خلال الأزمة المالية لعام 2008 ، تم إنشاء الائتمان الضريبي لمشتري المساكن لأول مرة للمساعدة في جعل ملكية المنازل في متناول الأمريكيين. على الرغم من وجود برامج قروض وقروض عقارية أخرى ، إلا أن مخصص الضرائب ، في هذه الحالة ، كان مخصصًا فقط لمشتري المساكن لأول مرة. تم تعريفه ببساطة ، فهو يوفر للمشترين ائتمانًا ضريبيًا كبيرًا عن العام الذي حصلوا فيه على ممتلكاتهم. للأسف ، هذا الرصيد لم يعد متاحًا. ومع ذلك ، في أبريل 2021 ، تم تقديم تشريع لإنشاء ائتمان ضريبي جديد قابل للاسترداد يصل إلى 15,000 دولار لمشتري منزل لأول مرة. أدناه ، سنرى كيفية التأهل لبرنامج الائتمان الضريبي لمشتري المنزل لأول مرة. سننظر أيضًا في مخططات الرهن العقاري الأخرى التي لا يزال بإمكانها مساعدتك في توفير المال على منزلك الأول.
من يعتبر مشتري منزل لأول مرة؟
تم استيفاء عدد قليل من المتطلبات للتأهل للحصول على ائتمان ضريبي لمشتري المنزل لأول مرة. على الرغم من اسمه ، لا يقتصر الائتمان على الأشخاص الذين لم يمتلكوا عقارًا مطلقًا. إذا لم تكن قد امتلكت منزلًا ولم تكن قد عملت على رهن عقاري في السنوات الثلاث الماضية ، فأنت تعتبر مشتري منزل لأول مرة.
للتأهل كمشتري منزل لأول مرة ، يجب أن تستوفي أحد المعايير التالية:
- لم يكن لديك ملكية أو كانت cosigner الرهن العقاري في السنوات الثلاث السابقة
- أن تكون والدًا أعزبًا يشترك في امتلاك منزل مع زوج سابق أثناء الزواج
- كن ربة منزل نازحة امتلكت منزلاً مع زوجك فقط.
- امتلكت فقط منزلًا كان مرتبطًا بشكل دائم بمؤسسة.
- امتلكت منزلاً لا يفي بقواعد البناء المحلية أو الخاصة بالولاية ولا يمكن ترقيته إلى الكود بأقل من تكلفة بناء هيكل دائم.
أين تبحث عن الائتمان الضريبي لمشتري المنزل لأول مرة
بصرف النظر عن الإصلاح الضريبي الفيدرالي المعلق ، هناك العديد من الخيارات لمشتري المنازل لأول مرة.
يمكن لمشتري المنازل لأول مرة مع Roth أو IRA القياسي سحب ما يصل إلى 10,000 دولار من أموالهم لشراء منزل. تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية القواعد الخاصة والتداعيات الضريبية بناءً على نوع الحساب والمتغيرات الأخرى.
ما هو قانون مشتري المساكن لأول مرة لعام 2021؟
في أبريل 2021 ، قدم العديد من أعضاء الكونجرس الديمقراطيين قانون مشتري المنازل لأول مرة لعام 2021. مع وجود العديد من نفس القيود ، سيعيد هذا القانون الإعفاء الضريبي ، الذي تم تنفيذه لأول مرة في أعقاب أزمة الإسكان عام 2008.
ومع ذلك ، بموجب الإجراء الحالي ، قد يحصل المشترون المؤهلون على ائتمان ضريبي يصل إلى 10٪ من سعر شراء ممتلكاتهم ، بحد أقصى 15,000 دولار.
يهدف الائتمان الضريبي لمشتري المساكن لأول مرة لعام 2021 إلى مساعدة الأمريكيين ذوي الدخل المنخفض والمتوسط في شراء العقارات ، بهدف خلق ازدهار للأجيال في المجتمعات الملونة. لم يتم التوقيع على هذا الإجراء ليصبح قانونًا اعتبارًا من مايو 2022.
كيف تتأهل لقانون الائتمان الضريبي لمشتري المنزل لأول مرة لعام 2021؟
لن يتم تقديم الائتمان الضريبي لمشتري المنزل لأول مرة للجميع. على الرغم من أن الأهلية قد تتغير قبل تمرير مشروع القانون إلى قانون ، فإن المتطلبات التالية هي:
- يجب أن تكون مشتريًا لأول مرة: خلال السنوات الثلاث الماضية ، لا يمكنك امتلاك منزل أو التوقيع على قرض عقاري. هذا ينطبق على كل من المساكن الأولية والثانوية.
- لن يتمكن مشترو المنازل الذين يستفيدون من الإعفاء الضريبي في عام 2021 من المطالبة به مرة أخرى حتى عام 2026. ومن ناحية أخرى ، سيكون أصحاب المنازل الذين استفادوا من الائتمان الضريبي لمشتري المنزل لأول مرة لعام 2008 مؤهلين للحصول على ائتمان 2021.
- يجب أن تفي بمتطلبات الدخل التالية لمنطقتك: يجب أن يكون لدى مشتري المساكن دخل لا يزيد عن 60٪ من متوسط الدخل في منطقتهم. يجب أن يفي أصحاب الملفات المشتركة والأشخاص الذين لديهم تدفقات دخل متعددة بمعايير دخل أعلى.
- يجب أن يكون عمر أصحاب المنازل لأول مرة 18 عامًا على الأقل بحلول تاريخ شراء ممتلكاتهم أو أن يكونوا متزوجين من شخص لا يقل عمره عن 18 عامًا.
- لا يُسمح لمشتري المنازل بشراء منزل من قريب مباشر ، بما في ذلك الزوج أو الوالد أو الطفل أو العمة أو العم أو ابن العم أو الجد.
ما هو هيكل ائتمان ضريبة مشتري المنزل لأول مرة بقيمة 15,000 دولار؟
سيعمل الائتمان الضريبي لمشتري المنزل لأول مرة لعام 2021 بنفس طريقة الائتمان الضريبي لعام 2008.
قد يكون مشترو المساكن المؤهلون مؤهلين للحصول على قرض يصل إلى 10٪ من سعر شراء ممتلكاتهم ، بحد أقصى قدره 15,000 دولار.
بمجرد حصولك على الائتمان الضريبي ، سيتم تطبيقه على مدفوعات الضرائب الفيدرالية تلقائيًا. على الرغم من عدم ضرورة تقديم طلب رسمي ، فقد تكون هناك حاجة إلى نموذج IRS التكميلي مع إقرارك الضريبي الفيدرالي.
لا يلزمك سداد الائتمان الضريبي إذا كنت قد امتلكت منزلك لمدة أربع سنوات على الأقل. إذا قمت بالبيع أو الانتقال خلال السنوات الأربع الأولى من الملكية ، فيجب عليك ، مع ذلك ، سداد جزء من الائتمان الضريبي بناءً على مدة الملكية. الاستثناءات الوحيدة هي الوفاة والطلاق والتحويلات العسكرية والمعاملات العقارية التي تكون مكاسبك فيها أقل من الضريبة المستحقة عليك.
من هو المؤهل للحصول على الائتمان الضريبي لمشتري المنازل لأول مرة؟
لا يمكن الوصول إلى الائتمان الضريبي لمشتري المنزل لأول مرة ، كما يوحي الاسم ، إلا لأشخاص محددين. هؤلاء الناس هم على النحو التالي:
- المشترون لأول مرة. لن تكون مؤهلاً إذا كنت قد حصلت مسبقًا على منزل كمقر إقامتك الرئيسي. ومع ذلك ، إذا كنت قد اشتريت منزلًا بغرض تأجيره أو لأسباب أخرى ، فقد تظل مؤهلاً (على الرغم من أن عملية تقديم الطلب قد تكون أيضًا أكثر تعقيدًا)
- أولئك الذين لم يمتلكوا عقارًا خلال الـ 36 شهرًا الماضية
- من لا يتعدى دخله حدود الدخل المقررة
- بالنسبة لأولئك الذين ينوون شراء المنزل كمسكن رئيسي لهم. هذا الائتمان الضريبي غير مؤهل لمشتري المنزل لأول مرة الذي ينوي تأجير العقار.
علاوة على ذلك ، يجب أن يكون أي شخص يقدم للحصول على ائتمان ضريبي للمشتري لأول مرة لا يقل عن 18 عامًا أو متزوجًا من شخص آخر. بالإضافة إلى ذلك ، لا يجوز شراء العقار المعني من أحد الأقارب. مرة أخرى ، هذا الائتمان الضريبي غير متاح حاليًا لمشتري المنازل في عام 2021 أو 2022.
كيفية التقدم بطلب للحصول على ائتمان ضريبي لمشتري المنزل لأول مرة
نظرًا لأن الخطة لم تصبح قانونًا بعد ، فمن غير الواضح كيف سيتمكن مشترو المنازل من المطالبة بالائتمان الضريبي ، فمن المرجح أنه سيكون مشابهًا لائتمان مشتري المساكن لأول مرة لعام 2009 ، والذي كان مخططًا مشابهًا يتطلب من مشتري المنازل إكمال خطة إضافية نموذج مصلحة الضرائب لإرفاقه بالإقرار الضريبي الفيدرالي.
إذا تمت الموافقة على الائتمان الضريبي لمشتري المساكن لأول مرة ، فيجب عليك التحدث مع محاسب أو الانتقال إلى مواقع الويب الحكومية لمعرفة كيفية تطبيق الائتمان على إقرارك الضريبي.
هل سيتعين على مشتري المنازل لأول مرة التقدم بطلب للحصول على الائتمان الضريبي؟
لا ، على الأرجح لا. إذا أشرت إلى أنك مشتري منزل لأول مرة في إقرارك الضريبي للسنة الضريبية ، فمن المرجح أن تقوم مصلحة الضرائب تلقائيًا بتطبيق الائتمان الضريبي. ومع ذلك ، يجب تحديد التفاصيل إذا ومتى يتم تمرير الإجراء.
قيود الائتمان الضريبي لمشتري المنزل لأول مرة
على الرغم من أن الائتمان الضريبي لمشتري المساكن لأول مرة يمكن أن يوفر فائدة مالية كبيرة لملايين الأمريكيين ، إلا أن هناك بعض القيود التي يجب أن تكون على دراية بها.
لا يُقصد بالائتمان الضريبي للمستثمرين العقاريين أو زعانف المنازل أو أي شخص آخر لديه الكثير من المال في العقارات.
سيتحمل المشترون مسؤولية ضريبية إذا استخدموا الائتمان الضريبي ثم قاموا بعد ذلك بتغيير محل إقامتهم الرئيسي أو بيع العقار في غضون أربع سنوات من الشراء. اعتمادًا على وقت بيع المنزل أو عندما ينتقل مشتري المنزل ، يمكن أن يتراوح هذا من 15,000 دولار إلى 3750 دولارًا. في هذه الظروف ، يجب على مشتري المساكن سداد الائتمان الضريبي على إقرارهم الضريبي التالي.
هناك استثناءات معينة للقاعدة السابقة. قد لا يتم تطبيق عقوبة السداد إذا حصل مشتري المنزل على ائتمان ضريبي بقيمة 15,000 دولار أمريكي عندما اشترى ممتلكاته ولكنه اضطر إلى بيعها بسبب الطلاق أو التحرك العسكري.
أين يمكنني البحث عن ائتمانات ضريبية لمشتري المنزل لأول مرة في ولايتي؟
على الرغم من أن الائتمان الفيدرالي لمشتري المنزل لأول مرة لم يعد متاحًا ، فمن المحتمل أن تكون البرامج المماثلة متاحة محليًا. قد تقدم بعض الحكومات قروضًا بدون فوائد ومنحًا للمساعدة في تكاليف شراء عقار ، مثل الدفعة الأولى.
توفر العديد من برامج مشتري المنازل لأول مرة إعفاءات ضريبية في شكل شهادات ائتمان الرهن العقاري (MCC)، والتي تحول جزءًا من فوائد الرهن العقاري إلى ائتمان ضريبي فيدرالي. عادةً ما يقتصر الائتمان الضريبي على 2,000 دولار وغير قابل للاسترداد.
بينما يمكن أن تساعدك هذه البرامج في سداد دفعة أولى ودفع رسوم الإغلاق ، تأكد من فهم المعايير تمامًا. بعض هذه البرامج لديها متطلبات الأهلية ، مثل الحد الأدنى من درجات الائتمان ، ومستويات الدخل ، والحد الأقصى لأسعار الشراء. قد يُطلب منك أيضًا متابعة دورات تعليمية معينة من أجل التأهل.
اقرأ أيضا: 7 طرق لتجنب ضرائب الموت
ما الائتمان الضريبي الآخر الذي أنا مؤهل للحصول عليه؟
مشتري المنازل لأول مرة مؤهلون للحصول على نفس الإعفاءات الضريبية مثل جميع مالكي المنازل. بعض هذه المزايا عبارة عن خصومات تقلل من دخلك الخاضع للضريبة. البعض الآخر عبارة عن ائتمانات تقلل من مقدار الضريبة التي تدين بها بالدولار مقابل الدولار.
# 1. استقطاعات تأمين الرهن العقاري
بينما لا يمكنك خصم أسعار التأمين على أصحاب المنازل ، فقد تتمكن من الخصم أقساط تأمين الرهن العقاري إذا قمت بالتفصيل في الجدول أ.
الإعفاء الضريبي ينطبق على أي تأمين الرهن العقاري دفعت ، سواء لقرض تقليدي أو قرض مدعوم من الحكومة ، مثل قرض قروض إدارة الإسكان الفدرالية. يمكنك أيضًا طرح رسوم التمويل من الرهن العقاري المدعوم من وزارة شؤون المحاربين القدامى.
إذا دفعت أكثر من 600 دولار كفائدة خلال السنة الضريبية ، فتوقع الحصول على مستند 1098 بالبريد من مقرض الرهن العقاري الخاص بك ؛ يتضمن هذا النموذج فائدة الرهن العقاري التي دفعتها بالإضافة إلى تأمين الرهن العقاري الخاص بك.
# 2. خصم فائدة الرهن العقاري
يمكنك خصم أي فائدة على الرهن العقاري مدفوعة على إقرارك الضريبي الفيدرالي باستخدام خصم فائدة الرهن العقاري. للتأهل للتخفيض الضريبي ، يجب عليك تفصيل خصوماتك في الجدول أ.
يمكن للمشتركين المتزوجين خصم ما يصل إلى مليون دولار من فوائد الرهن العقاري إذا تم الحصول على القرض قبل 1 ديسمبر 16. إذا حصلت على منزلك بعد هذا التاريخ ، فيمكنك خصم فائدة الرهن العقاري تصل إلى 2017 ألف دولار (750,000 ألف دولار إذا كنت أعزبًا أو تقدم طلبًا) بشكل منفصل).
قد يتم أيضًا خصم نقاط الرهن العقاري. طالما أنك تفصل الخصومات الخاصة بك ، يمكنك خصم نقاط الرهن العقاري إما في السنة التي تشتري فيها المنزل أو بشكل متزايد على طول مدة القرض الخاص بك.
اقرأ أيضا: رسوم إنشاء الرهن العقاري: ما يجب أن تعرفه
# 3. الإعفاءات من ضريبة الأملاك
يسمح خصم الضرائب الخاص بالولاية والمحلية ، أو SALT ، لدافعي الضرائب بخصم الأموال المدفوعة لحكومات الولايات والحكومات المحلية مقابل ضرائب الدخل أو الممتلكات.
إذا قمت بالتفصيل في الجدول أ ، فيمكنك خصم ما يصل إلى 10,000 دولار من ضرائب الولاية والضرائب المحلية من دخلك الفيدرالي الخاضع للضريبة.
# 4. الإعفاءات الضريبية للطاقة المتجددة
إذا قمت بإجراء ترقيات موفرة للطاقة لمنزلك ، فقد تتمكن من توفير آلاف الدولارات من الضرائب.
يمكن لأصحاب المنازل التأهل للحصول على ائتمان العقارات السكنية الموفرة للطاقة إذا قاموا بتثبيت:
- سخانات المياه والألواح الشمسية
- مضخات حرارية تعمل بالطاقة الحرارية الجوفية
- توربينات الرياح الصغيرة
- الخلايا التي تحرق الوقود
- أنظمة التدفئة والتبريد التي تستهلك طاقة أقل
تصل قيمة الإعفاء الضريبي إلى 30٪ من تكلفة تركيب هذه الأنظمة ، اعتمادًا على وقت تثبيت النظام. ومع ذلك ، ينخفض الائتمان كل عام حتى نهاية عام 2021 ، لذا فإن التوقيت أمر بالغ الأهمية إذا كنت ترغب في الاستفادة من هذا التخفيض الضريبي.
# 5. قارن بين مختلف المقرضين
إذا كنت تشتري منزلًا لأول مرة وتبحث عن رهن عقاري ، فتسوق وقارن الأسعار من العديد من المقرضين.
وفي الختام
إذا أصبح قانون مشتري المنازل لأول مرة لعام 2021 قانونًا ، فسيكون العديد من الأمريكيين ذوي الدخل المنخفض والمتوسط مؤهلين للحصول على ائتمان ضريبي لمساعدتهم على التأهل للحصول على منزل. علاوة على ذلك ، ما لم تبيع المنزل خلال السنوات الأربع الأولى من الملكية ، لا يلزم سداد الائتمان الضريبي.
وفي الوقت نفسه ، يمكن لمشتري المساكن لأول مرة النظر في البرامج الحالية مثل قروض قروض إدارة الإسكان الفدرالية ، وسحوبات مراكز عملائي ، وسحب الجيش الجمهوري الإيرلندي للمساعدة في تقليل تكلفة شراء عقار. إذا اشتريت منزلًا مؤخرًا ، فتأكد من فهم المصاريف المتعلقة بالمنزل المراد خصمها. يمكن أن يساعدك هذا في تقليل الدخل الخاضع للضريبة.
