خطة الرصيد النقدي للتقاعد: حدود المساهمات 2023 (محدث!)

خطط الرصيد النقدي

عندما يتعلق الأمر تقاعد الخيارات ، لا يوجد شيء مثل نهج مقاس واحد يناسب الجميع. هناك العديد من الخطط المتاحة للتقاعد ، ولكل منها مجموعة مزاياها وعيوبها. لكن هناك شيء واحد مؤكد: خطة الرصيد النقدي غالبًا ما يتم تجاهلها للتقاعد. إذا لم يكن لدى مالك الشركة موظفين (أو عدد قليل منهم) ، فهناك خياران ممتازان. عندما يتعلق الأمر بالحد الأدنى والحد الأقصى للتبرعات ، يصبح الناس في حيرة من أمرهم. إنهم يريدون فقط معرفة حدود المساهمة السنوية وحدود العمر لخطط الرصيد النقدي.
سيتم تناول العديد من مخاوف التمويل هذه في هذه المقالة.

ما هي خطة الرصيد النقدي؟

في عقد الرصيد النقدي ، يُنصح الموظف المشارك أنه عند تقاعده ، سيكون بإمكانه الوصول إلى رقم معين. افترض أن الرقم 400,000 دولار. يفترض الاقتراح مزيجًا من مساهمات صاحب العمل ويضاعف الفائدة بمرور الوقت للوصول إلى هدف 400,000 دولار.

عندما يتقاعد الموظف ، يكون لديه خيار أخذ مبلغ 400,000 دولار كمبلغ مقطوع أو الالتزام بدفع قسط سنوي يدفع جزءًا من 400,000 دولار في الدفعات الشهرية. في كل عام يحصل فيه الموظف على مزايا مع شركة ما ، فإنه يحصل على مزايا باستخدام الصيغة: المنفعة السنوية = (الأجر × معدل الائتمان للراتب) + (رصيد الحساب × معدل الفائدة الائتمانية).

دعونا نحلل هذه الكلمات. أجر الموظف هو راتبه. التعويض معدل الائتمان هو مقدار راتب الموظف الذي يساهم به صاحب العمل. هذا عادة ما بين 5٪ و 8٪.
رصيد الحساب هو مجموع المزايا والأجور التي تراكمت على الموظف بالفعل. معدل الفائدة الائتماني هو النسبة المئوية التي يحددها صاحب العمل لزيادة المدفوعات بمرور الوقت. قد يكون هذا معدلًا ثابتًا (5 في المائة ، على سبيل المثال) أو معدلًا متغيرًا مرتبطًا بشيء آخر ، مثل سعر الفائدة على سندات الخزانة لمدة 30 عامًا.

المعاش التقليدي مقابل الرصيد النقدي

عندما بدأت بعض الشركات وحكومات الولايات في تغيير تقاليدها أنظمة التقاعد إلى خطط الموازنة النقدية كبديل لتجميد المعاشات المتعثرة ، اكتسبت خطط الموازنة النقدية شعبية. إذا علمت مؤخرًا أنه سيتم تحويل معاشك التقاعدي إلى حساب رصيد نقدي ، فإليك ما تحتاج إلى معرفته:

  • الفوائد التي جمعتها بالفعل (على الأرجح) آمنة:

قد تقوم الشركات بتعديل أو تجميد خطط المعاشات التقاعدية أثناء عملها ، لكن لا يمكنها التراجع عن المزايا التي حصل عليها عمالها بالفعل. وإذا تدهورت شروط العقد الذي يكفله صاحب العمل ، فستتمكن دائمًا من الوصول إلى المزايا التي كسبتها بموجب الخطة الأولية. علاوة على ذلك ، فإن الجزء الأكبر من الأصول في معظم برامج المزايا المحددة مضمونة فيدراليًا من قبل مؤسسة ضمان استحقاقات المعاشات التقاعدية ، وهي وكالة حكومية.

  • التحويل إلى خطة التدفق النقدي يفيد العمال الأصغر سنًا أكثر:

يقيس المعاش التقاعدي القياسي مزايا التقاعد الخاصة بك بناءً على حساب يأخذ في الاعتبار وقتك مع الشركة ودخلك في السنوات القليلة الماضية من العمل. إذا كنت عاملًا بارعًا وترقى في الرتب وتعيش الآن بشكل جيد ، فمن المحتمل أن يكون من مصلحتك أن تحصل على معاش تقاعدي يمثل نمو دخلك.

من ناحية أخرى ، تحتوي عقود الرصيد النقدي على حوافز يتم توزيعها بشكل أكثر اتساقًا على مدار مسيرة العامل المهنية وترتفع بنفس المعدل بمرور الوقت. المساهمات التي يتم تقديمها في وقت مبكر من مهنة العامل لديها المزيد من الوقت لتراكمها وبالتالي فهي أكثر أهمية.

ما هي حدود خطة الرصيد النقدي؟

عادة لا يتم تحديد المساهمة السنوية ويمكن أن تزيد أو تنقص اعتمادًا على عدة عوامل.
الهدف هو إنتاج مبلغ معين من المال عندما تصل إلى سن التقاعد. خطة الرصيد النقدي تخطط بشكل أساسي لمبلغ تقاعد في المستقبل.
هذا ليس هو الحال بالنسبة ل 401 (ك).
لا تحتوي خطة الرصيد النقدي ، على عكس 401 (ك) ، على حد المساهمة السنوية (ك). هذا لأنه يحاول الحصول على مبلغ معين عند التقاعد (عادة عند 62 عامًا).
يتم تحديد مبلغ المال في خطة الرصيد النقدي عند التقاعد بعدة عوامل. ومع ذلك ، يتم تحديده في المقام الأول من خلال الراتب السنوي. بافتراض راتبك الكامل ، سوف تتقاعد بمبلغ 2.9 مليون دولار تقريبًا. مبلغ كبير من المال.

حد IRS لخطط الرصيد النقدي (حدود المساهمة السنوية) 2023

أحد الأسئلة التي يتم طرحها كثيرًا هو ، "ما المبلغ الذي يمكنني المساهمة به في خطة الرصيد النقدي؟" ما هو حد الإعفاء من مصلحة الضرائب؟
من الناحية النظرية ، لا يوجد سقف مساهمة سنوية لحساب الرصيد النقدي. وبدلاً من ذلك ، فإن المنفعة النهائية المستحقة الدفع عند التقاعد محدودة.
لذلك ، بافتراض الدفع الكامل ، معدلات الوفيات المبلغ عنها، وائتمانًا بنسبة 5٪ لمعدل الفائدة (قياسي إلى حد ما) ، يمكننا حساب سقف مساهمة سنوي تقريبي لعمر معين.
لكن كن حذرًا. مستويات المساهمة هذه مجرد أمثلة ؛ يتم تحديد المبالغ الحقيقية من قبل خبير اكتواري. عادة ما يتم فهرسة سقف IRS على أساس سنوي.

جدول حد المساهمة السنوية لخطة الرصيد النقدي

العمرالمساهمة السنوية القصوى
40$138,158
41$143,162
42$148,348
43$153,721
44$159,289
45$165,058
46$174,590
47$184,672
48$195,336
49$206,616
50$218,547
51$225,747
52$233,184
53$240,867
54$248,802
55$256,999
56$272,106
57$288,100
58$305,035
59$322,965
60$316,183

اعتبارًا من سن 62 في عام 2020 ، يكون الموظف الذي شارك في عقد رصيد نقدي لمدة عشر سنوات مؤهلاً للحصول على مكافأة تعويض سنوية تراكمية قدرها 230,000،2020 دولار سنويًا. كما ذكرنا سابقًا ، تفرض مصلحة الضرائب سقفاً على الأجور المستخدمة في حساب المزايا. كان الحد الأقصى (المفهرس لمؤشر أسعار المستهلك) لعام 285,000 هو 5,000 ألف دولار ، وكان أقل بمقدار 2019 دولار في عام XNUMX.
بدلاً من ذلك ، يمكنهم الحصول على دفعة مقطوعة تبلغ حوالي 2.9 مليون دولار. يشير الحد الأقصى للمزايا إلى الأقساط السنوية لمرة واحدة والتي تبدأ بين سن 62 و 65 ، مع تعديل تم إجراؤه لتمثيل سن البداية وطريقة الدفع.

ما هو الحد الأقصى للمساهمة في خطة الرصيد النقدي؟

لكننا تحدثنا عن سقف المساهمة السنوية من قبل. لكن هذا لم يذكر القصة كاملة. هناك طرق للحصول على تمويل أعلى من هذه العتبات. ومع ذلك ، فإنه يتطلب بعض التفكير المسبق وهيكلة خطة الجودة.

الحدود أعلى بكثير من تلك الخاصة بـ 401 (ك). في عام 2022 ، تبلغ المساهمة الخاضعة للضريبة المقدرة لحساب 401 (ك) 58,000 دولار (64,500 دولار لمن هم فوق 50) ، في حين أن الحد الأقصى لمساهمة خطة الرصيد النقدي هو 341,000 دولار.

هذا ينطبق فقط على الخطط الجديدة ، وليس خطط التحويلات. إنها تمكن صاحب العمل من تزويد جميع العمال المؤهلين برصيد نقدي افتتاحي. يساعدك هذا على بذل المزيد من الجهد في الاستراتيجية في السنة الأولى.
يمكن أن يكون الاعتماد على الخدمة السابقة معقدًا بعض الشيء ، لكن المطلب الرئيسي هو أن يكون هناك تعويض في السنوات السابقة. على سبيل المثال ، يمكنك أن تفترض أنه يمكنك الحصول على ائتمان افتتاحي يساوي حوالي 50٪ من المساهمة المدرجة في الجدول أعلاه.

هناك بعض النصائح والحيل الأخرى ، ولكن دعنا نفترض فقط أن ذلك سيوصلك إلى الحد الأقصى لمساهمة خطة الرصيد النقدي.

حدود خطة الرصيد النقدي: حساب التمويل

قد يكون حساب التمويل الفعلي صعبًا. يتم تحديد المزايا المستلمة من خلال إجمالي عدد سنوات الخدمة بالإضافة إلى الراتب المكتسب في السنوات السابقة للتقاعد. يتم تطبيق ائتمان سنوي على أساس راتبك على حسابك ، والذي يكون عادةً 5٪ ، ثم يتم تطبيق ائتمان معدل الفائدة على رصيد حسابك.

يتم احتساب المساهمات في خطة الرصيد النقدي على أساس المبلغ المطلوب لتقديم المزايا للمشاركين. تستند الأرقام على الافتراضات الاكتوارية.

ومع ذلك ، لا يمكن أن تتجاوز أي فائدة سنوية للمشترك ما يقل عن:

  1. 100 في المائة من متوسط ​​تعويض المشترك في الخطة على مدى السنوات التقويمية الثلاث السابقة ؛ أو
  2. 230,000 ألف دولار للسنة المالية 2020

تحدد مصلحة الضرائب حدود الرواتب السنوية. يمكن أن يتجاوز المبلغ في W-2 للموظف حد 285,000 دولار ، لكن الخبير الاكتواري للخطة يمكنه فقط استخدام هذا المبلغ لأغراض المساهمة. في النهاية ، سيحدد التعويض أي مزايا متراكمة لخطة التقاعد أثناء التقاعد.

حدود الاشتراكات مدى الحياة لخطة الرصيد النقدي

حدود العمر على خطة الرصيد النقدي أعلى بكثير من حدود 401 (ك). يصبح التفاوت أكثر وضوحًا مع تقدم العمر. سيقوم الموظفون بإنشاء حسابات مؤجلة ضريبية كبيرة نتيجة لذلك. يجب على الأفراد الذين يكسبون جيدًا ، مثل العاملين الرئيسيين في الممارسات الطبية والقانونية والمحاسبية ، الاستفادة من برامج التدفق النقدي لحماية محافظ التقاعد بسهولة.

بسبب هيكل الخطة ، تنتج الصيغة حدًا مدى الحياة يبلغ 2.9 مليون دولار في عمر 62. سيخصم التقدير الأساسي مبلغ 2.9 مليون دولار على مدى فترة 10 سنوات اعتمادًا على عمر الموظف ومعدل الفائدة المتوقع.

كم يمكنني المساهمة في خطة التدفق النقدي؟ ستصل المساهمات في خطة الرصيد النقدي إلى 300,000 دولار مع اقتراب الفرد من سن التقاعد ، اعتمادًا على مستوى دخله.
بسبب زيادة الحدود القصوى ، قد يستخدم مالك الشركة سنوات عالية الدخل لتعويض مدفوعات التقاعد وزيادة الخصم الضريبي.

هل خطط الرصيد النقدي تستحق العناء؟

يمكن أن تكون خطة معاش الرصيد النقدي أداة رائعة يجب مراعاتها بعد المساهمة بمبلغ 58,000 دولار كحد أقصى في 401 ألف دولار. اذا كنت تمتلك أرباح إضافية التي تريد ادخارها من أجل ضريبة التقاعد كل عام ، فإن خطة الرصيد النقدي تستحق النظر فيها. المبلغ الذي يمكنك المساهمة به يعتمد على أرباحك وعمرك.

هل يساهم الموظفون في خطة الرصيد النقدي؟

المشاركة في خطط الرصيد النقدي النموذجية بشكل عام لا تعتمد على مساهمة العمال جزء من تعويضهم للخطة ؛ ومع ذلك ، فإن المشاركة في خطة 401 (ك) لا تعتمد ، كليًا أو جزئيًا ، على اختيار الموظف للمساهمة في الخطة.

هل يمكن للمالك الوحيد أن يكون لديه خطة رصيد نقدي؟

بعض أكثر المتبنين شيوعًا لخطط المنافع المحددة وخطط الرصيد النقدي هي في الواقع المالك الوحيد أو الشركات المالكة فقط، وكذلك أصحاب العمل المهنيين الأصغر (المحامون والأطباء وأطباء الأسنان وخبراء المحاسبة المحترفون ، وما إلى ذلك).

هل تعتبر خطة الرصيد النقدي خطة مؤهلة؟

نعم ، خطة الرصيد النقدي هي خطة مؤهلة من مصلحة الضرائب الأمريكية، وجميع المساهمات في الخطط المؤهلة عبارة عن نفقات معفاة من الضرائب. مثل جميع خطط التقاعد المؤهلة ، فإن الأصول محمية من الدائنين.

وفي الختام

إذا كان لديك خطة رصيد نقدي ، فيمكنك تلقي شيكات شهرية توضح القيمة الافتراضية لحساب التقاعد الخاص بك بالإضافة إلى المبلغ المالي الذي تتوقعه عند التقاعد. الأمر متروك لك تمامًا سواء كنت تأخذ المال كمعاش سنوي أو كمبلغ إجمالي واحد. لديك مرونة أقل في المعاش السنوي ، لكنك تحصل على راحة البال التي تأتي من ضمان أنك لن تفرط في الإنفاق ولن ينتهي بك الأمر في سن الشيخوخة.

من ناحية أخرى ، إذا تعرضت الشركة لمشاكل في المستقبل ، فقد تتضاءل الفوائد. هذا هو أحد الأسباب التي تجعل بعض العمال يختارون أخذ مزاياهم في دفعة واحدة وإدخالها في حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي بينما يستطيعون ذلك. إذا كنت ترغب في الحصول على تمديد ، ضع في اعتبارك أنك تتحمل المسؤولية عن ضمان استمرار المزايا الخاصة بك لبقية حياتك. من المهم أن تستعد في وقت مبكر!

  1. المعاش والاستثمار: أفضل دليل لعام 2023
  2. الرصيد المتاح: ماذا يعني ذلك على بطاقة الائتمان
  3. ماذا يحدث لـ 401k عند الإقلاع عن التدخين: أفضل ممارسات 2023 (محدث)
  4. 401 (ك) الانسحاب: القواعد و 4 طرق لتجنب العقوبات
اترك تعليق

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول المشار إليها إلزامية *

قد يعجبك أيضاً