إذا كنت في السوق لشراء سيارة جديدة وتريد معرفة كل شيء عن التأجير والتمويل ، فهذا الدليل مناسب لك. يرتبط الاختلاف الأساسي بين عقد الإيجار مقابل التمويل بالتكاليف والمسؤوليات التي ينطوي عليها الأمر. لذلك ، فإن معرفة الاختلافات الرئيسية بين التأجير والتمويل سيساعدك في اختيار الأفضل لاحتياجاتك.
ما هو تمويل الإيجار
يعتبر تمويل الإيجار طريقة مختلفة للحصول على قرض لفترة متوسطة أو طويلة الأجل. يمنح مالك الأصل شخصًا آخر الحق في استخدام هذا الأصل مقابل مدفوعات دورية بموجب تمويل الإيجار. يشير مصطلح "المستأجر" إلى الشخص الذي يستخدم الأصل ، بينما يشير مصطلح "المؤجر" إلى المالك.
تمويل الإيجار هو طريقة تمويل متوسطة وطويلة الأجل شائعة حيث يمنح مالك الأصل شخصًا آخر الحق في استخدام هذا الأصل مقابل مدفوعات دورية. الإيجار هو الدفعة الشهرية التي يدفعها المستأجر للمؤجر. يُمنح المستأجر الحق في استخدام الأصل ، لكن المؤجر يمتلكه. في نهاية عقد الإيجار ، يتم إرجاع الأصل إلى المؤجر ، أو يُمنح المستأجر خيار شراء الأصل أو تجديد اتفاقية الإيجار.
الإيجار مقابل التمويل: اعرف الفرق
الفرق الأساسي بين التأجير والتمويل هو الملكية. عندما تستأجر سيارة ، فأنت لا تملكها. بدلاً من ذلك ، تدفع مقابل استخدامه لفترة زمنية محددة. عند انتهاء عقد الإيجار ، يمكنك إما تجديده أو إرجاع السيارة أو شرائها. أنت تمتلك السيارة بالكامل إذا قمت بتمويلها.
علاوة على ذلك ، تقل مدفوعات الإيجار لنفس السيارة والمدة بنسبة 30-60٪ عن مدفوعات القرض. تشتمل عقود الإيجار على عدد أقل من مشكلات الصيانة لأنها تدوم نفس الفترة الزمنية التي تستغرقها تغطية ضمان الشركة المصنعة.
عندما تقوم بتمويل سيارة ، سيكون عليك التعامل مع الإصلاحات المكلفة بعد انتهاء ضمان الشركة المصنعة. علاوة على ذلك ، إذا تسببت في حدوث بلى مفرط في سيارة مستأجرة ، فقد يُطلب منك دفع رسوم جزائية لشركة التأجير. عندما تمول السيارة ، ليس لديك مثل هذه المخاوف. من ناحية أخرى ، قد يكون للبلى المفرط تأثير على قيمة إعادة بيع السيارة الممولة.
ما هما نوعان من تمويل الإيجار؟
تعد عقود الإيجار التشغيلي وعقود الإيجار التمويلي النوعين الأكثر شيوعًا من عقود الإيجار (وتسمى أيضًا عقود الإيجار الرأسمالية). يجب على المرء أن يفكر في كيفية قيام المؤجر بتحويل مخاطر ومزايا ملكية الأصول إلى المستأجر للتمييز بين الاثنين.
# 1. التأجير التمويلي
عقد إيجار طويل الأجل لمدة ثلاث سنوات أو أكثر ، وبعد ذلك يمكنك بيع أو إلغاء المعدات أو دفع إيجار رمزي. على مدار عقد الإيجار ، تسترد شركة التأجير التكلفة الكاملة للمعدات ، بالإضافة إلى الرسوم. أنت مسؤول عن صيانة المعدات وتأمينها على الرغم من أنك لا تملكها. يجب أن يظهر الأصل المؤجر في ميزانيتك العمومية كعنصر رأسمالي أو عنصر تشتريه الشركة. يمكنك المطالبة بعلاوات رأس المال على "عقود الإيجار التمويلي الطويل" لمدة سبع سنوات أو أكثر.
# 2. عقد إيجار تشغيلي
ضع في اعتبارك النقاط التالية عند التفكير في التأجير التشغيلي:
- إذا لم تكن بحاجة إلى المعدات طوال فترة عملها بالكامل ، فستعيد شركة التأجير الأصل في نهاية عقد الإيجار.
- شركة التأجير هي المسؤولة عن الصيانة والتأمين.
- لست مطالبًا بتضمين الأصل في ميزانيتك العمومية.
ما هي الأنواع الأربعة الأساسية لعقود الإيجار؟
# 1. صافي التأجير المطلق ABL
في عقد الإيجار الصافي المطلق ، يتحمل المستأجر العبء بالكامل ، بما في ذلك التأمين والضرائب والصيانة. يشيع استخدام النوع المطلق في أنظمة المستأجر الفردي ، حيث يقوم مالك العقار ببناء وحدات سكنية لتلبية احتياجات المستأجر. يسلم المالك الوحدة النهائية للمستأجر لفترة زمنية محددة.
في مثل هذه الحالات ، يكون المستأجرون عادةً شركات كبيرة تفهم شروط العقد وتكون على استعداد لتحمل التكاليف. ولكن نظرًا لأن معظم العمل يتم بواسطة المستأجر ، يوافق مالكو العقارات عادةً على خفض الأسعار الشهرية.
# 2. ثلاثة أضعاف صافي الإيجار
يأتي عقد الإيجار الثلاثي مع ثلاث فئات للنفقات: التأمين والصيانة والضرائب العقارية. قام مالك العقار بنقل هذه النفقات إلى المستأجر كزيادة في الإيجار ، مما يجعلها تمر أو نفقات تشغيلية. الضرائب والتأمين ورسوم المنطقة المشتركة هي بعض الأمثلة على التجاوزات (TICAM).
اتفاقيات الشبكة الثلاثية ، والمعروفة أيضًا باسم اتفاقيات NNN ، هي القاعدة في وحدات التأجير الفردية ومتعددة المستأجرين. بموجب عقد إيجار واحد ، يتمتع المستأجر بالسيطرة على المناظر الطبيعية والصيانة الخارجية. باختصار ، يحدد المستأجر مظهر العقار طوال مدة الإيجار.
عندما يكون للعقار أكثر من مستأجر ، يكون للمالك السيطرة الكاملة على شكل العقار. بهذه الطريقة ، لا يمكن للمستأجر الانتقاص من المظهر العام للمبنى. في ترتيب متعدد المستأجرين ، يجب على المستأجر أيضًا دفع حصة منتظمة من تكاليف التشغيل بناءً على عدد المستأجرين.
نتيجة لذلك ، يتم منح المستأجرين الحق في تدقيق تكاليف تشغيل المبنى. بموجب عقد إيجار ثلاثي الشبكة ، لا يمكن لمالك العقار استئجار عامل نظافة. يساهم كل مستأجر في تكاليف الصيانة والحراسة الداخلية.
# 3. إجمالي عقد الإيجار المعدل
يتحمل مالك العقار كامل العبء بموجب عقد الإيجار الإجمالي المعدل. وفقًا للشروط ، يكون المالك مسؤولاً عن جميع التأمينات وضرائب الممتلكات وصيانة المنطقة المشتركة. من ناحية أخرى ، يتعين على المستأجر دفع تكاليف التنظيف والمرافق والإصلاحات داخل المبنى.
ينص عقد الإيجار أيضًا على أن سقف المبنى والأجزاء الهيكلية الأخرى هي من مسؤولية المالك. ومع ذلك ، نظرًا لأن المالك يتحمل جزءًا كبيرًا من تكاليف الإيجار ، فإن المعدلات الشهرية أعلى من الأنواع الأخرى.
يفيد نوع عقد الإيجار المعدل المستأجرين لأن المالك يتعامل مع تكاليف التشغيل والمخاطر الأخرى. معدلات المستأجر ثابتة على مدار العام ، وليس له رأي في عمليات العقار. لسوء الحظ ، قد يقرر المالك فرض رسوم شهرية لتغطية تكلفة إدارة المبنى.
# 4. عقد إيجار كامل الخدمة
كما يوحي الاسم ، فإن عقد إيجار كامل الخدمات يتكفل بمعظم تكاليف تشغيل المبنى. ومع ذلك ، هناك بعض الاستثناءات ، مثل تكاليف البيانات والهاتف. يجب على مالك العقار دفع تكاليف صيانة المناطق المشتركة والضرائب والتأمين والمرافق والتنظيف. يضمن للمستأجر ، المعروف أيضًا باسم المستأجر ، استخدام العقار في مقابل مدفوعات منتظمة للمؤجر (مالك العقار أو المالك) لفترة زمنية محددة. يمنح المستأجر ، الذي يسمى أيضًا المستأجر ، الحق في استخدام العقار لفترة معينة من الوقت مقابل مدفوعات منتظمة إلى المؤجر ، وهو مالك العقار أو المالك. إذا لم يتم اتباع شروط عقد الإيجار ، فسيواجه كل من المستأجر والمؤجر العواقب. عقد الإيجار هو مثال على الحق غير المادي.
ما هو الفرق بين عقد الإيجار التشغيلي والتأجير التمويلي؟
- العنوان: في نهاية مدة عقد الإيجار ، يتم نقل ملكية العقار إلى المستأجر بموجب اتفاقية إيجار تمويلي. ومع ذلك ، في اتفاقية عقد الإيجار التشغيلي ، يحتفظ المؤجر بملكية العقار أثناء وبعد فترة الإيجار.
- المبلغ المتبقي / البالون: يوجد خيار منطاد / متبقي في اتفاقية التأجير التمويلي للمستأجر لشراء الممتلكات أو المعدات بسعر محدد. ومع ذلك ، لا يمتلك المستأجر هذا الخيار بموجب عقد إيجار تشغيلي. يتم تحديد بالون / المبلغ المتبقي لعقد الإيجار التمويلي باستخدام إرشادات أصول ATO.
- تكاليف الإدارة والتشغيل: يتم تضمين جميع تكاليف التشغيل (الصيانة والتسجيل والإطارات والتأمين وما إلى ذلك) في عقد الإيجار للمدة المحددة والمسافة المقطوعة مع مبلغ سداد شهري محدد. لا يتم تضمينها عادةً في عقد الإيجار التمويلي ، مما يعني أن المستأجر قد يواجه تقلبات إضافية في الإدارة والأسعار.
- إدارة الحساب: بينما كانت عقود الإيجار التشغيلي خارج الميزانية العمومية سابقًا ، تغيرت المعاملة الضريبية لعقود الإيجار في عام 2019 مع تطبيق المعيار المحاسبي AASB16 ، مع ظهور عقود الإيجار التشغيلي الآن في الميزانية العمومية كالتزامات وكذلك حق الاستخدام نفقات.
الإيجار مقابل التمويل: أيهما أفضل ، عقد إيجار تمويلي أم تشغيلي؟
في كثير من الحالات ، ستعتمد الإجابة على هذا السؤال على تفاصيل حالتك. يدفع المستخدم النهائي دفعة شهرية واحدة ويعيد السيارة في النهاية باتفاقية عقد إيجار تشغيلي. نظرًا للوفورات الإدارية ، فهي فعالة بشكل عام للمنظمات التي تشغل على الأقل عددًا قليلاً من السيارات.
تتطلب عقود الإيجار التمويلي مزيدًا من الإدارة وقد تزيد من مخاطر إعادة البيع للمستأجر إذا لم يتم الوصول إلى مبلغ البالون في نهاية المدة ، اعتمادًا على إرشادات الأصول و ATO.
ما هو عقد التأجير التمويلي مع مثال؟
يتم استخدام عقد الإيجار التمويلي لتمويل المركبات ، وخاصة المركبات التجارية التي تعمل بجد عندما تريد الشركة مزايا التأجير ولكن ليس مسؤولية إعادة السيارة في حالة جيدة. يمكن استخدام عقد الإيجار التمويلي لمجموعة متنوعة من الأصول بخلاف المركبات التجارية. على سبيل المثال:
أراد نادي صحي شراء معدات رياضية جديدة. بلغ إجمالي المبلغ الذي تم تمويله 20,000 جنيه إسترليني ، مع الاتفاق الذي يقضي بـ 60 دفعة شهرية بدون دفعة أولى. الأهم من ذلك ، تم تعيين دفعة البالون على 0 جنيه إسترليني ، مما يعني أن العميل (أو ، على الأرجح ، مستخدمي صالة الألعاب الرياضية!) يمكنه حقًا العمل على المعدات مع العلم أنه لن تكون هناك أية مسؤولية في نهاية الاتفاقية. بعد 60 شهرًا ، يمكنك بيع المعدات أو استئجارها مقابل حبة الفلفل.
الإيجار مقابل التمويل: كيف يعمل الإيجار؟
عندما تستأجر سيارة ، تعتمد مدفوعاتك الشهرية على استهلاك السيارة (الفرق بين قيمتها الحالية وقيمتها في نهاية عقد الإيجار) ، بالإضافة إلى الفائدة والرسوم.
تتضمن اتفاقية الإيجار البنود التالية:
- كم يجب أن تدفع في بداية عقد الإيجار؟
- طول عقد الإيجار - عادةً ما يستمر عقد الإيجار من سنتين إلى أربع سنوات.
- ما هي قيمة السيارة حاليًا وما ستكون قيمتها في نهاية عقد الإيجار.
- الرسوم التي يجب عليك دفعها في نهاية عقد الإيجار.
- "عامل المال" أو رسوم الإيجار ، مشابه لسعر فائدة قرض السيارة.
- قد يتم تطبيق رسوم الإنهاء إذا قمت بإعادة السيارة قبل انتهاء عقد الإيجار.
- كم عدد الأميال المسموح لك بالقيادة في السنة
تحدد العديد من عقود الإيجار عدد الأميال التي يمكنك قيادتها كل عام إلى ما بين 10,000 و 15,000. إذا تجاوزت هذا الحد ، فقد تضطر إلى دفع رسوم لكل ميل. تعريف المؤجر للبلى العادي ، بالإضافة إلى المبلغ الذي يتعين عليك دفعه إذا كان هناك بلى مفرط إذا كنت تدخن في سيارتك ، أو لديك أطفال ، أو تنقل حيوانات أليفة ، أو تقف في شارع مزدحم ، فإنك تزيد من فرصك بتغريمه. قد يبدو أن بعض القواعد تفرض ضرائب ، لكن ضع في اعتبارك أنك لا تملك السيارة. يبقى مالك السيارة كما هو ، ويجب عليك إعادتها بحالة جيدة في نهاية عقد الإيجار.
وفي الختام
أخيرًا ، ما إذا كنت ترغب في استئجار أو تمويل سيارتك يتحدد من خلال أهدافك طويلة المدى. إذا كنت ترغب في شراء سيارات جديدة كل بضع سنوات ، فإن التأجير يكون أكثر منطقية من الناحية المالية. ومع ذلك ، إذا كنت تخطط لشراء سيارة والاحتفاظ بها حتى تموت ، فإن القرض يعد خيارًا أفضل. كل شيء آخر هو مسألة تفضيل شخصي وكم تقدر استثماراتك المالية وملكية السيارة.
الإيجار مقابل التمويل: مقالات ذات صلة
- محاسبة الإيجار: التصنيف ودليل معايير المحاسبة الجديدة
- تأجير المعدات: الفوائد والأنواع والتكاليف والدليل الكامل
- كيف تكتب اتفاقية إيجار في عام 2023 للإيجارات والشقق
- أفضل وقت في العام لاستئجار سيارة: دليل كامل للعام الجديد
- إيجار مقابل إيجار منزل: ما هي الاختلافات الرئيسية؟
الإيجار مقابل التمويل: المراجع
