرى من الفوائد القابلة للخصم التي يجب مراعاتها:
- يتم دفع نقاط الرهن العقاري ، والمعروفة أيضًا باسم الفوائد المدفوعة مسبقًا ، في وقت الإغلاق.
- غرامات السداد المتأخر غير المتعلقة بخدمة قرض معينة
- يتم تطبيق غرامات الدفع المسبق إذا قمت بإعادة القرض في وقت مبكر.
- تم دفع فائدة الرهن العقاري قبل تاريخ البيع.
- تؤدي المشاركة في الصندوق الأكثر تضرراً وبرامج القروض الطارئة لأصحاب المنازل إلى مدفوعات الفائدة.
كيف قد لا يكون خصم الفائدة على الرهن العقاري مفيدًا
أدى قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) إلى زيادة الخصم القياسي لدافعي الضرائب الفرديين إلى 12,200 دولار وللمتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا إلى 24,400 دولار. تمت زيادة الخصم القياسي إلى 12,550 دولارًا للملفات الفردية و 25,100 دولارًا للملفات المشتركة للسنة الضريبية 2021. قبل TCJA ، كان الخصم القياسي 6,350 دولارًا لمقدمي الطلبات الفرديين و 12,700 دولار للمتزوجين الذين يقدمون طلبات مشتركة.
كان أحد أهداف TCJA هو تسهيل الإيداع الضريبي ، وهذا الارتفاع الهائل يجعل تحديد الخصومات ، بما في ذلك فوائد الرهن العقاري ، عفا عليه الزمن. بالنسبة للعديد من الأشخاص ، يكون أخذ الخصم القياسي أكثر كفاءة من الناحية الضريبية.
في الواقع ، فإن المطالبة بخصم فائدة الرهن العقاري لا تكون مجدية إلا إذا كان لديك رهن عقاري كبير أو قرضين عقاريين (لأن لديك منزل ثان). بمعنى آخر ، في معظم الحالات ، يكون الخصم هدية للأثرياء. ومع ذلك ، قد يتمكن المستثمرون الأذكياء من الاستفادة من استراحة الخصم هذه.
هل خصم الرهن العقاري متاح لقروض الملكية العقارية؟
يسمح لك خصم فائدة الرهن العقاري بخصم الفائدة المدفوعة على قرض ملكية المنزل. هذا صحيح ، تنطبق نفس قواعد الخصم على الرهون العقارية الثانية ، والمعروفة أيضًا باسم قروض شراء المساكن و HELOCs.
يمكنك خصم الفائدة المدفوعة على قروض ملكية المنازل أو خطوط الائتمان فقط إذا استخدمت الأموال لشراء أو تطوير أو تحسين مكان إقامتك الأساسي أو الثانوي بشكل كبير. الرهون العقارية الثانية المستخدمة لتوحيد الديون أو دفع تكاليف الكلية أو تمويل غرض مالي آخر غير مؤهلة لخصم الرهن العقاري.
تنطبق نفس الحدود النقدية التي تنطبق على دافعي الضرائب العزاب ودافعي الضرائب المتزوجين بشكل منفصل - 750,000،375,000 دولار و XNUMX،XNUMX دولار ، على التوالي - على المبلغ الإجمالي للقروض المضمونة من قبل منزلك الأساسي أو منزلك الثاني. يتم تضمين الرهون العقارية الأولى والثانية.
على سبيل المثال ، إذا كنت عازبًا ولديك رهن عقاري بقيمة 500,000 دولار على منزلك الأساسي بالإضافة إلى هيلوك 300,000 دولار ، فإن إجمالي دين الرهن العقاري الخاص بك هو 800,000 دولار. ومع ذلك ، يمكنك فقط خصم الفائدة المدفوعة على أول 750,000 دولار من هذا المبلغ الإجمالي.
ما الذي يشكل فائدة الرهن العقاري القابل للخصم؟
قد يتم اعتبار بعض المدفوعات التي تقوم بها فائدة على الرهن العقاري. إليك بعض الأشياء التي يجب التفكير فيها بشأن الطرح.
# 1. فائدة الرهن العقاري على منزلك الأساسي
يمكن أن يكون هذا العقار منزلًا أو مشروعًا تعاونيًا أو شقة أو شقة أو منزل متنقل أو منزل عائم أو أي شيء آخر. ومع ذلك ، لن يكون المنزل مؤهلاً إذا كان يفتقر إلى المرافق المعيشية الأساسية مثل مرافق النوم والطهي والمراحيض. يجب أيضًا الإعلان عن العقار كضمان للقرض الذي يتم خصم مدفوعات الفائدة منه. يمكن أيضًا استخدام هذا الخصم إذا حصلت على رهن عقاري لشراء جزء سابق من الممتلكات في حالة الطلاق.
إذا حصلت على بدل سكن غير خاضع للضريبة من الجيش أو الوزارة ، أو إذا تلقيت مساعدة من خلال إحدى الولايات صندوق تمويل الإسكان الأكثر تضرراأو برنامج قروض أصحاب المنازل في حالات الطوارئ أو برامج المساعدة الأخرى ، فلا يزال بإمكانك خصم فوائد الرهن العقاري. ومع ذلك ، يمكنك فقط خصم الفائدة التي تدفعها. لا يمكنك خصم الفائدة المدفوعة من قبل كيان آخر نيابة عنك.
# 2. فائدة الرهن العقاري على منزل ثان
يمكن استخدام هذا الخصم الضريبي على الرهن العقاري لمنزل ليس مكان إقامتك الأساسي طالما تم الإعلان عن المنزل الثاني كضمان للرهن العقاري. ينطبق تحذير آخر إذا قمت بتأجير منزلك الثاني. يجب أن تسكن في المنزل لمدة 14 يومًا على الأقل أو 10٪ من أيام تأجيره ، أيهما أكبر. إذا كنت تملك أكثر من ثانية من المنزل ، يمكنك فقط خصم الفائدة على واحد منهم.
# 3. لقد دفعت نقاط الرهن العقاري
عند الحصول على قرض عقاري ، قد يكون لديك خيار شراء نقاط الرهن العقاري. تدفع هذه النقاط جزءًا من فائدة القرض مقدمًا. كل نقطة ، والتي عادة ما تكلف حوالي 1٪ من مبلغ الرهن العقاري ، يمكن أن توفر لك حوالي 25٪ من معدل الرهن العقاري الخاص بك. يتم دفع نقاط الرهن وقت الإغلاق. يجب دفعها مباشرة للمقرض حتى تكون مؤهلة للخصم. في بعض الحالات ، قد يتم خصم النقاط في السنة التي تم فيها اكتسابها. خلافًا لذلك ، يجب عليك خصمها بشكل نسبي على مدى مدة القرض. إذا كانت لديك أي أسئلة ، فيجب عليك طلب مشورة أخصائي ضرائب.
# 4. غرامات التأخر في سداد الرهن العقاري
يمكن خصم رسوم السداد المتأخر على أنها فائدة على الرهن العقاري طالما أنها ليست لخدمة معينة. ومع ذلك ، لمجرد أنه يمكنك خصم هذا المبلغ ، فلا يجب عليك أبدًا سداد مدفوعات الرهن العقاري المتأخرة. قد يؤدي القيام بذلك إلى فقدان درجة الائتمان بالإضافة إلى عقوبات أخرى.
# 5. غرامات السداد المبكر
إذا سددت قرضك العقاري مبكرًا ، فسيقوم بعض المقرضين بفرض رسوم عليك. يمكنك خصم فائدة الرهن العقاري إذا كان عليك دفع غرامة الدفع المسبق. ومع ذلك ، يجب تكبد الغرامة نتيجة سداد القرض مبكرًا. لا يمكن تكبدها نتيجة خدمة أو تكلفة إضافية متكبدة نتيجة القرض. لا تفرض Rocket Mortgage® غرامات الدفع المسبق.
# 6. فوائد قرض الملكية العقارية
قرض ملكية المنزل هو الأموال المقترضة مقابل حقوق ملكية منزلك. يمكنك الحصول عليه كمبلغ موحد أو كخط ائتمان. للتأهل للحصول على الفائدة على قرض شراء منزل ، يجب استخدام الأموال من القرض لشراء أو بناء أو "تجديد كبير" لمنزلك. الفائدة غير قابلة للخصم إذا تم استخدام الأموال لأسباب أخرى ، مثل شراء سيارة أو سداد ديون بطاقة الائتمان.
# 7. الفوائد المدفوعة قبل بيع منزلك
إذا كنت تبيع منزلك ، فلا يزال بإمكانك خصم أي فائدة مدفوعة قبل شراء المنزل. لذلك ، إذا قمت ببيع منزلك في يونيو ، فيمكنك خصم الفائدة المدفوعة من يناير إلى مايو أو يونيو ، اعتمادًا على موعد سداد آخر دفعة رهن عقاري على المنزل.
# 8. رسوم تأمين الرهن العقاري
أقساط التأمين على الرهن العقاري قابلة للخصم بالكامل إذا كان الدخل الإجمالي المعدل (AGI) أقل من 100,000 دولار أثناء تقديمك لشخص واحد أو بشكل مشترك أو بصفتك رب الأسرة. فوق 100,000 دولار ، هناك إلغاء تدريجي (50,000 دولار إذا كان التقديم متزوجًا بشكل منفصل). FHA MIP ، والتأمين على الرهن العقاري الخاص التقليدي ، ورسوم ضمان وزارة الزراعة الأمريكية ، ورسوم تمويل VA كلها أمثلة على تأمين الرهن العقاري المؤهل.
على الرغم من إلغاء هذا الخصم في البداية من قبل TCJA ، إلا أن الكونجرس مدده حتى السنة الضريبية 2020. وبالتالي ، فإنه يسمح لأي شخص قدم في ربيع عام 2021 بخصم أقساط التأمين على الرهن العقاري. ومع ذلك ، لم يقرر الكونجرس بعد ما إذا كان سيُجدد الخصم في عام 2023.
ما هو غير قابل للخصم الضريبي؟
عند شراء وامتلاك منزل ، فإن الفائدة على الرهن العقاري ليست هي المصاريف الوحيدة التي ستحصل عليها. يعتقد الكثير من الناس أن هذه النفقات الإضافية معفاة من الضرائب ، ومع ذلك ، فهي ليست كذلك. فيما يلي ملخص لبعض التكاليف الأكثر شيوعًا التي تم تصنيفها بشكل خاطئ على أنها معفاة من الضرائب:
- تأمين لأصحاب المنازل
- مصاريف الإغلاق الأخرى ، مثل تأمين الملكية
- تكاليف النقل (ما لم تكن عضوًا عسكريًا في الخدمة الفعلية)
- لقد خسرت الودائع أو الدفعات المقدمة أو جني الأموال.
- معدل فائدة عكس الرهن العقاري. لا يمكنك خصم الفائدة التي لا تدفعها حتى استحقاق القرض لأنك لا تدفعه حتى يحين موعد القرض.
- أي مدفوعات تتم أثناء الإقامة في المنزل قبل إتمام الشراء. تصنف هذه المدفوعات على أنها إيجار.
تذكر أن الفائدة على قرض الرهن العقاري قابلة للخصم فقط إذا تم استخدام المنزل الذي تم الحصول عليه بالقرض كضمان. على سبيل المثال ، إذا كنت تمتلك عقارًا مستأجرًا واقترضت مقابله لشراء منزل ، فإن الفائدة لا تكون مؤهلة لأن المنزل لا يستخدم كضمان (العقار المؤجر بدلاً من ذلك).
كيفية المطالبة بخصم فائدة الرهن العقاري في عام 2023
استعد للموسم الضريبي عن طريق اتخاذ الإجراءات التالية للمطالبة بخصم فائدة الرهن العقاري على فاتورة ضرائب 2022 الخاصة بك:
# 1. احضر لاستلام نموذج ضريبة فوائد الرهن العقاري.
افحص الفائدة المدفوعة في المربع 1 من النموذج 1098 الخاص بك. من غير المحتمل أن تحصل على هذه الورقة إذا دفعت أقل من 600 دولار كفائدة.
# 2. قرر ما إذا كنت تريد تفصيل أو أخذ الخصم القياسي.
قارن مبلغ الخصم القياسي بإجمالي فائدة الرهن العقاري القابلة للخصم ، بالإضافة إلى أي خصومات أخرى تنطبق عليك. سيساعدك هذا في تحديد ما إذا كان من الأفضل لك أخذ الخصم القياسي أو تفصيل استقطاعاتك. لن تفصل خصوماتك إذا لم يتجاوز مبلغ الخصم المفصل بالكامل مبلغ الخصم القياسي لحالة الإيداع الضريبي.
# 3. يجب أن تكون الفائدة على الرهن العقاري الخاص بك مفصلة.
إذا كان مجموع الخصومات المفصلة الخاصة بك يتجاوز مستوى الخصم القياسي ، فستطالب بخصم فائدة الرهن العقاري وأي خصومات إضافية تكون مؤهلاً لها في الجدول أ من إقرارك الضريبي.
لماذا فائدة الرهن العقاري الخاصة بي غير قابلة للخصم؟
يعتبر القرض بمثابة قرض شخصي والفائدة التي تدفعها عادة لا يتم خصمها إذا لم يتم تأمينها من قبل منزلك. يجب استخدام مسكنك الأساسي أو سكنك الثانوي لتأمين الرهن العقاري الخاص بك. لا يمكن خصم الفائدة على الرهن العقاري على عقار ثالث أو منزل رابع وما إلى ذلك.
هل يفضل خصم الفائدة من دفعة الرهن؟
كنت ترغب في تقليل نفقات الفائدة الخاصة بك. يمكن أن تضيف الفائدة على الرهن العقاري ما يصل إلى عشرات الآلاف من الدولارات على مدار القرض ، اعتمادًا على حجمه ومدته. من خلال سداد قرضك العقاري مبكرًا ، يمكنك استخدام هذه الأموال في المستقبل لأغراض أخرى.
ما هي فوائد الرهن العقاري؟
فائدة الرهن العقاري هي النسبة المئوية السنوية (APR) المفروضة على قرض تم الحصول عليه لشراء عقار. يتم استخدام نسبة ثابتة من إجمالي قرض الرهن العقاري لحساب الفائدة. تتراكم الفائدة على الرهن العقاري ويمكن أن تكون إما ثابتة أو متغيرة. يمكن خصم فائدة الرهن العقاري من الضرائب حتى مبلغ محدد.
هل سداد الرهن العقاري في وقت مبكر يقلل من سعر الفائدة؟
يمكن أن يساعدك سداد الرهن العقاري المبكر في تجنب دفع فوائد بمئات الدولارات. ومع ذلك ، عليك التفكير في بعض الأشياء لمعرفة ما إذا كان ذلك منطقيًا قبل أن تبدأ في ضخ الكثير من الأموال في هذا المجال.
أخيرا
لمزيد من المعلومات حول تقديم الإقرار الضريبي لعام 2023 ، اتصل بمستشارك المالي أو أخصائي الضرائب. يمكنهم تقديم معلومات إضافية بخصوص خصم فائدة الرهن العقاري الخاص بك. يمكنهم أيضًا مساعدتك في تحديد ما يجب خصمه بناءً على نوع القرض الخاص بك والمركز المالي.
نهج آخر لتوفير المال هو إعادة تمويل الرهن العقاري الخاص بك للحصول على شروط أفضل. إذا كنت مهتمًا ، فتصرف الآن بينما لا تزال أسعار الفائدة منخفضة.
الأسئلة الشائعة حول خصم فوائد الرهن العقاري
لماذا لا يمكنني اقتطاع فائدة الرهن العقاري؟
إذا لم يكن القرض مضمونًا بمنزلك ، فسيتم تصنيفه كقرض شخصي ، وعادة لا تكون الفائدة التي تدفعها قابلة للخصم. يجب أن يتم تأمين رهن منزلك إما عن طريق منزلك الثاني أو منزلك الثانوي. لا يمكنك خصم فائدة الرهن العقاري على المنزل الثالث أو الرابع أو الخامس.
هل لا يزال بإمكانك خصم فوائد الرهن العقاري من ضرائبك؟
لذلك ، إذا كان لديك قرض عقاري ، فاحتفظ بسجلات دقيقة - قد تساعد الفائدة التي تدفعها على رهنك العقاري في تقليل العبء الضريبي. كما ذكرنا سابقًا ، يمكنك عمومًا خصم فائدة الرهن العقاري المدفوعة خلال السنة الضريبية على أول مليون دولار من ديون الرهن العقاري لمنزلك الأساسي أو منزلك الثاني.
هل التخلص من PMI يستحق كل هذا العناء؟
إذا كانت مدخراتك تفوق نفقات إغلاق إعادة التمويل ، فمن المفيد إعادة التمويل لإزالة تأمين الرهن العقاري الخاص بشركة PMI. توفر بيئة أسعار الفائدة المنخفضة الحالية فرصة للخروج من قرض بمعدلات فائدة أعلى مع تقليل تأمين الرهن العقاري في نفس الوقت.
مقالات ذات صلة
