جيل تخطي الثقة: التعريف وكيف يعمل

جيل يتخطى الثقة
أجوبة قانون المسنين

يجب على كل مخطط عقارات أن يتعامل مع ضريبة نقل التخطي للأجيال في مرحلة ما (GSTT). العديد من الممارسين غير مستعدين لتحمل هذه القضية لأن هذه الضريبة لها سمعة لكونها خطيرة مثل الماء. ومع ذلك ، بعد إزالة جميع التعقيدات ، ستبقى أمامك مجموعة من السيناريوهات المباشرة نسبيًا لمشاهدتها. ستحتاج إلى فهم جيد للثقة المتخلفة عن الأجيال وكيفية عمل إعفاء التحويل الضريبي. ستساعدك هذه المقالة في تحديد وتقديم المشورة للعملاء المسؤولين عن ضريبة نقل التخطي.

ما هو الجيل المتخطي الثقة؟

جيل يتخطى الثقة هو ثقة قابلة للتنفيذ قانونًا تتخطى الجيل مباشرة أسفل الفرد الذي أنشأها وتنتقل إلى الجيل التالي. في الأساس ، يتجاوز أطفالك ويذهب مباشرة إلى أطفالهم ، أحفادك. الأموال الموجودة في هذه الثقة ليست مملوكة رسميًا للجيل الذي يتخطاها ؛ بدلا من ذلك ، فإنه يتدفق مباشرة إلى الجيل القادم.

قرابة الدم ليست مطلوبة حتى تعمل الثقة المتخلفة عن جيل. يمكن تسمية أي شخص أصغر منك بـ 37.5 عامًا على الأقل وليس زوجك أو زوجك السابق على أنه المستفيد من الثقة المتخلفة عن جيل. إذا لم يكن هذا الشخص هو حفيدك - صديق أو ابن أخ أو ابنة أخت - فإن الثقة التي تتخطى جيلًا تعمل أيضًا.

كيف يعمل تخطي الجيل الثقة؟

وفقًا لقانون الولايات المتحدة ، تضع قواعد الثقة التي تتخطى التوليد حدودًا معينة لمن يمكن اختياره باعتباره "الشخص المتخطي". وفقًا لهذه القواعد ، يجب أن يكون الشخص المتخطي ، أو المستفيد ، "شخصًا طبيعيًا يتم تعيينه لجيل جيلان أو أكثر دون تعيين جيل المحول."

تسمح الصناديق التي تتخطى الأجيال للمستوطن بتجنب الضرائب العقارية المفروضة إذا تم نقل الأصول إلى النسل ، أي الجيل التالي.

لإنشاء ثقة تتخطى الأجيال ، يجب أن تفكر في بعض الأشياء.

أولاً ، ارتفع مبلغ الإعفاء الفيدرالي من ضريبة التخطي (GST) إلى 11.4 مليون دولار في عام 2019 و 11.58 مليون دولار في عام 2020 ، وفقًا للتضخم. هذا يعني أنه يمكنك المطالبة بإعفاء ضريبي للتخطي مدى الحياة يصل إلى هذا المبلغ على الممتلكات التي تنقلها.

ثانيًا ، لا توجد لائحة تمنع الجيل القادم من الحصول على أرباح الأصول طالما ظلت الأصول الأصلية في ثقة الشخص المتخطي.

أخيرًا ، ليس من الضروري أن يكون المتلقي قريبًا بالدم. يمكن تسمية الثقة المتخلفة عن جيل على اسم أي شخص يقل عمره عن 37 عامًا و 12 عامًا.

جيل تخطي ضريبة الثقة

سيساعد ائتمان تخطي الجيل الذي تمت صياغته بشكل صحيح المانح في تجنب جولات عديدة من ضريبة العقارات في المستقبل ، ولكن هناك ثلاثة أنواع رئيسية من الضرائب التي يجب على الأثرياء والعقارات أخذها في الاعتبار:

  1. ضريبة التركة
  2. ضريبة الهدايا
  3. ضريبة نقل التوليد (ضريبة GST)

من هو الملزم بدفع الضرائب العقارية؟

إذا تجاوزت قيمة العقار الإعفاء الضريبي للعقار ، يجب دفع الضرائب العقارية. تُفرض ضريبة العقارات الفيدرالية على العقارات التي تزيد قيمتها عن 11.58 مليون دولار في عام 2020 (ترتفع إلى 11.7 مليون دولار في عام 2021). يتم تعديل مبلغ الإعفاء مدى الحياة سنويًا لمراعاة التضخم. تُفرض الضرائب العقارية أيضًا في 12 ولاية ومقاطعة كولومبيا. بعض الإعفاءات الضريبية للولاية هي نفسها الإعفاء الفيدرالي ، في حين أن البعض الآخر أقل من مليون دولار. للدول الحرية أيضًا في تحديد معدلات الضرائب الخاصة بها.

نظرًا لأنه يعمل جنبًا إلى جنب مع ضريبة الهدايا وضريبة تخطي الأجيال ، يُعرف الإعفاء الضريبي على العقارات مدى الحياة أحيانًا باسم الائتمان الموحد.

ضريبة الهدايا

يمكنك التبرع بالهدايا (الأموال أو الممتلكات أو الأصول الأخرى) دون دفع ضرائب خلال حياتك طالما أن القيمة الإجمالية للهدايا الخاصة بك لا تتجاوز استبعادك مدى الحياة ، وهو نفس إعفائك من الضرائب العقارية: 11.58 مليون دولار في عام 2020 و 11.7 مليون دولار في عام 2021. ومع ذلك ، هناك استثناء سنوي قدره 15,000 دولار ، وفي كل مرة تقدم فيها هدية بأكثر من هذا المبلغ ، يتم تقليل استبعادك مدى الحياة (وبالتالي إعفائك من ضريبة الميراث) من خلال القيمة الزائدة للهدية. لذلك ، إذا قدمت هدايا بقيمة 5 ملايين دولار خلال حياتك (بما يتجاوز القيود السنوية) ، فسوف تكون عقارك مدينة بضريبة إذا كانت تساوي أكثر من 6.58 مليون دولار إذا توفيت في عام 2020 أو 6.7 مليون دولار إذا توفيت في عام 2021.

ضريبة نقل التخطي للجيل

توجد ضريبة نقل التخطي (GST) لثني الناس عن تجنب جولات متعددة من ضريبة العقارات. تُفرض ضريبة GST عندما يقدم شخص ما هدية مباشرة من المال أو الأصول الأخرى إلى شخص يقل عمره عن 37.5 سنة على الأقل ، حتى لو تم التبرع من خلال صندوق ائتمان. معدل ضريبة الثقة لتخطي التوليد هو 40٪ ثابت على التحويلات التي تتجاوز مبلغ الإعفاء. لذلك ، فإن الإعفاء الضريبي للائتمان الذي يتخطى الأجيال هو 11.58 مليون دولار في عام 2020 (11.7 مليون دولار في عام 2021) ، وهو نفس الإعفاء من ضريبة العقارات واستبعاد ضريبة الهدايا مدى الحياة ، وبالتالي لا يتعين على معظم الناس دفعها. تُعرف ضريبة الثقة لتخطي التوليد أيضًا باسم ضريبة السلع والخدمات (GSTT) أو ضريبة التحويل.

ومع ذلك ، إذا كان لديك تركة كبيرة ، يمكن أن يكون صندوق الثقة الذي يتم صياغته بشكل صحيح لتخطي الأجيال أداة قوية لتقليل العبء الضريبي عليك وعلى ممتلكاتك وورثتك. من الأفضل التشاور مع مستشار مالي أو محامي عقاري لفهم الفروق الدقيقة في هذه الضريبة والثقة بشكل صحيح.

كيفية بناء ثقة تخطي جيل

علاقات الثقة التي تتخطى الأجيال معقدة ، وسيتم تحديد تفاصيل ثقتك من خلال أهدافك الفردية. هل تنوي ، على سبيل المثال ، توزيع دخل الثقة على الناس عبر أجيال عديدة؟ هل تفهم كيف يمكن أن تؤثر إستراتيجية التركة الإجمالية الخاصة بك على الزوج الباقي على قيد الحياة؟

للحصول على الفوائد الكاملة من الثقة التي تتخطى الأجيال ، يجب عليك استشارة خبير محامي التخطيط العقاري من يعرف كود مصلحة الضرائب. يجب أن تكون هذه الثقة ، مثلها مثل جميع المؤسسات الأخرى التي تحافظ على المزايا الضريبية ، غير قابلة للإلغاء ، مما يعني أنه لا يمكنك تعديلها أو الاحتفاظ بالحق في القيام بذلك. (في الوقت نفسه ، قد تكون قادرًا على العمل كوصي ، وإلى حد ما ، توجيه كيفية إدارة أصول الصندوق أو استثمارها.)

ضع في اعتبارك أن تضع ثقتك في شخص ما عاجلاً وليس آجلاً. سيساعدك إنشاء الثقة قبل وفاتك على اتخاذ قرارات مهمة أخرى تتعلق بالتخطيط العقاري ، مثل تقديم تبرعات كبيرة لأي شخص ، وكيفية تنظيم إرادتك النهائية ، وكيف تؤثر خطة عقارك على زوجتك.

مزايا صناديق الجيل المتخطي

بالنسبة لبعض العقارات ، ولكن ليس كلها ، تعد الثقة التي تتخطى الأجيال أداة ممتازة للتخطيط العقاري. إذا كنت تفكر في إنشاء واحدة أو أكثر من صناديق GST ، فتأكد من أنك ستتمكن من جني الفوائد التالية:

  • الثقة المتخطية للأجيال هي أداة تخطيط ممتازة للعقارات الأكبر. إذا كان لديك تركة كبيرة ، فيمكنك استخدامها للتأكد شخصيًا من حماية إرث عائلتك لجيلين على الأقل. هذا يعني أنه لن يستفيد أطفالك فحسب ، بل سيستفيد أحفادك أيضًا.
  • يمكنك تجنب دفع الضرائب العقارية لأن الأصول المودعة في صندوق GST لن يتم توزيعها مباشرة على أطفالك. سيتم تقييم ضرائب التركات فقط بعد تسليم الممتلكات إلى الوالي المعين (مثل حفيدك). كان من الممكن أن يتم فرض ضرائب على إرث العائلة مرتين إذا كنت قد أعطيت ممتلكاتك مباشرة لطفلك ، الذي ترك ثرواتهم بعد ذلك لأطفالهم.
  • لا يتم تضمين أصول GST الاستئمانية في ملكية طفلك: أي أصول يتم وضعها في صندوق استئماني يتخطى الأجيال ليست جزءًا من ممتلكات طفلك. هذا يحافظ على ممتلكاتهم ويسمح لهم بالسيطرة الكاملة على صناديقهم خلال حياتهم.

مساوئ تخطي الثقة بين الجيل

قبل الموافقة على تكوين أمانة ضريبة السلع والخدمات ، يجب أن تكون على علم بالمخاطر المحتملة. ومع ذلك ، لن يتم تطبيق بعض العيوب في جميع الظروف.

  1. قد تكون هناك ضرائب تخطي الأجيال: تم إنشاء ضريبة نقل التخطي (GST) لمنع الأسر من تجنب الضرائب العقارية عبر أجيال متعددة. إذا تجاوزت عقارك الإعفاء البالغ 11.7 مليون دولار ، فستخضع لضريبة السلع والخدمات (40 بالمائة) وضريبة العقارات الزائدة (40 بالمائة). لحسن الحظ ، لا تتجاوز العديد من الأسر عتبة الإعفاء ولن تكون مسؤولة عن الضريبة.
  2. العبء الإداري لتشغيل الثقة: على الرغم من أن الثقة هي أداة قوية للتخطيط العقاري ، يجب أن تعلم أنها تتطلب بعض التفكير والاهتمام والموارد. ومع ذلك ، فإن الأمر يستحق وقتك وجهدك لأنها تهدف إلى تعظيم وإطالة الإرث الموروث من خلال عائلتك. من الأفضل التشاور مع وكالة التخطيط العقاري أو أحد المتخصصين لإعداد نوع الثقة الأنسب لوضعك المالي.
  3. قد لا يكون من المرغوب فيه تخطي الصغار: تهدف ثقة تخطي الأجيال إلى حماية أطفالك والأجيال القادمة. لا يزال بإمكان أطفالك الاستفادة من الدخل المكتسب من الأصول المحفوظة في الوثوقية إذا كانت ممتلكاتك كبيرة بما يكفي. لمساعدة أطفالك ماليًا ، يجب عليك تحديد ما إذا كان دخل الصندوق كافياً.

هل من الممكن إلغاء ثقة تخطي الأجيال؟

الثقة المتخلفة عن جيل هي ثقة لا رجعة فيها. لا يمكن تعديل هذا النوع من الثقة أو إبطالها. من ناحية أخرى ، فإن بناء ثقة غير قابلة للنقض لا يعني التخلي عن كل السيطرة. لا يزال بإمكانك تضمين أحكام تسمح لك بتوجيه كيفية استثمار أصول الحوزة وتوزيعها. قم بزيارة موقعنا على الإنترنت لمعرفة المزيد عن الفروق بين الصناديق الاستئمانية القابلة للإلغاء وغير القابلة للإلغاء.

من الذي يحتاج إلى ثقة تخطي جيل؟

الثقة التي تتخطى الأجيال هي أداة فعالة للتخطيط العقاري ، خاصة لأولئك الذين لديهم عقارات كبيرة. إنها طريقة ممتازة لمساعدة عائلتك في تجنب دفع الضرائب العقارية مرتين ، أولاً لأطفالك ومرة ​​أخرى لأحفادك. على الرغم من أن أحفادك (أو أي شخص لا يقل عن 37 عامًا 1/2 سنوات أصغر منك) هم المستفيدون من الصندوق ، كما يستفيد أطفالك منه. لا يمكنهم فقط تحصيل أي دخل ناتج عن أصول الصندوق ولكن يمكنهم أيضًا الاحتفاظ بممتلكاتهم بشكل مستقل تمامًا عنها.

ومع ذلك ، فإن ثقة ضريبة السلع والخدمات ليست مناسبة للجميع. كن حذرًا من أن أي ائتمان يتجاوز الإعفاء 11.7 مليون دولار قد يخضع لضريبة السلع والخدمات وضرائب العقارات. علاوة على ذلك ، قد لا تكون هذه الثقة مناسبة للعقارات الأصغر ، وفي هذه الحالة قد تفضل توزيع الأصول مباشرة على أطفالك.

كيفية استخدام الإعفاء مدى الحياة من ضريبة السلع والخدمات

الإعفاء مدى الحياة من ضريبة السلع والخدمات له فوائد معينة. يمكن استخدامه لأي مجموعة من المعاملات التي تتم خلال حياتك أو عند وفاتك.

فيما يلي طريقتان ممكنتان لاستخدام الإعفاء مدى الحياة:

  • خلال حياتك ، تتبرع بمبلغ يصل إلى 12.06 مليون دولار إلى صندوق يوزع في النهاية الأصول على أحفادك ، مما يحمي التقدير المتوقع للأجيال القادمة.
  • يمكنك ترك ما يصل إلى 12.06 مليون دولار في صناديق ائتمان مدى الحياة لأطفالك عند وفاتك. عندما يتوفى أطفالك ، ينتقل صندوق الثقة 12.06 مليون دولار (بالإضافة إلى أي تقدير) إلى أحفادك معفاة من الضرائب.

سيتم توحيد الإعفاءات الضريبية الفيدرالية للعقارات والهدايا وتخطي الأجيال وفهرستها للتضخم في السنوات المقبلة. ومع ذلك ، هناك تمييز واحد مهم. مع ضريبة العقارات ، يمكن تطبيق الإعفاء غير المستخدم للزوج الأول المتوفى على الإعفاء الشخصي للزوج الباقي على قيد الحياة. لا يحتوي الإعفاء من ضريبة السلع والخدمات على نفس المستوى من القدرة على التكيف. يتم مصادرة أي إعفاء من ضريبة السلع والخدمات (GST) غير مستخدم وقت وفاتك.

كيف يعمل تخطي التوليد الميراث؟

تفرض ضريبة حكومية على الهدايا والميراث تُعرف بضريبة نقل التخطي على الأجيال منع المانحين من تجنب الضرائب العقارية من خلال تقديم الهدايا للأحفاد بدلاً من الأطفال. يتلقى الأحفاد نفس المبلغ كما لو أن الميراث جاء من والديهم بفضل ضريبة نقل التخطي.

ماذا يفعل شخص تخطي الثقة؟

يُشار إلى قريب العائلة الذي يقل عمره عن جيلين أو أكثر من المتبرع والذي تُمنح له الأصول أو تُترك في الوصية على أنه "شخص متخطي".

من الخاضع لضريبة نقل التخطي؟

عندما يقوم شخص ما بتحويل الأصول إلى "شخص متخطي" ، إما خلال حياته أو بعد وفاته ، يتم تنشيط ضريبة التخطي. الشخص المتخطي هو الشخص الذي يقل عمره عن جيلين أقل من المحول. أكثر الأفراد تخطيًا هم الأحفاد وأبناء الأحفاد.

من هو أمين صندوق الثقة الذي يتخطى الجيل؟

الوصي الذي يشرف على GST Trust مخول لتوفير الدخل والمبلغ الأساسي لطفلك أو نسله (أحفادك) ، أو بأي طريقة أخرى تناسب احتياجات أسرتك.

هل يمكن تخطي الثقة مباشرة؟

يُشار إلى التحويل إلى شخص تخطي مسؤول عن ضريبة العقارات أو الهدايا الفيدرالية باسم التخطي المباشر. فقط إذا كانت الثقة عبارة عن شخص متخطي ، يتم نقل ملكية إلى صندوق ثقة يعتبر تخطيًا مباشرًا. عندما يتخطى نقل ملكية واحد جيلين أو أكثر ، يحدث تخطي مباشر واحد فقط.

أسئلة متكررة حول تخطي الثقة في الجيل

من يحصل على الدخل من الثقة المتخلفة عن الأجيال؟

على الرغم من أن أحفادك (أو أي شخص لا يقل عن 37 عامًا 1/2 سنوات أصغر منك) هم المستفيدون ، كما يستفيد أطفالك من الثقة أيضًا. لا يمكنهم فقط تحصيل أي دخل ناتج عن أصول الصندوق ، ولكن يمكنهم أيضًا الاحتفاظ بممتلكاتهم الشخصية بشكل مستقل تمامًا عنها.

هل يمكن كسر الثقة المتخلفة عن جيل؟

نظرًا لأن الثقة التي تتخطى جيلًا غير قابلة للإلغاء ، فلا يمكن كسرها أو تعديلها أو إلغاؤها أو حلها بنفس الطريقة التي يمكن بها تغيير الثقة القابلة للإلغاء أو تعديلها في أي لحظة.

هل تزداد ثقة تخطي الأجيال خطوة في الأساس؟

إذا تم نقل الأصول الموجودة في صندوق Bypass Trust للزوج أو صندوق Generation-Skipping Trust لطفل إلى صندوق استئماني آخر للآخرين عند وفاة هذا الشخص ، فإن قانون ضريبة العقارات الفيدرالية يسمح "بزيادة" الأساس في الأصول المختارة إلى الإنصاف القيمة السوقية.

اترك تعليق

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول المشار إليها إلزامية *

قد يعجبك أيضاً