تاريخياً ، كان جزء كبير من ثروة الأمة في أيدي قلة من الناس. ونتيجة لذلك ، فإن ملايين العائلات الأمريكية لديها ثروة أقل ، ونتيجة لذلك ، فرص أقل مما كانت ستحصل عليه في غير ذلك. علاوة على ذلك ، نظرًا لأن الأغنياء هم من البيض بشكل أساسي ، فإن هذا التركيز الكبير للثروة يعزز العقبات التي تجعل من الصعب على الأشخاص الملونين التقدم. يمكن أن تكون ضرائب الدولة على الثروة الموروثة ، مثل ضرائب التركات والميراث ، أداة فعالة لتعزيز الرخاء المشترك على نطاق واسع. لذلك في هذه المقالة ، سوف نتعلم المزيد عن ضريبة الميراث ، والولايات التي لديها ، والحسابات ، وكذلك اكتشاف طرق لتجنب ضرائب الميراث المفرطة.
ما هي ضريبة الميراث؟
ضريبة الميراث هي ضريبة تفرضها بعض الولايات على الأشخاص الذين يرثون أو يتلقون أصولًا من ممتلكات الشخص المتوفى. يعتمد معدل ضريبة الميراث على حالة إقامة المستفيد ، وقيمة الميراث ، وعلاقة المستفيد بالمتوفى.
تشير إليه بعض الدول باسم "واجب الموت" ، وأحيانًا "آخر تطور لسكين ضرائب الضرائب".
ضرائب الميراث: ما تحتاج إلى معرفته
تختلف ضريبة الميراث عن ضريبة العقارات. يتم فرض ضريبة العقارات على الحوزة قبل توزيع أصولها ، في حين يتم فرض ضريبة الميراث على المستلم عند استلام الأصول.
لا توجد ضريبة ميراث فيدرالية في الولايات المتحدة. في حين أن حكومة الولايات المتحدة تفرض ضرائب مباشرة على العقارات الكبيرة عن طريق فرض ضرائب على العقارات ، وإذا أمكن ، ضرائب الدخل على أي إيرادات من العقارات المتوفاة ، فإنها لا تفرض ضرائب على الميراث على أولئك الذين يكتسبون الأصول من العقارات.
في الولايات المتحدة ، تعتبر ضرائب الميراث من ضرائب الدولة بشكل صارم. تُفرض ضرائب الميراث في ست ولايات: آيوا وكنتاكي وماريلاند ونبراسكا ونيوجيرسي وبنسلفانيا. سيتم فرض ضرائب على ميراثك ، وبأي معدل ، اعتمادًا على قيمته ، وعلاقتك بالمتوفى ، والقواعد السارية في المكان الذي تعيش فيه.
تقوم الولاية التي يقيم فيها الوريث أو المستفيد بتقييم ضريبة الميراث.
اقرأ أيضا: المستفيد من الثقة: التعريف والحقوق وأفضل الممارسات الأمريكية.
حسابات ضريبة الميراث
إذا كانت ضريبة الميراث مستحقة ، يتم تحميلها فقط على المبلغ الذي يتجاوز مبلغ الإعفاء. يقومون عادة بتقييم ضرائب الميراث على مقياس متدرج فوق هذه الحدود. تبدأ المعدلات عادةً بالأرقام الفردية وتصل إلى ما بين 15٪ و 18٪. قد يختلف الإعفاء الذي تحصل عليه والسعر الذي تدفعه اعتمادًا على علاقتك بالمتوفى ، أكثر من قيمة الأصول التي ورثتها.
بشكل عام ، كلما زادت علاقتك بالمتوفى ، زاد الإعفاء وقل السعر الذي ستدفعه. في جميع الولايات الست ، يتمتع الأزواج الباقون على قيد الحياة بالحصانة من ضريبة الميراث. الشركاء المحليون معفون أيضًا في نيو جيرسي. باستثناء نبراسكا وبنسلفانيا ، لا يدفع الأحفاد ضريبة الميراث.
في معظم الحالات ، يدفع التأمين على الحياة إلى اسمه المستفيد لا يخضع لضريبة الميراث. إذا كانت الوثيقة هي المستفيد من التركة أو ثقة قابلة للنقض، قد يكون خاضعًا لضريبة العقارات.
حدود ضريبة الميراث في الحالات المختلفة
تفرض معظم الولايات ضريبة الميراث على الوصايا على مبلغ معين. في حالات قليلة ، يكون حجم التركة كبيرًا. كمثال:
عندما تنتقل الملكية إلى المستلمين في ولاية أيوا ، فإنهم لا يدينون بأي ضريبة إذا كانت قيمة العقار أقل من 25,000 دولار.
في ولاية ماريلاند ، تعتبر الميراث من العقارات التي تقل قيمتها عن 50,000 دولار معفاة من الضرائب.
وهناك استثناءات أخرى للورثة حسب علاقتهم بالميت. فيما يلي الحد الأدنى للحدود والمستفيدين الذين قد تُفرض عليهم ضريبة الميراث.
ولاية ايوا
يتم إعفاء الأسرة المباشرة (الأزواج والآباء والأطفال) والجمعيات الخيرية حتى 500 دولار في ولاية أيوا. معدل الضريبة على الآخرين يتراوح من 5٪ إلى 15٪ من الميراث.
كنتاكي
يُعفى أفراد الأسرة المباشرون (الأزواج والآباء والأبناء والأشقاء) ؛ يتم إعفاء المستلمين الآخرين حتى 1,000،4 دولار. تُفرض الضريبة على مقياس متدرج يعتمد على كمية الميراث وتشمل حدًا أدنى للمبلغ بالإضافة إلى نسبة تتراوح من 16٪ إلى XNUMX٪.
ميريلاند
الأسرة المباشرة (الآباء والأجداد والأزواج والأبناء والأحفاد والأشقاء) والجمعيات الخيرية معفاة في ولاية ماريلاند ؛ يتم إعفاء المستفيدين الآخرين حتى 1,000،10 دولار. يتم فرض الضريبة بمعدل XNUMX٪.
نبراسكا
الأزواج والجمعيات الخيرية معفاة تمامًا في نبراسكا ؛ يُعفى الأقارب المباشرون (الآباء ، الأجداد ، الأشقاء ، الأبناء ، الأحفاد) حتى 40,000،15,000 دولار. يتم استبعاد جميع الآخرين حتى XNUMX دولار في المجموع. معدل الضريبة هو واحد بالمائة ، أو ثلاثة عشر بالمائة ، أو ثمانية عشر بالمائة.
نيو جيرسي
الأسرة المباشرة (الزوج ، الأطفال ، الآباء ، الأجداد ، الأحفاد) والمنظمات الخيرية معفاة في نيو جيرسي. يستثنى الأشقاء والأبناء / زوجات الأبناء بحد أقصى 25,000 دولار. يتراوح معدل الضريبة من 11٪ إلى 16٪ ، اعتمادًا على كمية الميراث والعلاقة.
ولاية بنسلفانيا
يُعفى الزوج والزوجة والأطفال الصغار في ولاية بنسلفانيا. يُعفى الأبناء والأجداد والآباء من دفع ضرائب تصل إلى 3,500 دولار. اعتمادًا على العلاقة ، يكون معدل الضريبة 4.5 بالمائة أو 12 بالمائة أو 15 بالمائة.
ضريبة العقارات مقابل ضريبة الميراث
كثيرًا ما يشار إلى ضرائب الميراث وضرائب التركات باسم "ضرائب الوفاة". ومع ذلك ، فهما نوعان متميزان من الضرائب.
تستند كلا الرسوم على القيمة السوقية العادلة لممتلكات الشخص المتوفى اعتبارًا من تاريخ الوفاة ، وهو عادة يوم الوفاة. ومع ذلك ، يتم فرض ضريبة عقارية على قيمة تركة المتوفى ويتم خصمها منها. من ناحية أخرى ، يتم فرض ضريبة الميراث على قيمة الميراث التي يتلقاها المستفيد ويدفعها المستفيد.
ومع ذلك ، إذا كنت المستفيد الوحيد من التركة ، فقد يبدو أن قيمة التركة والمبلغ الذي ترثه هو نفسه. ومع ذلك ، فهي تخضع من الناحية الفنية لضرائب مميزة. علاوة على ذلك ، في بعض الحالات ، قد يخضع الميراث لكل من ضرائب التركات والميراث.
ضريبة العقارات الفيدرالية ، وفقًا لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ، تُفرض فقط على العقارات التي تزيد قيمتها عن 11.4 مليون دولار في عام 2019 و 11.58 مليونًا في عام 2020. لا توجد ضريبة عقارية إذا ذهبت تركة الشخص المتوفى إلى زوجته أو زوجته.
إذا ورث شخص ما عقارًا كبيرًا بما يكفي لتحريك ضريبة العقارات الفيدرالية ويعيش في ولاية تخضع لضريبة الميراث ، فيجب عليه دفع كلتا الضريبتين. قبل توزيعها ، يتم فرض ضرائب على التركة ، ثم يتم فرض ضريبة على الميراث على مستوى الولاية.
قد يخضعون أيضًا لضريبة العقارات الحكومية. ولا تزال كناتيكيت ، ومقاطعة كولومبيا ، وهاواي ، وإلينوي ، وماين ، وماساتشوستس ، وماريلاند ، ونيويورك ، وأوريجون ، ومينيسوتا ، ورود آيلاند ، وفيرمونت ، وولاية واشنطن تطبق هذه الرسوم حتى عام 2021.
ماريلاند هي الولاية الوحيدة التي تفرض ضريبة العقارات وضريبة الميراث. دعونا نرى كيف يمكن للمرء تجنب أو الحد من ضريبة الميراث في القسم التالي.
كيفية تجنب ضريبة الميراث
في حين أن هناك العديد من الاستثناءات والإعفاءات من ضريبة الميراث ، خاصة بالنسبة للأزواج والأطفال ، فقد لا تزال هناك رغبة في تجنبها أو الحد منها ، خاصة إذا كان لديك أصول كبيرة لتركها. بشكل أساسي ، تتضمن طرق تجنب ضريبة الميراث إزالة الأصول من ممتلكاتك و / أو تأخير توزيعها. من بين أكثرها شيوعًا:
- شراء بوليصة تأمين على الحياة بالمبلغ الذي ترغب في توريثه وتسمية الشخص الذي ترغب في ترك البوليصة له بصفته المستفيد. لا تنطبق ضرائب الميراث على مزايا الوفاة لبوليصة التأمين.
- ضع الأصول تحت أمانة ، ويفضل أن تكون غير قابلة للإلغاء. هذا يزيلهم بشكل أساسي من تركتك ومن وضعهم في الميراث عند وفاتك. عند إنشاء الصندوق الاستئماني ، يمكنك تحديد جدول زمني لتوزيع الأموال.
- الصناديق الاستئمانية هي وحوش معقدة يجب إعدادها وصياغتها بشكل صحيح ودقيق من أجل الامتثال لقواعد ضرائب الولاية. لذلك لا تحاول ذلك بدون مساعدة محامي الثقة والعقارات.
- بدلًا من الوصية بمبلغ إجمالي عند وفاتك ، فكر في التبرع بالمال للمستفيدين تدريجيًا بينما لا تزال على قيد الحياة. لا يتم فرض ضرائب على الهدايا بشكل متكرر في الولايات.
ما مقدار المال الذي يمكنك أن ترثه دون الاضطرار إلى دفع الضرائب؟
المبلغ الذي يمكن أن ترثه دون الحاجة إلى دفع ضرائب الدخل لا حدود له. لا يدين المستفيدون بضريبة دخل على المبالغ التي يرثونها.
من حيث ضرائب الميراث ، يختلف مقدار الضريبة المستحقة حسب الحالة ، وكمية الميراث ، وعلاقة الوريث بالمتوفى. في الولايات الست التي لديها ضريبة ميراث ، تتراوح المعدلات من 1٪ إلى 18٪ من الوصية.
ما هو معدل ضريبة الميراث في الولايات المتحدة؟
إنها ، بالمعنى الدقيق للكلمة ، 0٪. لا توجد ضريبة ميراث فيدرالية ، وهي ضريبة على المبلغ الإجمالي للأصول المستلمة من شخص متوفى.
دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) ومع ذلك ، يمكن أن تفرض ضريبة على جميع الأصول التي يتركها الشخص المتوفى وراءه ، والمعروفة باسم ممتلكاته. تنطبق ضريبة الميراث هذه على العقارات التي تزيد قيمتها عن 11.7 مليون دولار في عام 2021. يخضع فقط الجزء من التركة الذي يتجاوز هذا المبلغ للضريبة. السعر على مقياس متدرج يتراوح من 18٪ إلى 40٪ ، بالإضافة إلى دفعة ثابتة.
هل المستفيدون ملزمون بدفع ضرائب الميراث؟
يتم تحديده من خلال من هم وأين يعيشون. يخضع المستفيدون فقط الذين يعيشون في إحدى الولايات الست التي تفرض ضرائب على الميراث للضريبة.
لا يخضع الأزواج الباقون على قيد الحياة أبدًا لضرائب الميراث. يتم استبعاد أفراد الأسرة المباشرين الآخرين ، مثل والدي المتوفى وأطفاله وإخوته بدرجات متفاوتة حسب الولاية. قد يُسمح لهم بأن يرثوا ما يصل إلى مبلغ معين معفى من الضرائب ، أو قد يُطلب منهم الدفع بمعدلات مختلفة.
تؤثر ضرائب الميراث في المقام الأول على الأقارب البعيدين أو الورثة من غير الأقارب.
أخيرا
يخضع سكان ست ولايات فقط لضرائب الميراث. وهي تنطبق في الغالب على الأقارب البعيدين أو الآخرين الذين لا علاقة لهم بالمتوفى. يتم دائمًا استبعاد الأزواج ، وكثيرًا ما يتم إعفاء أفراد الأسرة المباشرين (الأطفال والآباء) أيضًا. يحصل الأشقاء والأحفاد والأجداد على شروط ضريبية أكثر تساهلاً إذا تم فرض ضرائب عليهم على الإطلاق (إعفاءات أكبر ، معدلات أقل).
ومع ذلك ، يمكن فرض ضرائب الميراث على مبالغ صغيرة نسبيًا - أقل من 500 دولار في حالات نادرة. يجب على أولئك الذين يرغبون في ترك الوصايا للأشخاص المعرضين للميراث أن يفكروا في بعض تدابير التخطيط العقاري لتجنب ضريبة الميراث "آخر تطور لسكين رجل الضرائب".
الأسئلة الشائعة حول ضريبة الميراث
كم يمكنك أن ترث دون دفع الضرائب في المملكة المتحدة؟
إذا كانت قيمة تركة المتوفى أقل من 325,000 جنيه إسترليني (أو 650,000 جنيه إسترليني للزوجين) ، فلا يتعين عليك دفع ضريبة الميراث. أنت زوج المتوفى على قيد الحياة أو الشريك المدني ، وقد تركوا لك كل شيء.
ما الدول لديها ضريبة الميراث؟
أيوا وكنتاكي وماريلاند ونبراسكا ونيوجيرسي وبنسلفانيا هي الولايات التي ستجمع ضريبة الميراث. لكل منها قوانينه الخاصة التي تحكم من هو معفى من الضريبة ، ومن يجب عليه دفعها ، والمبلغ الذي يجب أن يدفعه.
ما الفرق بين ضريبة الأملاك وضريبة الميراث؟
ضريبة العقارات هي مبلغ يتم خصمه من تركة شخص ما بعد وفاته ، في حين أن ضريبة الميراث هي المبلغ المقتطع من المستفيد - الشخص الذي ورث المال - عند حصوله عليها. عندما يموت شخص ما ، قد يلعب أحد هذه العوامل أو كلاهما أو لا أحد منهما دورًا.
مقالات ذات صلة
