هل فكرت يومًا فيما ستفعله بعد التقاعد؟ بعد التدريس لسنوات في المدارس ، بعد العمل كأمين مكتبة ، أو العمل في أي مكتب عام. هل تسأل نفسك ، ما هي خططي ، ما هي خطط التقاعد المتاحة لشخص مثلي يعمل في القطاع العام؟ الكثير من الأسئلة صحيحة ، لا تقلق بعد الآن ، لقد تم إعداد هذا المقال من أجلك فقط. ستكون هذه المقالة بمثابة دليل يوضح لك ما هي خطة 403 (ب) ، ما هي قواعد الانسحاب الخاصة بهم. أيضًا ، سيرشدك إلى 403 (ب) ضد روث إيرا. سيُظهر لك أيضًا الفرق بين 401 (ك) و 403 (ب).
احصل على مقعدك واسترخي وتعلم واستمتع. لا تذهب إلى أي مكان ، سنكون هنا معك في كل خطوة على الطريق.
ما هي خطة 403 (ب)؟
الخطة 403 (ب) هي خطة تقاعد للعديد من موظفي المدارس العامة والشركات المعفاة من الضرائب. يشمل الأفراد المعلمين ومديري المدارس والأساتذة والموظفين الحكوميين ، من بين آخرين.
ترتبط الخطة 403 (ب) بالخطة 401 (ك). يسمح كل منها للموظفين بمزايا ضريبية للادخار للتقاعد. ومع ذلك ، عادة ما تكون خيارات الاستثمار محدودة بشكل أكبر في 403 (ب) ، و 401 (ك) ق مفتوحة فقط لموظفي القطاع الخاص.
بالإضافة إلى ذلك ، تسمح هذه الخطة للموظفين بالمساهمة بجزء من رواتبهم في الخطة. يجوز لصاحب العمل أيضًا المساهمة في خطة الموظفين إذا رأى ذلك مناسبًا. ومع ذلك ، كما ذكرنا سابقًا ، هناك مزايا ضريبية كبيرة للمشاركين في هذه الخطة. وهي تشمل مساهمات ما قبل الضريبة في الخطة. أيضًا ، لا يتم فرض ضرائب على الأرباح على هذه المبالغ حتى يتم توزيعها من الخطة
على الرغم من ذلك ، تحدد شروط خطة صاحب العمل 403 (ب) متى يجوز للموظف التسجيل. ومع ذلك ، يحق للموظفين المؤهلين المشاركة في الخطة اعتبارًا من تاريخ بدء توظيفهم (قاعدة الإتاحة الشاملة). يجب على الموظفين مراجعة صاحب العمل لتحديد كيفية التسجيل في الخطة.
أنواع المساهمة في خطة 403 (ب)
في هذه الخطة ، هناك أربعة أنواع من المساهمات التي يتعين القيام بها.
31 التأجيلات الاختيارية
هناك مساهمات للموظفين بموجب اتفاقية تخفيض الراتب. تسمح هذه الاتفاقية لصاحب العمل بالاحتفاظ بالمال من راتب الموظف وإيداعه في حساب 403 (ب).
# 2. مساهمات صاحب العمل غير الاختيارية
هذا نوع من المساهمة لا يخضع لاتفاقية تخفيض الراتب. ويشمل المساهمات المطابقة والمساهمات التقديرية وبعض المساهمات الإلزامية التي قدمها صاحب العمل. يتم دفع ضرائب الدخل فقط عندما يتم سحبها. يتم دفع ضرائب الدخل على هذه الاشتراكات فقط عند سحبها.
# 3. مساهمات روث المعينة
هذه تأجيلات اختيارية يختار الموظف تضمينها في الدخل الإجمالي. يجب الاحتفاظ بسجلات محاسبية منفصلة لجميع المساهمات والمكاسب والخسائر في حساب روث المخصص.
# 4. مساهمات بعد الضرائب
هذه المساهمات (المعروفة أيضًا باسم المساهمات الطوعية التي لم يتم تحديدها كمساهمات روث). يتم إجراؤها من قبل الموظف ، والتي يتم تسجيلها كما في السنة المساهمة. يتم تضمينها أيضًا في الدخل الإجمالي للموظف لأغراض ضريبة الدخل.
حدود المساهمة
حدود المساهمة الأساسية هي 19,500،2020 دولار في 2021 و XNUMX. يقتصر مجمع مساهمات الموظف وصاحب العمل على أقل من 58,000 دولار في عام 2021 (ارتفاعًا من 57,000 دولار في عام 2020) أو 100٪ من آخر راتب سنوي للموظف.
الآن بعد أن ناقشنا هذه الخطة ومساهماتهم ، دعونا نلقي نظرة فاحصة على قواعد الانسحاب الخاصة بهم.
هل يمكنني السحب من 403B الخاص بي؟
تسمح لك قواعد IRS الحالية بسحب الأموال من حسابك 403 (ب) دون غرامات عندما: تبلغ 59 إلى 60 عامًا (إذا سمحت الخطة بذلك) ، إذا كان عمرك 55 عامًا أو أكثر ، فيمكنك التقاعد أو ترك وظيفتك في العام الذي تصل فيه إلى ذلك عمر.
كيف يمكنني التأهل للحصول على 403b؟
يجب أن يعمل المشاركون في منظمة غير ربحية معفاة من ضريبة الدخل الفيدرالية. يتم تمثيل المتخصصين في مجال التعليم والعاملين الحكوميين والمهنيين الطبيين وموظفي المكتبات هنا.
403 (ب) قواعد الانسحاب
هناك هي بعض القواعد التي ستحتاج إلى معرفتها حول 403 (ب) عمليات السحب. تشمل هذه القواعد:
- سحب قياسي
- عمليات سحب مبكرة
- التوزيعات الدنيا المطلوبة
- خيارات التمديد
سحب قياسي
للحصول على أموال في حساب التقاعد الخاص بك ، ستحتاج إلى المرور بإحدى العمليات التالية:
- - بلوغ سن 59 ½
- قطع العمل
- تصبح معاق
- مواجهة ضائقة مالية
- يموت (على الرغم من أن المستفيدين سيكونون قادرين على السحب)
ضائقة مالية:
كما ذكرت مصلحة الضرائب. يمكنك أن تطلب سحب أموال بسبب ضائقة مالية إذا لم يكن لديك مصدر مال آخر متاح. أيضًا ، يجب أن تسمح به وثيقة خطة المنطقة التعليمية الخاصة بك. هناك حاجة إلى نماذج خاصة لطلب الانسحاب بسبب المشقة.
بالإضافة إلى ذلك ، أي سحب من حساب قياسي 403 (ب) ، يتم فرض ضريبة على المبلغ المعطى لك وفقًا لمعدل ضريبة الدخل العادي. إذا كان لديك حساب Roth ، فلن تدفع أي ضريبة (لأنك ستدفعها في العام الذي ساهمت فيه).
الأهم من ذلك ، ليس من المتوقع أن تحصل على صفقة من 403 (ب) عند حدوث أي من الأحداث المذكورة أعلاه. يمكنك فقط ترك الأموال في حسابك ، على الرغم من أن هذا نادرًا ما يكون الخيار الأفضل.
الانسحابات المبكرة
في بعض الحالات ، يمكنك إجراء عمليات سحب مبكرة من 403 (ب) دون التعرض لعقوبة.
تمامًا مثل 401 (ك) ، يمكن لأصحاب الحسابات 403 (ب) البدء في تلقي التوزيعات في السنة التي يغادرون فيها العمل طالما بلغوا 55 عامًا أو أكثر في نفس العام. وهذا ما يسمى بانتظام قاعدة 55. وأكبر تحذير هو أن جميع الأموال يجب أن تظل في خطة 403 (ب) لعمليات السحب المبكر لتظل خالية من العقوبة.
التوزيعات الدنيا المطلوبة
على غرار 401 (k) أو حساب IRA ، يتطلب حساب 403 (ب) الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs) بدءًا من 72. يتم حساب RMDs على أساس رصيد الحساب في نهاية العام السابق وجداول العمر المتوقع في مصلحة الضرائب.
سيحسب معظم مسؤولي الخطط تلقائيًا ويسلموا RMDs إلى المشاركين عندما يبلغون 72 عامًا. ومع ذلك ، فإن الفشل في الحصول على التوزيع سيخضع لضريبة بنسبة 50٪ ، وستظل بحاجة إلى أخذ التوزيع.
خيارات التمديد
يبدو أن تحويل أكثر من 403 (ب) إلى حساب تقاعد آخر هو أفضل تكتيك لشخص ما بعد تغيير وظيفته أو ترك القوى العاملة. 403 (ب) عادةً ما تفرض الخطط رسومًا إدارية بالإضافة إلى رسوم خيارات الصناديق المشتركة في الخطة. يمكن أن يؤدي تحويل الأموال إلى حساب مختلف إلى توفير خيارات أقل تكلفة وأكثر مرونة.
403 (ب) ضد روث ايرا
المدخرون على التقاعد يواجهون صعوبة عند الاختيار بين 403 (ب) مقابل Roth IRA. ادفع الضرائب الآن حتى لا تضطر إلى الدفع لاحقًا أو تخطي الضرائب اليوم ودفعها في المستقبل. الآن دعونا نرى أيهما أفضل والاختلافات الرئيسية بينهما.
هناك العديد من العوامل المميزة بين Roth IRAs و 403 (b) s. ربما يكون الاختلاف الرئيسي بينهما هو حدود مساهمتهم الفردية. ومن ثم ، إذا كان لديك قرار بين هذه الحسابات ، فإليك بعض المقارنات التي يجب الانتباه إليها:
حدود المساهمة:
بالنسبة إلى 403 (ب) ، يكون حد المساهمة اعتبارًا من عام 2020 هو 19,0500 دولار أمريكي روث ايرا إنه 6000 دولار.
مشاركة:
مع خطة 403 (ب) ، يمكن للقطاع العام أو المعلمين أو الوزراء المشاركة. بينما مع Roth Ira ، فإن المُقدمين الفرديين فقط يصلون إلى 139,000 دولارًا والأزواج المتزوجين الذين يقدمون معًا ما يصل إلى 206,000 دولار (لعام 2020).
مساهمة صاحب العمل
يمكن لصاحب العمل أن يقرر المساهمة في خطة 403 (ب). ومع ذلك ، بالنسبة إلى Roth Ira ، لا يمكن لصاحب العمل المساهمة في حساب التقاعد.
التوزيع الشهري المطلوب (RMD)
أ 403 (ب) ، يوجد RMD يبدأ في 72. في المقابل ، لا توجد مساهمة شهرية مطلوبة لروث إيرا ، ليس عندما يكون المالك لا يزال على قيد الحياة.
طول العمر
مع خطة 403 (ب) ، يكون الحساب ملكك بقدر ما يقدمه صاحب العمل ويجب عليك البقاء في هذه الوظيفة. ومع ذلك ، بغض النظر عن صاحب العمل أو الحالة الوظيفية ، يمكنك الاحتفاظ بأموالك في Roth Ira.
ما هي مزايا خطة 403 (ب)؟
مع سحوبات Roth 403 (b) المؤهلة ، يتم تأجيل الأرباح والعائدات حتى الانسحاب. تختلف مساهمات المطابقة الخاصة بأصحاب العمل لـ 403 (ب) من الموظفين. بعض خطط 403 (ب) تستثمر الأموال على الفور ، على عكس 401 (ك) ق. تسمح بعض المنظمات غير الربحية والهيئات الحكومية للموظفين الذين لديهم 15 عامًا أو أكثر من الخدمة بتقديم تبرعات تعويضية. يسمح لك هذا الحكم بالمساهمة بمبلغ إضافي قدره 3,000 دولار سنويًا بحد أقصى قدره 15,000 دولار ، على عكس أحكام خطة التقاعد التي تتطلب منك أن تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر.
أخيرًا ، تُعفى بعض خطط 403 (ب) من لوائح الرقابة الصارمة لقانون تأمين دخل الموظفين المتقاعدين.
ما هي عيوب خطة 403 (ب)؟
تخضع عمليات سحب الأموال من خطة 403 (ب) قبل سن 59 ونصف لغرامة قدرها 10٪. يمكن تجنب هذه العقوبة في ظل ظروف معينة ، مثل ترك صاحب العمل في سن 55 أو أكثر ، أو تكبد نفقات طبية مؤهلة ، أو أن تصبح معوقًا. قد توفر الخطط أيضًا خيارات استثمار أقل من الأنواع الأخرى لخطط التقاعد. قد لا تقدم الحسابات في خطط 403 (ب) غير المحمية بواسطة ERISA نفس مستوى الحماية من الدائنين مثل الحسابات الموجودة في الخطط التي تتطلب الامتثال لـ ERISA. يعد الإعفاء من اختبار عدم التمييز عيبًا آخر في الخطط غير التابعة لـ ERISA 403 (b). يتم إجراء هذا الاختبار سنويًا للتأكد من أن الموظفين على مستوى الإدارة أو الموظفين الذين يحصلون على رواتب عالية لا يتلقون مبلغًا غير متناسب من المزايا من خطة معينة.
الفرق بين 401 (ك) و 403 (ب)
هناك الكثير من القواسم المشتركة بين الخطتين ، ولكن إليك ما يميزهما عن بعضهما البعض:
الأهلية:
خطط 401 (ك) هي شركات مفتوحة للربح ، ويتم تقديم الخطط 403 (ب) من قبل المنظمات المعفاة من الضرائب ، مثل المدارس والجامعات والمستشفيات والمنظمات غير الربحية والدينية.
خيارات الاستثمار:
403 (ب) الخطط تغطي فقط الصناديق المشتركة والمعاشات. ومع ذلك ، فإن 401 (ك) من الخطط تغطي الصناديق المشتركة والمعاشات والأسهم والسندات.
مطابقة صاحب العمل:
تقدم كلتا الخطتين مطابقة صاحب العمل ، ولكن أقل من أصحاب العمل يقدمون مطابقات مع خططهم 403 (ب). إذا قدم صاحب العمل الذي يقدم 403 (ب) تطابقًا ، فعليه اتباع اللوائح التي أنشأتها ERISA - قانون ضمان دخل تقاعد الموظف - الذي تم تمريره في عام 1974. الامتثال لهذه اللوائح يكلف الوقت والمال وبالتالي يريد معظم أصحاب العمل لتجنبهم.
التكلفة:
مع خطة 403 (ب) ، لن ترغب الحكومة في وضع أعباء إضافية على المنظمات غير الربحية من خلال إعطاء تكاليف إدارية أعلى. ومع ذلك ، فإن خطط 401 (ك) أغلى بالنسبة لأصحاب العمل. لكن لا تهتم ، فهذا لا يؤثر عليك حقًا كموظف.
وفي الختام
في الختام ، كموظف يعمل في مدرسة عامة أو كطبيب أو موظف حكومي. لا داعي للقلق ، فهناك خطط تقاعد مفتوحة لك. ويجب أن تكون على دراية بقواعد السحب 403 (ب) المفتوحة لك. حظًا سعيدًا في اختيار أي منهم تريد المشاركة فيه.
403 (ب) التعليمات
ما الفرق بين خطة التقاعد 401k و 403b؟
هناك الكثير من القواسم المشتركة بين الخطتين ، ولكن إليك ما يميزهما عن بعضهما البعض
- أهلية
- خيارات الاستثمار
- مطابقة صاحب العمل
- التكلفة:
هل يمكن أن تخسر المال في 403 B؟
إذا قمت بسحب أموال من 403 (ب) قبل سن 59 1/2 ، فسوف تدين بغرامة قدرها 10٪. كما أنك ستهدر إمكانات نمو تلك الدولارات وتسرق نفسك في المستقبل. توقف هناك! للتوضيح ، التوزيع هو سحب الأموال من خطة 403 (ب) بدون غرامات.
