كان هناك وقت كان فيه المعاش التقاعدي ومزايا الضمان الاجتماعي كافية لتغطية النفقات أثناء التقاعد. لكن اليوم ، انقلبت الأمور كثيرًا. الآن ، يمول معظم الناس سنوات ما بعد العمل الخاصة بهم باستخدام خطط التقاعد المختلفة التي تقدم إعفاءات ضريبية ومزايا أخرى. إحدى خطط التقاعد هذه هي 401 (ك). بالنسبة لخطط التقاعد 401 (ك) ، يبحث الناس دائمًا عن موعد إجراء عمليات السحب 401 (ك) مع تجنب ضرائب الغرامات. لذلك نرى كل شيء يتعلق بسحب 401 (ك) الإلزامي ، وعقوبات الضرائب ، وكيفية تجنبها. سننظر أيضًا في شروط وأحكام عمليات سحب Fidelity 401 (k).
بشكل عام ، تعتبر عمليات السحب من خطط التقاعد جزءًا من دخلك الخاضع للضريبة. على عكس مساهمات خطة التقاعد العادية ، فإن توزيعات روث المؤهلة معفاة من الضرائب لأنها خاضعة للضريبة بالفعل. ومع ذلك ، إذا كنت تأخذ توزيعًا مبكرًا غير مطلوب ، فقد يتم فرض غرامة ضريبية عليهم.
لدى خدمة الإيرادات الداخلية قواعد معينة تتعلق بالوقت الذي يمكنك فيه ويجب عليك الحصول على توزيعات مؤهلة مبكرًا أو مطلوبة من خطة التقاعد 401 (k) أو IRA. قد تواجه غرامات ضريبية تتراوح من 10٪ إلى 50٪ إذا كنت لا تفهم وتتبع قواعد السحب 401 (k).
401 (ك) قواعد الانسحاب
عمليات السحب المبكرة هي عمليات السحب التي تجريها من 401 (ك) قبل سن 59 درجة. لذلك يتم فرض ضرائب عليهم كدخل عادي. ومع ذلك ، فإنهم يخضعون لضريبة غرامية بنسبة 10٪. في غضون ذلك ، هناك بعض الاستثناءات من العقوبة. تشمل الاستثناءات ؛
- العجز الكلي والدائم.
- فقدان الوظيفة عندما تبلغ من العمر 55 عامًا على الأقل.
- توزيع الحساب بناء على أمر علاقات منزلية مشروط بعد الطلاق.
يمكن أيضًا استخدام توزيعات 401 (k) لدفع النفقات الطبية غير المسددة. وهذا يعني ، إذا كانت النفقات تزيد عن 7.5٪ من إجمالي الدخل المعدل المعدل (MAGI) ، أو أكثر من 10٪ من MAGI إذا كان عمرك أقل من 65 عامًا.
ستفقد جزءًا كبيرًا من مدخراتك مقابل ضرائب الغرامات عندما تقوم بسحب 401 (ك) مبكرًا. أيضًا ، ستفقد النمو المحتمل للمدخرات المستقبلية من المبلغ المسحوب.
قد تسمح بعض خطط 401 (ك) بالسحب بسبب الصعوبات. في الأساس ، غالبًا ما تعني عمليات السحب بسبب المشقة أنك قادر على جني الأموال من 401 ألفًا قبل أن تبلغ 59 عامًا. لكن العقوبة لا تزال سارية في معظم الأحيان. ومع ذلك ، فهي تخضع لموافقة صاحب العمل. يجب أن يتم تصميمها لتلبية حاجة مالية غير عادية وهامة وهامة. أيضًا ، لا يمكن أن يكون المبلغ الذي يمكنك سحبه أكثر من المبلغ الذي تحتاجه لتلبية هذه الحاجة.
أيضًا ، يمكن اعتبار شراء منزل لأول مرة أو بناء منزل جديد مؤهلاً "لسحب المشقة" من 401k. مرة أخرى ، من المحتمل أن تظل عقوبة 10٪ مطبقة هنا.
عليك أن تضع في اعتبارك أن هذه هي الخطوط العريضة. يجب على أي شخص يرغب في إجراء عمليات سحب مبكرة التحدث إلى مستشاره المالي.
الانسحابات المبكرة المتعلقة بفيروس كورونا
لقد منحنا فيروس كورونا بعض التحديات الفريدة ، وشعر الكثير من الناس بالآثار المالية. في العام الماضي ، تضمن قانون CARES عدة طرق لتقديم الدعم للمدخرين المتقاعدين. تم تعليق RMDs لعام 2020 ، مما يسمح للأفراد بتأجيل أخذ التوزيعات من حسابات التقاعد إذا رغبوا في ذلك. بالنسبة لأولئك الذين حصلوا بالفعل على RMDs في عام 2020 ، فقد تمكنوا من إعادة هذه الأموال إلى IRA أو 401k ودفع أي توزيعات أخرى حتى عام 2021.
كما ذكرنا سابقًا ، هناك أيضًا قواعد مخففة حول التوزيعات المبكرة وبالتالي مرونة للقروض من بعض خطط التقاعد.
ومع ذلك ، قد تظل التوزيعات خاضعة للضريبة كدخل. ستظل بحاجة إلى سداد القرض لنفسك في غضون ثلاث سنوات.
401 (ك) الانسحاب من تحت سن 55
أولئك الذين تقل أعمارهم عن 55 عامًا ، والذين لا يزالون يعملون في الشركة التي تدير خطتهم 401 (ك) ، لديهم خياران فقط.
- لأخذ قرض 401 (ك)
- لأخذ مشقة الانسحاب.
عندما تتوقف عن العمل في الشركة ، يمكنك تحويل الأموال إلى حساب IRA أو خطة 401 (k) لصاحب العمل الآخر. لا يمكنك القيام بذلك إلا إذا كانت خطتهم تقبل هذه الأنواع من التمديد.
401 (ك) الانسحاب بين سن 55-59 1/2
تسمح معظم خطط 401 (ك) بالسحب بدون عقوبة في سن 55. لاستخدام هذا الشرط ، يجب أن يكون عملك قد انتهى في موعد لا يتجاوز العام الذي تبلغ فيه سن 55. أيضًا ، يجب أن تترك أموالك في الخطة من أجل الوصول إليها بدون عقوبة. ومع ذلك ، هناك استثناءات قليلة لهذه القاعدة. بالنسبة لمعظم ضباط الشرطة ورجال الإطفاء وفرق الطوارئ الطبية ، فإن هذا الحكم يجعل الأموال متاحة في وقت مبكر مثل سن الخمسين ، بدلاً من 50.
قبل الانسحاب من 401 (ك) ، تأكد من اتباع القواعد التي تحكم توفير السيولة للعمر 55:
- إذا تقاعدت قبل بلوغ سن 55 ، فلن يتم تطبيق شرط سن التقاعد 55. سيخضع انسحابك لضريبة عقوبة السحب المبكر 10 (k) بنسبة 401٪. على سبيل المثال ، إذا تقاعدت في سن 52 ، فكرت في أنه يمكنك خلال عامين الوصول إلى الأموال بدون عقوبة. كلا ، لا يمكنك ذلك. تحتاج إلى الانتظار لمدة عامين إضافيين للتقاعد حتى يتم تطبيق هذا الحكم.
- عندما تقوم بنقل خطة 401 (k) الخاصة بك إلى IRA ، فلن يتم تطبيق شرط سن التقاعد 55.
لذلك ، فإن أقرب سن يمكنك فيه سحب الأموال من حساب IRA بدون ضرائب غرامات هو 59 عامًا ونصف.
401 (ك) سن الانسحاب من 59 1/2 إلى 72
إذا كنت تبلغ من العمر 59 عامًا ونصف ، يعتمد الوصول إلى أموالك على ما إذا كنت لا تزال تعمل أم لا.
401 (ك) للمتقاعدين
إذا كنت متقاعدًا أو أنهيت وظيفتك بعد بلوغك 55 عامًا ، ولا يزال لديك أموال في خطتك ، فيمكنك الوصول إليها في سن 59 1/2. لن يقوموا بفرض رسوم عليك لن يتم تحصيل ضريبة عقوبة الانسحاب المبكر. إذا قمت بتحويل أموالك 401 (ك) إلى IRA ، فإن القواعد هي نفسها. العمر 59 1/2 هو أقرب عمر يمكنك فيه سحب الأموال من حساب IRA بدون ضريبة غرامة على السحب المبكر.
لا يزال يعمل
إذا كنت لا تزال تعمل ، فيمكنك سحب الأموال من خطة 401 (ك) قديمة بمجرد بلوغك سن 59 1/2. ومع ذلك ، قد لا يكون لديك نفس الوصول إلى الأموال داخل خطة 401 (ك) في الشركة التي تعمل بها حاليًا.
لذا استفسر من مسؤول الخطة 401 (k) لمعرفة ما إذا كانت خطتك تسمح بما يسمى التوزيع "أثناء الخدمة" في سن 59 1/2. بعض خطط 401 (ك) تسمح بذلك بينما لا تسمح أخرى.
الاقتراض من 401 (ك)
يمكن أن يكون الحصول على قرض 401 (ك) خيارًا أفضل من التوزيع المبكر إذا سمح لك صاحب العمل بذلك. في هذا القرض ، لا يوجد فحص ائتماني ويمكن أن تكون أسعار الفائدة أقل من الأنواع الأخرى من القروض]. يجب أن تسدد لنفسك فائدة ، ويجب أن تفعل ذلك في غضون خمس سنوات. يجب عليك أيضًا القيام بذلك على الفور إذا تركت وظيفتك.
أيضًا ، قد يؤدي الحصول على قرض 401 (ك) إلى خسارة إحدى المزايا الضريبية الرئيسية للخطة. هذا لأنك تسدد لنفسك أموالاً بعد خصم الضرائب. يمكنك أن تفوت عليك الأشهر أو السنوات الحاسمة من عوائد الاستثمار. عيب رئيسي آخر لقرض 401 (ك) هو أنه قد تضطر إلى سداد القرض في غضون 90 يومًا إذا تركت وظيفتك أو تم إنهاؤها. سيتم التعامل مع رصيد القرض الخاص بك على أنه دخل عادي خاضع للضريبة إذا لم تقم بذلك ، وقد تتعرض أيضًا لعقوبة السحب المبكر البالغة 10٪.
401 (ك) السحوبات الإلزامية
يجب أن تبدأ في سحب الأموال من حساب IRA التقليدي الخاص بك في شكل الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) عندما تبلغ من العمر 72 عامًا. ويستند مبلغ عمليات السحب هذه إلى حساب يتضمن عمرك الحالي وحجم حساب التقاعد الخاص بك. يمكنك قم بزيارة موقع ويب مصلحة الضرائب لمزيد من التفاصيل. إذا لم تقم بتنفيذ هذا السحب الإلزامي 401 (ك) ، فستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتغريمك بنسبة 50٪ من المبلغ الذي كان يجب أن تحصل عليه.
تستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية متوسط العمر المتوقع لتحديد المبلغ الذي يجب أن تحصل عليه كل عام لتجنب ضريبة الغرامات بنسبة 50٪ 401 (k).
ستظل أموالك على حالها طالما أنك لا تزال تعمل ، ولن يضطر أصحابها إلى أخذ RMDs حتى يموت مالك الحساب.
تنطبق القواعد في مختلف الأعمار عندما يتعلق الأمر بقدرتك على الوصول إلى 401 (ك) دون عقوبات. كلما كان عمرك أقل ، قل خيارك ، خاصة إذا لم تكن متقاعدًا. قد يكون هذا محبطًا إذا كنت بحاجة إلى المال لتغطية نفقات غير التقاعد.
هل يمكنك سحب الأموال من 401 (ك) مبكرًا؟
نعم ، إذا سمح لك رئيسك بذلك.
ومع ذلك ، هناك تداعيات مالية للقيام بذلك.
باستثناء الحالات التالية ، ستخضع أيضًا لغرامة ضريبية بنسبة 10٪ على المبلغ الذي تسحبه:
- إذا كان يفي بتعريف مصلحة الضرائب للانسحاب بسبب المشقة.
- إذا كان يفي بتعريف مصلحة الضرائب للإعفاء من العقوبة.
- أيضًا ، إذا طلبت ذلك لتغطية النفقات المتعلقة بـ COVID-19.
في أي سيناريو ، سيتحمل الشخص الذي يقوم بالسحب المبكر ضرائب دخل منتظمة على الأموال التي تمت إزالتها طوال العام. يخضع الرصيد الكامل للجيش الجمهوري الأيرلندي النموذجي للضريبة. إذا كان Roth IRA ، فإن أي أموال يتم سحبها مبكرًا ولم يتم فرض ضرائب عليها بالفعل تخضع للضرائب. (الضرائب مستحقة على الأرباح التي حققها الحساب ، وليس على الأموال التي دفعتها ، والتي تم فرض ضرائب عليها بالفعل).
إذا لم تندرج الأموال ضمن أحد هذه الاستثناءات ، فسيخضع دافع الضرائب لغرامة إضافية بنسبة 10٪ على المبلغ المحذوف.
ما هي الاستثناءات الخالية من العقوبات لسحب الجيش الجمهوري الإيرلندي المبكر؟
تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بالسحب بدون عقوبة لأغراض معينة ، مثل دفع الرسوم الدراسية للكلية أو دفعة أولى على المنزل الأول. ويشار إلى هذه باسم "الاستثناءات" ، على الرغم من أنها أيضًا خالية من العقوبة المفروضة على معظم عمليات السحب المبكر.
كما يسمح بإجراء عمليات الانسحاب في حالات الشدة من أجل تلبية حاجة فورية وملحة.
يوجد حاليًا خيار واحد آخر لسحب المشقة ، وهو مخصص للتكاليف المرتبطة مباشرة بوباء COVID-19.
لا يزال يتعين عليك دفع ضرائب الدخل العادية على الأموال التي تزيلها ، ولكن لن تضطر إلى دفع 10٪ غرامة سحب مبكر.
ما مقدار الضريبة التي يجب أن أدفعها على عمليات السحب المبكر 401 (ك)؟
سيتم فرض ضريبة على الأموال كدخل عادي. اعتمادًا على الدخل الإجمالي الخاضع للضريبة ، يمكن أن يتراوح هذا من 10٪ إلى 37٪.
في معظم الحالات ، سوف تكون مدينًا بالمال عن السنة الضريبية التي تتلقى فيها التوزيع.
تُعفى المبالغ المسحوبة من النفقات المرتبطة بوباء فيروس كورونا. استجابةً لوباء الفيروس التاجي ، مُنح أصحاب الحسابات ثلاث سنوات لدفع الضرائب المستحقة عليهم على المدفوعات المتعلقة بـ COVID-19.
ما هي مزايا وعيوب السحب مقابل 401 (ك) القرض؟
يستنفد الانسحاب مدخرات التقاعد الخاصة بك إلى أجل غير مسمى. من خلال سحب الأموال في وقت مبكر جدًا ، ستفقد مكاسب طويلة الأجل كانت ستوفرها كمية أكبر من المال في 401 (k).
على الرغم من أنك لن تكون مطالبًا بسداد الأموال ، إلا أنه سيُطلب منك دفع ضرائب الدخل المستحقة ، بالإضافة إلى غرامة قدرها 10٪ ، إذا كانت الأموال لا تتناسب مع معايير مصلحة الضرائب الخاصة بمشقة أو استثناء.
يجب سداد قرض مقابل 401 (ك) الخاص بك. إذا قمت بسدادها في الوقت المحدد ، فلن تخسر الكثير من النمو طويل الأجل في حساب التقاعد الخاص بك.
متى يمكنني إجراء سحب 401 (ك)؟
يمكن إجراء عمليات السحب 401 (ك) عادةً بمجرد بلوغك 59.5 عامًا ، دون تكبد أي عقوبات. ومع ذلك ، قد تسمح بعض الخطط بالسحب قبل هذا العمر ، كما هو الحال في حالات الضائقة المالية أو بعض أحداث الحياة ، مثل الإعاقة أو الوفاة.
متى أحتاج إلى البدء في أخذ RMD من 401 (k) الخاص بي؟
يتعين عليك البدء في أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMD) من خطتك 401 (ك) بحلول الأول من أبريل من العام التالي للسنة التي بلغت فيها 1 عامًا (72 إذا وصلت إلى 70.5 قبل 70.5 يناير 1). يجب أن تؤخذ RMDs سنويًا بعد ذلك.
ماذا يحدث إذا لم أحصل على الحد الأدنى للتوزيع المطلوب؟
إذا فشلت في الحصول على الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (RMD) ، فقد تواجه ضريبة انتقائية بنسبة 50٪ على المبلغ المطلوب توزيعه ولكن لم يتم توزيعه. يمكن أن تكون هذه الضريبة عبئًا ماليًا كبيرًا ، لذلك من المهم التأكد من أن تأخذ RMD في الوقت المحدد كل عام.
كيف أقوم بسحب 401 (ك) بعد تقاعدي؟
لإجراء سحب من 401 (k) بعد تقاعدك ، ستحتاج إلى الاتصال بمسؤول خطتك وملء النماذج المناسبة. قد تتمكن من سحب الأموال مباشرة أو تحويلها إلى حساب تقاعد فردي (IRA). قد تختلف عملية وقواعد عمليات السحب بناءً على الشروط المحددة لخطة 401 (ك) الخاصة بك.
هل يمكنني سحب الأموال من 401 (ك) إذا كنت أعاني من ضائقة مالية؟
قد تسمح بعض خطط 401 (k) بالسحب في حالات الضائقة المالية ، مثل دفع بعض النفقات الطبية أو لتجنب الطرد من مكان إقامتك الأساسي. ومع ذلك ، عادة ما تخضع عمليات السحب هذه للعقوبات والضرائب ، وقد تؤثر على مدخرات التقاعد في المستقبل. من المهم التفكير بعناية في الآثار طويلة المدى للانسحاب بسبب صعوبة الانسحاب قبل اتخاذ القرار.
هل يمكنني استخدام أموالي 401 (ك) لدفع نفقات تعليم طفلي؟
في معظم الحالات ، لا يُسمح باستخدام أموالك 401 (ك) لدفع نفقات تعليم طفلك ، وقد يؤدي ذلك إلى فرض غرامات وضرائب. ومع ذلك ، قد تسمح بعض الخطط للحصول على قروض من حساب 401 (ك) لنفقات معينة ، بما في ذلك نفقات التعليم ، ولكن هذا يعتمد على الشروط المحددة لخطتك. من المهم أن تفهم القواعد والنتائج المترتبة على أخذ قرض من 401 (ك) قبل القيام بذلك.
وفي الختام
هناك عدد من الطرق التي يمكنك من خلالها الانسحاب من 401k دون عقوبة. ومع ذلك ، فإننا ننصح بعدم لمس مدخرات التقاعد الخاصة بك حتى تتقاعد. يُعد السماح لهذه المدخرات بالتراكم مساعدة كبيرة عندما يتعلق الأمر بتعظيم مدخرات التقاعد. سيؤدي ذلك إلى إطالة عمر محفظتك. ستخسر ذلك عند إجراء عمليات سحب مبكرة. لمعرفة مقدار التعقيد الذي يمكن أن يؤثر على رصيد حسابك 401 ألف ، راجع مقالتنا عن متوسط سحب 401 ألف حسب العمر.
ومع ذلك ، من الممكن دائمًا ظهور ظروف غير متوقعة قبل أن تصل إلى التقاعد. إن إدراكك للاستثناءات والقواعد يسمح لك باتخاذ قرارات مستنيرة. لاحظ أيضًا أنه عندما يتعين عليك إجراء عمليات سحب إلزامية 401 (k). سوف يساعدك على تجنب دفع رسوم وضرائب إضافية.
401 (ك) الأسئلة الشائعة حول عمليات السحب
هل لا يزال بإمكانك سحب أموالك من 401 ألف بدون عقوبة؟
يمكن للأفراد سحب ما يصل إلى 100,000،401 دولار من حساب XNUMXk أو حساب IRA بدون عقوبة بموجب قانون CARES. تخضع السحوبات المبكرة للضريبة بمعدلات ضريبة الدخل العادية حيث يتم إضافتها إلى الدخل الخاضع للضريبة للمشترك.
ما الدليل الذي أحتاجه لسحب 401k مشقة؟
توثيق طلب أو طلب المشقة ، بما في ذلك تقييمك و / أو موافقتك على الطلب. المعلومات أو الأدلة المالية التي تثبت الضرورة المالية الفورية والشديدة للموظف. يمكن أن يحتوي هذا على فواتير التأمين وأوراق الضمان ورسوم الدفن والسجلات المصرفية وما إلى ذلك.
كم سأحصل إذا صرفت 401 ألف؟
تقليدي 401 (ك) (59.5 سنة فأكثر): ستحصل على 100٪ من الرصيد ، وضرائب أقل على مستوى الولاية ، وضرائب فيدرالية. روث 401 (ك) (59.5 سنة فما فوق): ستحصل على 100٪ من رصيدك معفى من الضرائب. إذا صرفت النقود قبل سن 59.5 ، فسيتم فرض غرامة قدرها 10٪ بالإضافة إلى أي ضرائب مستحقة الدفع.
كم سأخسر عند صرف 401k؟
إذا قمت بسحب الأموال من خطتك 401 (ك) قبل سن 59 1/2 ، فيجب عليك دفع 10٪ غرامة سحب مبكر بالإضافة إلى ضريبة الدخل على التوزيع. سيكلف السحب المبكر 5,000 (ك) 401 دولار أمريكي 1,700 دولار أمريكي كضرائب وعقوبات لشخص في شريحة ضريبة 24 بالمائة.
