شريحة ضريبة الدخل: التعريف والأنواع

بين أقواس ضريبة الدخل
مصدر الصورة: MARCA

ربما تكون قد سمعت بفكرة شريحة ضريبة الدخل ، لكن هل تعرف ما هي ولماذا هي مهمة؟ إذا كنت تقرأ هذه المقالة ، فمن المحتمل أنك إما تبحث عن ملف ضرائبك قريبًا أو أنك تعرف شخصًا ما. سيساعدك هذا المنشور على فهم أقواس ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2023 وكيفية عملها.

ما هي شريحة الضرائب؟

معدل الضريبة هو نطاق الدخل الذي يتم فرض ضريبة عليه بمعدل معين. تختلف الأسعار عادةً اعتمادًا على حالة الإيداع. تزيد المعدلات كما يفعل الدخل في نظام تصاعدي للضرائب على دخل الأفراد أو الشركات.

إنهم يفرضون ضرائب على أجور أعلى بمعدلات أعلى بينما يفرضون ضرائب على الدخل المنخفض بمعدلات أقل نسبيًا.

لماذا تحتاج إلى معرفة أقواس ضريبة الدخل الخاصة بك وكيفية استخدامها؟

فئات ضريبة الدخل هي الحد الأدنى لمعدلات ضريبة الدخل التي يجب عليك دفعها. يتم تعيينها من قبل الحكومة ويمكن تغييرها من وقت لآخر حسب الميزانية.

لقد تغيرت المعدلات عدة مرات في العقود القليلة الماضية ، لكننا ما زلنا نستخدمها حتى اليوم. عند تقديمك للضرائب ، سترى قائمة بأقواس الضرائب لكل حالة من حالات التقديم الخاصة بك. يمكنك اختيار واحد من هؤلاء وحساب إجمالي الدخل الخاضع للضريبة باستخدام هذا المعدل.

على سبيل المثال ، إذا كنت أعزبًا وتربح 100 ألف دولار سنويًا ، فسيكون إجمالي دخلك الخاضع للضريبة 100 ألف دولار (أي 100 ألف × 10٪). تتمثل الخطوة الأولى لحساب هذا في معرفة النسبة المئوية من هذا المبلغ التي سيتم فرض ضرائب عليها في كل معدل.

أعلى معدل على الزوجين اللذين يقدمان طلبًا مشتركًا هو 35 ٪ ، لذلك سيكون هذا 35 ٪ × 100 ألف دولار = 35 ألف دولار من الضرائب المستحقة لكلا الزوجين عندما يقدمان معًا 35 ٪ ، لذلك سيكون هذا 35 ٪ × 100 ألف دولار = 35 دولارًا ك في الضرائب المستحقة على الزوجين عند تقديمهما معًا.

يعتمد هذا الرقم على المبلغ المكتسب وما إذا كنت أعزبًا أو متزوجًا.

معرفة أقواس ضريبة الدخل

شريحة ضريبة الدخل هي مبلغ محدد من المال يمكنك كسبه قبل أن تخضع للضريبة بمعدل يحدده دخلك. أنشأت الحكومة الفيدرالية ثلاثة أقواس مختلفة - 10٪ و 15٪ و 25٪. أنت تدفع ضرائب أقل أو لا تدفع ضريبة على الشريحتين الأولى ، وضريبة أكثر أو لا تدفع على الشريحتين الثانية والثالثة على التوالي.

على سبيل المثال ، إذا كان دخلك يقع ضمن شريحة ضريبة 10٪ ، فإن كل الأموال التي تجنيها تخضع للضريبة بنسبة 10٪. إذا كان دخلك يقع ضمن شريحة ضريبة 25٪ ، فإن كل الأموال التي تجنيها تخضع للضريبة بنسبة 25٪.

يعرضون معدل الضريبة الذي ستدفعه على كل عنصر من مكونات دخلك في الأقواس الضريبية. على سبيل المثال ، في عام 2021 ، سيخضع أول 9,950،10 دولارًا أمريكيًا من دخلك لأدنى معدل ضرائب بنسبة XNUMX٪ إذا كنت أعزبًا.

حتى الحد الأقصى لمبلغ الدخل الخاضع للضريبة ، فإنهم يفرضون ضريبة على الجزء التالي من دخلك بمعدل 12٪. يدفع جميع دافعي الضرائب نفس المعدلات على نفس مبالغ الدخل الخاضع للضريبة وفقًا لنظام الضرائب التصاعدية.

والنتيجة العامة هي أن معدلات الضرائب أعلى بالنسبة لذوي الدخل المرتفع.

أهمية شريحة ضريبة الدخل

أقواس ضريبة الدخل هي أداة لمساعدتك في معرفة مقدار الراتب الذي تدين به. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فيمكنهم أيضًا مساعدتك في تقدير مقدار دخلك الذي ستدين به عند تقديمك للضرائب.

لدى IRS أقواس مختلفة للأشخاص غير المتزوجين والمتزوجين الذين يتقدمون معًا. تتغير الأقواس كل عام ، لذا تأكد من التحقق من الأقواس الحالية قبل اتخاذ أي قرارات حول مقدار المدخرات أو الاستثمارات بناءً على المعلومات الواردة أدناه.

عندما تقدم ملف ضرائبك ، فإن ملف مصلحة الضرائب يحدد إجمالي الدخل الخاضع للضريبة قبل دفع أي ضرائب. تخلق الأقواس الضريبية المختلفة طرقًا قياسية مختلفة لتحديد المبلغ المستحق عليك. من أجل توفير المال على الضرائب وعدم الإفراط في الإنفاق ، من المهم معرفة فئات ضريبة الدخل المختلفة.

أنواع مختلفة من أقواس ضريبة الدخل.

في هذا الجزء ، سنغطي الأنواع المختلفة لشرائح ضريبة الدخل.

سنقدم لك أيضًا مثالاً مفصلاً لمساعدتك على فهم كيفية عملها وكيف يمكن استخدامها لصالحك.

أول شيء يجب فهمه هو أن هناك ثلاثة أنواع مختلفة من الأقواس الضريبية:

  • 1٪ قوس: هذه هي الشريحة الدنيا ، وجميع دافعي الضرائب الذين يقل دخلهم عن 0 دولار يدفعون هذا المعدل.
  • شريحة 10٪: هذه هي ثاني أدنى شريحة ، ويدفع هذا المعدل جميع دافعي الضرائب الذين يقل دخلهم عن 10,000 دولار.
  • شريحة 25٪: هذه هي أعلى شريحة ، ويدفع هذا المعدل جميع دافعي الضرائب الذين يزيد دخلهم عن 25,000 دولار.

سنركز على شريحة ضريبة 25٪ لأنه من الشائع أن يستخدمها الناس كمثال عند الحديث عن وضعهم الخاص.

والسبب هو أنه إذا كنت تربح 25,000 دولار سنويًا ولكنك في شريحة ضريبية 25٪ ، فسيتعين عليك دفع ضرائب على 10,000 دولار من دخلك ، مما يعني أن معدل الضريبة الفعلي سيكون 25٪.

إذا كنت في شريحة ضرائب 12٪ بدلاً من ذلك ، فسيكون معدل الضريبة الفعلي 12٪ أيضًا.

كيف يمكنك تقليل الدخل الخاضع للضريبة؟

 سنبدأ بمقارنة الخصم القياسي وخصم الإعفاء الشخصي.

هاتان طريقتان يمكنك من خلالهما تقليل الدخل الخاضع للضريبة.

# 1. الخصم القياسي

الخصم القياسي هو مبلغ ثابت يمكن للجميع المطالبة به بغض النظر عن مستوى دخلهم. إنه متاح لمقدمي الطلبات غير المتزوجين الذين لديهم أطفال أو إعاقات ، وللأزواج المتزوجين الذين يقدمون ملفات مشتركة ، وأرباب الأسرة ، والأرامل أو الأرامل المؤهلين.

هذا المبلغ هو 12,000 دولار للمشتركين الفرديين و 24,000 دولار للأزواج الذين يقدمون طلبات مشتركة في عام 2019 (أو 18,000 دولار إذا كان عمرك 65 عامًا أو أكبر).

# 2. الإعفاء الشخصي

الإعفاء الشخصي هو مبلغ ثابت يمكن للجميع المطالبة به بغض النظر عن مستوى دخلهم.

إنه متاح لكل دافع ضرائب يطالب بإعالة (بما في ذلك الأطفال والمعالين الآخرين) ، وكل دافع ضرائب يتقدم بصفته رب الأسرة أو أرملة مؤهلة (إيه) مع طفل (أطفال) معال ، كل دافع ضرائب يعيش بعيدًا عن زوجته ولكن زوجها غير مؤهل للإعفاء بسبب التزامه بضريبة الدخل (أو العكس) ، وكل دافع ضرائب يعيش بعيدًا عن زوجته ولكن زوجته ستكون مؤهلة للإعفاء بسبب دخله الخاص.

أقواس ضريبة الدخل الفيدرالية

تعد أقواس ضريبة الدخل الفيدرالية جزءًا أساسيًا من فهم النظام الضريبي. يخبرونك مقدار دخلك الخاضع للضرائب الفيدرالية ، كما يساعدونك في معرفة ما تدين به عند تقديم ضرائبك.

قد يطالب الأفراد فقط بزيادة قدرها 1,500 دولار في تعويض ضرائب الدخل المنخفض والمتوسط ​​عندما يقدمون إقراراتهم الضريبية على الدخل لعام 2021-2023.

في الولايات المتحدة ، يعتمد نظام ضريبة الدخل الفيدرالي (الأقواس) على نموذج ضرائب تصاعدية. هذا يعني أنه مع زيادة دخلك ، فإنك تدفع المزيد من الضرائب.

أقواس ضريبة الدخل 2023

يتم فرض ضريبة على أول 8,950 دولارًا أمريكيًا من الدخل الخاضع للضريبة بنسبة 10٪ (أو 895.50 دولارًا أمريكيًا). وفوق هذا المبلغ ، تفرض ضريبة على الدخل الخاضع للضريبة بنسبة 15٪ (1,474،XNUMX دولارًا أمريكيًا).

أعلى معدل هامشي لعام 2018 هو 37٪.

سيبقى أعلى معدل ضرائب لدافعي الضرائب غير المتزوجين الذين يكسبون أكثر من 539,900 دولار (647,850 دولارًا للمتزوجين الذين يتقدمون معًا) عند 37 ٪ للسنة الضريبية 2023.

بالنسبة للدخل الذي يزيد عن 215,950،431,900 دولارًا (35،XNUMX دولارًا للمتزوجين الذين يتقدمون معًا) ، فإن المعدلات الأخرى هي XNUMX ٪ ؛

معدلات ضريبة الدخل

هناك سبع شرائح ضريبية: 10٪ ، 15٪ ، 25٪ ، 28٪ ، 33٪ ، 35٪ ، 39.6٪. أعلى شريحة ضريبة دخل هي 39.6٪ للمشتركين الذين يكسبون أكثر من 415,000 دولار للمشتركين الفرديين.

يوضح الجدول أدناه شرائح ومعدلات ضريبة الدخل للأفراد والمتزوجين وأرباب الأسر. لقد قاموا بتقسيم الجدول أدناه بالتناسب لإظهار عتبات الدخل لجميع نطاقات الضرائب ودافعي الضرائب في عام 2023 بعد أن قاموا بالتضخم.

معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية في عام 2023 هي عشرة بالمائة ، اثني عشر بالمائة ، اثنان وعشرون بالمائة ، أربعة وعشرون بالمائة ، اثنان وثلاثون بالمائة ، خمسة وثلاثون بالمائة ، وسبعة بالمائة. دافعو الضرائب الذين يزيد دخلهم الخاضع للضريبة عن 539,900،647,850 دولارًا لمقدمي الطلبات الفرديين و 37،XNUMX دولارًا للمتزوجين الذين يتقدمون معًا سيدفعون الضريبة بأعلى معدل هامشي وهو XNUMX٪.

معدل الضريبةمنشورات مفردةالأفراد المتزوجون الذين يقدمون عوائد مشتركةرب الأسرة
10%$ 0- $ شنومكس$ 0 - $ 20,550$ 0 - $ 14,650
12%$ 10,275 - $ 41,775$ 20,550 - $ 83,550$ 14,650 - $ 55,990
22%$ 41,755 - $ 89,075$ 83,550 - $ 175,150$ 55,990 - $ 89,050
24%$ 89,085 - $ 170,050175,150 دولار - 340 ، 100 دولار$ 89,050 - $ 170,050
32%$ 170,050 - $ 215,950$ 340,100 - $ 431,900$ 170,050 - $ 215,900
35%$ 215,990 - $ 539,900$ 431,900 - $ 647,850$ 215,900 - $ 539,900
37%539,900 دولار أو أكثر$ 647,850 أو أكثر$ 539,900 أو أكثر
الأعمال

وفي الختام

يوجد حاليًا سبعة أقواس مختلفة لضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2023. يمكن أن تساعدك معرفة دخلك في تحديد الفئة التي تناسبك ومعدل الضريبة الخاص بك. بعد ذلك ، يمكنك استخدام جداول معدل ضريبة IRS للسنة الخاضعة للضريبة لمعرفة شريحة الضرائب ومعدل الضريبة الهامشي والمسؤولية الضريبية المحتملة.

ناقشت هذه المقالة حتى الآن كل ما تحتاج لمعرفته حول شريحة ضريبة الدخل.

الأسئلة الشائعة حول شريحة ضريبة الدخل

أي شريحة ضريبية تحمل أعلى عبء ضريبي؟

دافعو الضرائب الذين يزيد دخلهم الخاضع للضريبة عن 539,900،647,850 دولارًا لمقدمي الطلبات الفرديين و 37،XNUMX دولارًا للمتزوجين الذين يتقدمون معًا سيدفعون الضريبة بأعلى معدل هامشي وهو XNUMX٪.

هل يتم تحديد معدلات الضرائب من خلال الدخل الخاضع للضريبة أو إجمالي الدخل؟

الدخل الإجمالي هو نقطة البداية للدخل الخاضع للضريبة ، والتي من خلالها يتم تقليل بعض الخصومات المسموح بها لتحديد مقدار الدخل الخاضع للضريبة. يستخدم الدخل الخاضع للضريبة ، وليس الدخل الإجمالي ، لتحديد الشرائح الضريبية ومعدلات الضرائب الهامشية.

ما هي أقواس ضريبة الدخل 2023؟

سيبقى معدل شريحة ضريبة الدخل لعام 2023 لدافعي الضرائب غير المتزوجين الذين يكسبون أكثر من 539,900 دولار (647,850 دولارًا للمتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا) عند 37٪ للسنة الضريبية 2023.

  1. الضريبة التقدمية: المعنى والأمثلة
  2. الخضوع للضريبة: التعريف وكيف يعمل
  3. ضريبة الدخل الفيدرالية: كيف يتم حساب ضريبة الدخل الفيدرالية؟
  4. ضريبة الدخل: نظرة عامة وملء وآلة حاسبة
اترك تعليق

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول المشار إليها إلزامية *

قد يعجبك أيضاً