مصاريف الديون السيئة - التعريف والتقدير والحساب

حساب الديون المعدومة

لقد بدأت ملف الأعمال على الائتمان وأنت بالفعل غارق في تحصيل الديون وقررت سحبها من حساب عملك ولكن كيف؟ عن طريق تسجيل المصاريف ببساطة - تسمى مصاريف الديون المعدومة.

في هذه المقالة ، سنلقي نظرة على مصاريف الديون المعدومة الحقيقية ، وأين يمكن العثور عليها في بياناتك المالية ، وكيفية حساب الديون المعدومة ، وكيفية تسجيل نفقات الديون المعدومة بشكل صحيح.

ما هي مصاريف الديون المعدومة؟

يتم تسجيل مصاريف الديون المعدومة عندما لا يمكن استرداد المطالبة بسبب فشل العميل في الوفاء بالتزامه بدفع المطالبات المستحقة بسبب الإفلاس أو الصعوبات المالية الأخرى.

الديون المعدومة هي أسوأ تكلفة لممارسة الأعمال التجارية مع العملاء بالائتمان ، حيث يوجد دائمًا خطر عدم السداد المرتبط بإصدار القروض.

ما هو الاسم الآخر للديون المعدومة؟

إن نفقات الحسابات غير القابلة للتحصيل أو نفقات الحسابات المشكوك فيها هي شروط أخرى لمصروفات الديون المعدومة. يتم تكبد الديون المعدومة عندما تقدم الشركة سلعًا أو خدمات بالدين ويفشل العميل في دفع المبلغ المستحق.

ما هي الأنواع المختلفة للديون المعدومة؟

  • القروض الشخصية
  • صفقات قرض القرش.
  • قروض السيارات
  • ديون بطاقات الائتمان

كيف تجد مصاريف الديون المعدومة؟

عندما تعرض الشركة سلعًا وخدمات من خلال الديون ، فهناك خطر ألا يدفع العملاء مقابلها. كلمة الديون هي كلمة سيئة تشير إلى التكاليف الواضحة التي تعتقد الشركة أنها لن تجمعها وتبذل الكثير من الجهد والتحصيل فيها.

لم يتم دفع قرارك بترك فاتورة العميل. ومع ذلك ، إذا تجنب العميل مكالمتك ولم يحاول التفاوض على طريقة دفع وكانت هناك فاتورة لم يتم دفعها في غضون 90 يومًا ، فقد تفكر في كتابة الفاتورة على أنها سيئة الائتمان.

السبب هو تقديم معلومات دقيقة حول صحتك المالية. يساعدك الاحتفاظ بهذه الفواتير على تجنب الإنفاق الزائد والممتلكات وأي دخل من هذه الأصول.

ما هو مثال على حساب سوء الائتمان؟

على سبيل المثال ، الشركة التي توقفت عن العمل لأنها لم تعد قادرة على دفع جميع فواتيرها. بعض الأشخاص الذين تدين لهم بالمال لن يستردوا أموالهم ، مما يعني أنه يتعين عليهم تحمل الخسارة. هذه مصاريف الديون المعدومة على الجانب الذي لن يكون قادرًا على الحصول على الأموال المستحقة عليهم.

كيفية حساب مصاريف الديون المعدومة

عند حساب الديون المعدومة ، اختر إما طريقة الخصم المباشر - يتم دفع الفاتورة مباشرة بسعر الفاتورة ويتم خصمها من الحساب المستلم - أو طريقة التعويض - توقع الديون المعدومة حتى قبل وقت الجلوس.

هناك طريقتان لتحديد الخسارة المالية للشركة وحسابها. وتشمل هذه:

طريقة الشطب المباشر

تتطلب هذه الطريقة دفع حساب الدفع. عندما يتضح أن فاتورة العميل لا تزال غير مدفوعة ، يتم خصم قيمة الفاتورة مباشرة من حساب الديون المعدومة ويتم خصمها من الحسابات المستلمة.

يتم أخذ حسابات الإنفاق السيئ ويتم احتساب الحسابات المستحقة الدفع. في هذه الطريقة ، لا يوجد حساب تعويض.

هناك عيوب لاستخدام هذه الطريقة. على الرغم من أن طريقة الدفع المباشر تحتوي على مبلغ الديون غير المحصلة ويمكن استخدامها لتحديد مبلغ صغير ، إلا أنها لا تمتثل لقواعد ولوائح GAAP المرتبطة بحسابات الاستحقاق

اقرأ أيضا: 5 طرق مجربة لاسترداد الديون المعدومة

القاعدة قبول المصروف وقت الصرف وليس وقت السداد. طريقة الكتابة المباشرة ليست الطريقة الأكثر دقة لتحديد الديون المعدومة.

الناس أيضا يبحثون عن: سندات الدخل: تعريف وشروح مفصلة

طريقة البدل

في هذه الطريقة ، من المتوقع الديون المعدومة حتى قبل ظهورها. تتحدد شروط الحساب المشبوه بقيمة الأصل. هذا هو المبلغ الذي تتوقع الشركة أن تخسره كل عام.

يقلل حساب التحوط هذا من حساب الاقتراض عندما يتم إدراج المقياسين في الميزانية العمومية. عندما يسجل أصحاب الحسابات المعاملات ، يتم أيضًا تسجيل الدين السلبي المرتبط بها.

يتم تسجيل هذا كرسوم لحساب مصروفات الديون المعدومة وقرض الديون المعدومة. الحسابات غير المدفوعة تساوي صفرًا في نهاية العام ، مع احتساب عدد حسابات العرض.

طرق تقدير الديون المعدومة

وفقًا لقواعد GAAP ، هناك طريقتان يمكن للشركة من خلالهما تقييم الديون المعدومة - طريقة المبيعات ، التي تستخدم النسبة المئوية لمبيعات الشركة الإجمالية خلال فترة زمنية أو طريقة سداد الحساب.

النسبة المئوية لطريقة حسابات القبض

وفقًا لهذا النهج ، تجد الشركات قيمة الديون المعدومة من خلال احتساب الديون المعدومة كنسبة مئوية من الرصيد المتاح.

على سبيل المثال ، في نهاية الفترة المحاسبية ، تمتلك شركتك حسابًا قيمته 50,000 دولار.

تظهر السجلات التاريخية أنه في المتوسط ​​، لا يتم جمع 5٪ من جميع الحسابات الخاضعة للمساءلة. تعمل الشركات أيضًا على تطوير برامج الشيخوخة لتقييم الديون المعدومة.

تحتاج إلى سحب الأموال من حسابك السيئ من أجل الحصول على رصيد قدره 2500 دولار (5٪ إلى 50,000 دولار).

النسبة المئوية لطريقة البيع

تتضمن النسبة المئوية للمبيعات في تقييم الديون المعدومة تعريف النسبة المئوية لإجمالي المبيعات غير المفهومة. تلعب تجارب العملاء السابقة والسياسة النقدية المتوقعة دورًا في تحديد الأسعار.

بمجرد تحديد النسبة المئوية ، يتم ضربها في إجمالي مبيعات الشركة لتحديد تكلفة الديون المعدومة.

على سبيل المثال ، خلال فترة محاسبية واحدة ، أبلغت الشركة عن مبيعات قدرها 50,000 دولار. باستخدام طريقة معدل التداول ، قاموا بحساب أنه لا يمكن جمع 5٪ من حجم التداول.

في هذه الحالة ، تقدر الشركة أنه سيتم تحميل 2,500 دولار (50,000 دولار × 5 ٪) على الديون.

أين تقوم بالإبلاغ عن مصاريف الديون المعدومة؟

في بيان الدخل ، يتم إدراج تكلفة الديون المعدومة ضمن "تكاليف البيع والتكاليف العامة والإدارية". ولكن قد يتم توزيع إدخالات حساب الديون المعدومة عبر مجموعة من البيانات المالية. يتم إدراج مخصص الديون المعدومة كأصل مقابل في الميزانية العمومية. في الميزانية العمومية ، ينخفض ​​مبلغ الذمم المدينة عندما يتم شطب الديون المعدومة.

كيفية تسجيل مصاريف الديون المعدومة

شطب مباشر

هناك طريقتان مختلفتان تستخدمان لتحديد تكلفة الديون المعدومة. باستخدام طريقة التسجيل المباشر ، يتم خصم الحساب غير المستحق مباشرة من المصروفات ، لأنه يصبح غير محصل. تستخدم هذه الطريقة في الولايات المتحدة للدخل.

ومع ذلك ، على الرغم من أن طريقة الاشتراك المباشر تسجل عدد الحسابات غير المحسوبة ، إلا أنها لا تخزن القواعد المناسبة للحسابات المستحقة وحسابات الأرباح المستحقة للجمهور (GAAP). تتطلب القواعد ذات الصلة تعديل النفقات للإيرادات المقابلة خلال فترة الحساب الذي تم فيه التبادل.

لهذا السبب ، يتم حساب تكلفة الديون المعدومة من خلال طريقة الدعم ، والتي توفر مبلغًا من الدولارات للحسابات غير المحصلة خلال فترة الدخل.

طريقة البدل

طريقة الإقراض هي تقنية لإدارة الحساب تسمح للشركة بأخذ الخسائر المتوقعة في البيانات المالية لتقليل فائض الدخل. لتجنب الإنفاق الزائد ، ستقدر الشركة المقدار المتوقع أن يختفي من ديونها التجارية الحالية.

نظرًا لعدم انقضاء فترة ما بعد البيع ، لا تعرف الشركة الحساب المحدد الذي يجب أن تتسلمه ومن ستنظمه. وبالتالي ، فإن التعويض عن الحسابات المشبوهة يستند إلى البيانات المتوقعة والمقدرة.

ستسدد الشركة ديونها المعدومة وتوفر حساب الإعفاء هذا. التعويض عن حساب مشبوه هو حساب مقابل عقار مخالف للمدين ، مما يعني أن قيمة جميع الديون تنخفض عندما يتم عرض الميزانية العمومية في جدولين. يمكن تجميع هذا الملف لفترة محاسبية ويمكن تخصيصه وفقًا لرصيد الحساب.

أهمية مصاريف الديون المعدومة

كل سنة أو ربع سنة مالية ، تستعد الشركة القوائم المالية. تتم إدارة البيانات المالية من قبل المستثمرين والمستثمرين المحتملين ، ويجب أن يكون لديهم الثقة والنزاهة.

يستثمر المستثمرون أموالهم التي حصلوا عليها بشق الأنفس في الشركة وأحيانًا لا تقدم الشركة بيانات مالية دقيقة. هذا يعني أنهم يضللون المستثمرين للاستثمار في شركاتهم بناءً على المعلومات. خاطئ - ظلم - يظلم.

تكلفة الديون المعدومة شيء يجب تدوينها. يجب حساب هذا في كل مرة تقدم فيها الشركة بيانًا ماليًا. عندما تقرر شركة تركها ، فإنها تدرك نفسها تمامًا بأصولها وقد تنسى دخلها.

تساعد أسعار الائتمان السيء الشركات على تحديد أي من عملائها يكون مخطئًا أكثر من غيره. قد تقرر الشركة استخدام نظام ولاء أو نظام ثقة. يمكنه استخدام المعلومات من حسابات الائتمان السيئة لتحديد العملاء الجديرين بالثقة. بعد ذلك ، قدم خصومات على مدفوعاتها في الوقت المناسب.

هل الديون المعدومة خسارة أم نفقة؟

من الناحية الفنية ، "الديون المعدومة" هي نفقات. وقد تم تضمينه مع تكاليف البيع والتكاليف العامة والإدارية الأخرى في التقرير. في كلتا الحالتين ، يعني الدين المعدوم انخفاضًا في صافي الدخل ، لذا فهو مشابه لكل من حساب المصروفات والخسائر من نواح كثيرة.

كيف يمكنك شطب الديون المعدومة؟

بشكل عام ، يجب أن تكون قد أدرجت بالفعل المبلغ في دخلك أو أقرضت أموالك لتتمكن من خصم الديون المعدومة. إذا كنت تستخدم الطريقة النقدية لتقديم ضرائبك (كما يفعل معظم الناس) ، فلا يمكنك عادةً خصم الرواتب أو الأجور أو الإيجارات أو الرسوم أو الفوائد أو الأرباح أو العناصر المماثلة غير المدفوعة.

وفي الختام

تكلفة الديون المعدومة هي تكلفة مؤسفة للعمل مع المستهلك على الديون. هناك دائما مخاطر لا حصر لها لتوسيع الديون. من أجل الامتثال للقواعد ذات الصلة ، يجب تقييم الديون المعدومة عن طريق التعويض خلال الفترة التي تم فيها تنفيذ الصفقة.

اقرأ أيضا: نظام معلومات التسويق: دليل مفصل

تعليق
  1. تنبيه: 5 stratégies rapides de recouvrement de créances irrécouvrables - Titre du site
اترك تعليق

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول المشار إليها إلزامية *

قد يعجبك أيضاً