السكن الأساسي: نصائح لتجنب الضرائب على بيع السكن الأساسي

الإقامة الأولية ، مكاسب رأس المال على الإقامة الأولية ، 1031 الإقامة الأولية للتبادل ، ضريبة الأرباح الرأسمالية الإقامة الأولية ، الضرائب على بيع الإقامة الأولية
مصدر الصورة: TaxAudit
جدول المحتويات إخفاء
  1. ضريبة أرباح رأس المال على الإقامة الأولية
    1. للتأهل للاستبعاد الأساسي من الإقامة ،
  2. كم شهر يعتبر الإقامة الأولية؟
  3. كيف تعرف مصلحة الضرائب الأمريكية محل إقامتك الأساسي؟
  4. 1031 تبادل الإقامة الابتدائية
    1. متى تستخدم صرف 1031
    2. 1031 قواعد وأنظمة الصرف
    3. متطلبات الوقت
  5. الآثار الضريبية لتبادل 1031
  6. الضرائب على بيع السكن الأساسي
  7. هل يمكنك الحصول على مسكنين رئيسيين؟
  8. ما هو الفرق بين المسكن الأساسي والمسكن الثاني؟
  9. متى تدفع ضرائب أرباح رأس المال على بيع مسكنك الأساسي؟
    1. كيفية تجنب ضريبة أرباح رأس المال على بيع مقيم أساسي
  10. وفي الختام
  11. الأسئلة الشائعة حول السكن الأساسي
  12. ما هي المدة التي يجب أن تعيش فيها في مسكنك الأساسي لتجنب مكاسب رأس المال في المملكة المتحدة؟
  13. هل يمكنني بيع مسكني الرئيسي والانتقال إلى بيتي الثاني؟
  14. هل يمكنني تجنب مكاسب رأس المال بشراء منزل آخر؟
  15. ما هي المدة التي يجب أن تعيش فيها في عقار ليكون مكان إقامتك الرئيسي؟
  16. مقالات ذات صلة

المسكن الرئيسي أو السكن الرئيسي هو المنزل الذي يعيش فيه شخص ما ، عادة ما يكون منزلًا أو شقة. يمكن لأي شخص الحصول على مكان إقامة أساسي واحد فقط في أي وقت ، على الرغم من أنه يجوز لهم مشاركة الإقامة مع أشخاص آخرين. وهو أيضًا مسكن قانوني بغرض الحصول على ضريبة أرباح رأس المال و / أو الرهن العقاري على مكان إقامتك الأساسي. تابع القراءة لمعرفة كيفية استبدال مكان إقامتك الأساسي مع تبادل 1031 ؛ وكيفية تجنب ضرائب الأرباح الرأسمالية على بيع مسكن رئيسي.

ضريبة أرباح رأس المال على الإقامة الأولية

عندما تزداد قيمة مسكنك الأساسي وتقرر بيعه. قد تتمكن من خصم بعض مكاسب رأس المال من عائدات البيع. حاليًا ، تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية لدافعي الضرائب باستبعاد ما يصل إلى 500,000 دولار من مكاسب رأس المال ؛ إذا كان متزوجًا ومسجلًا بشكل مشترك أو 250,000 دولار إذا كان أعزب. على سبيل المثال ، إذا اشتريت منزلًا منذ 10 سنوات مقابل 200,000 دولار أمريكي وقمت ببيعه اليوم مقابل 800,000 دولار. سيكون لديك ربح قدره 600,000 دولار. إذا كنت متزوجًا وقامت بالتسجيل معًا ، فقد يتم إعفاء 500,000 دولار من المكاسب من ضريبة أرباح رأس المال ولكن قد تبقى 100,000 دولار.

في كلتا الحالتين ، لنفترض أنك تستثمر 200,000 دولار في منزل. إنه مكان إقامتك الأساسي وهو الوحيد الذي تملكه. بعد بضع سنوات ، قررت نقله وبيعه بسعر أعلى. بعد خصم تكاليف البيع ، يكون ربحك 50,000 دولار. إذا كنت تتطابق مع قواعد الاستبعاد ، فلن تضطر إلى دفع ضرائب أرباح رأس المال على هذا الربح. اعتمادًا على دخلك ، فإن معدل ضريبة أرباح رأس المال على مسكنك الأساسي هو 0٪ أو 15٪ أو 20٪.

أيضًا ، قد يكون مكان إقامتك الأساسي مؤهلاً أيضًا للحصول على مزايا ضريبة الدخل ، مثل خصم تكاليف فوائد الرهن العقاري بالإضافة إلى الاستبعاد من ضريبة الأرباح الرأسمالية عند بيعه. ومع ذلك ، بسبب المزايا الضريبية ، أنشأت مصلحة الضرائب بعض الإرشادات الواضحة. هذا لتحديد ما إذا كان منزلك مؤهلاً لخصم ضريبة أرباح رأس المال كمسكن أساسي.

للتأهل للاستبعاد الأساسي من الإقامة ،

  • يجب أن تكون قد عشت في منزلك لمدة 24 شهرًا على الأقل من السنوات الخمس الماضية.
  • يجب أن يكون مكان إقامتك الأساسي لمدة 24 شهرًا على الأقل من السنوات الخمس السابقة.
  • يجب ألا تطالب باستبعاد مكاسب رأسمالية أخرى في العامين الماضيين.

لا تعتبر المدخرات الضريبية لفائدة الرهن العقاري هي الميزة الوحيدة لامتلاك مسكن أساسي. عندما تبيع عقارك ، قد تتمكن أيضًا من خصم مكاسب رأس المال.

كم شهر يعتبر الإقامة الأولية؟

ببساطة ، السكن الأساسي هو العقار الذي تقيم فيه لأكثر من ستة أشهر كل عام. يمكن أن يكون مسكنك عبارة عن منزل لأسرة واحدة أو منزل مستقل أو عمارات أو منزل متنقل أو حتى قارب.

كيف تعرف مصلحة الضرائب الأمريكية محل إقامتك الأساسي؟

العنوان الذي تضعه في إقراراتك الضريبية الفيدرالية وحكومية. حيث تشير رخصة القيادة أو تسجيل السيارة إلى أنك تعيش والعنوان المسجل لدى دائرة البريد الأمريكية.

1031 تبادل الإقامة الابتدائية

تبادل 1031 ، المعروف أيضًا باسم التبادل المماثل أو Starker ، هو معاملة يتم فيها التبادل بين عقار استثماري وآخر. تخضع معظم البورصات للضريبة كمبيعات ، ولكن إذا كانت مبادلاتك تتطابق مع معايير 1031. لن يكون لديك أي ضريبة أو سيكون لديك مبلغ صغير فقط من الضرائب المستحقة الدفع في وقت التبادل.

في الأساس ، يمكنك تعديل نوع استثمارك دون صرف أو تسجيل مكاسب رأسمالية ، كما تراه مصلحة الضرائب الأمريكية. نتيجة لذلك ، يمكن أن يستمر استثمارك في النمو معفاة من الضرائب. لا يوجد حد لعدد المرات التي يمكنك فيها إجراء تبادل 1031. ومع ذلك ، يمكنك تحويل المكاسب من استثمار عقاري إلى آخر. حتى إذا حققت ربحًا من كل مقايضة ، فلن تضطر إلى دفع ضرائب عليها حتى نهاية العام أو بعد سنوات.

هناك استثناء لاستبعاد مكاسب رأس المال ، ويتعلق بممتلكات المسكن الأساسي الذي تم شراؤه مسبقًا من خلال تبادل 1031. إذا كنت تمتلك عقارًا للإقامة الأساسية وترغب في بيعه لشراء عقار آخر ، فيمكنك تأجيل دفع ضريبة أرباح رأس المال على البيع إذا أجريت عملية صرف 1031.

علاوة على ذلك ، أثناء تبادل 1031 لمحل إقامتك الأساسي ، يمكنك بيع عقار استثماري واحد وشراء عقار استثماري آخر من نفس النوع خلال فترة زمنية معينة. ولكن إذا انتقلت أخيرًا إلى منزل استثماري آخر وحولته إلى مكان إقامتك الأساسي. إذا قمت ببيع العقار الذي حصلت عليه من خلال تبادل 1031 في غضون 5 سنوات من الحصول عليه ، فلن يحق لك استبعاد مكاسب رأس المال.

متى تستخدم صرف 1031

هناك عدة أسباب وراء رغبتك في استخدام بورصة 1031. قد ترغب في:

  • استثمر في عقار بمعدل عائد مرتفع عن عقارك الاستثماري الحالي.
  • دمج عدة عقارات في عقار واحد ، ربما لغرض التخطيط العقاري.
  • عكس اتجاه التدهور في الممتلكات.
  • اجعل منزل عطلتك عقارًا مستأجرًا وقم بإجراء تبادل 1031. على سبيل المثال ، يمكنك التوقف عن استخدام منزل الشاطئ الخاص بك ، وتأجيره لبضعة أشهر ، ثم استبداله بآخر.
  • بيع الممتلكات الاستثمارية الخاصة بك وشراء عقارات متعددة. يمكنك ، على سبيل المثال ، شراء ثلاثة بيوت استثمارية إذا كنت ترغب في ذلك. لا يوجد حد لذلك على أي حال. إذا اشتريت أكثر من ثلاثة ، سيحتاج الوسيط المختص إلى مراجعة بعض القواعد الإضافية معك.

1031 قواعد وأنظمة الصرف

فيما يلي القواعد واللوائح المتعلقة بتبادل 1031 ، بما في ذلك متطلبات الملكية ومتطلبات الوقت. تشمل متطلبات العقار:

1. يجب أن تكون الخاصية المستبدلة مساوية للعنصر المفقود أو أفضل منها. 

يجب أن تكون كلتا السمتين متشابهتين بدرجة كافية ليتم اعتبارهما "من النوع المماثل". معظم العقارات تشبه العقارات الأخرى. على سبيل المثال ، يمكن مقارنة العقارات المحسّنة مع منزل إيجار سكني بالأرض الشاغرة. لاحظ أيضًا أن الخصائص داخل الولايات المتحدة لا تعادل الخصائص الموجودة خارج الولايات المتحدة.

2. يجب أن يكون نوع ووظيفة الخصائص المُتبادلة متشابهة. 

على سبيل المثال ، لا يمكن تداول العقارات المؤجرة أو متعددة العائلات للحصول على منزل لقضاء العطلات. مساكن الاستخدام الشخصي ، مثل المسكن الأساسي أو المنزل الثاني أو منزل العطلات ، غير مؤهلة للتبادلات المماثلة. يمكن أن تتأهل كل من الممتلكات الفعلية والممتلكات الشخصية (التي يمكن أن تشمل الآلات والمعدات والمقتنيات والمركبات والقوارب والطائرات والأعمال الفنية وبراءات الاختراع والملكية الفكرية الأخرى) كممتلكات تبادل لمقر إقامتك الأساسي بموجب القسم 1031 ، على الرغم من أن الممتلكات الفعلية لا يمكن أبدًا كن مثل الممتلكات الشخصية. تخضع الممتلكات الشخصية أيضًا لأنظمة أكثر صرامة. السيارات ، على سبيل المثال ، لا تتمتع بنفس ميزات الشاحنات.

3. لا يمكنك الاحتفاظ بأرباح البيع أثناء التبادل في أي وقت.

يجب على الوسيط المختص الاحتفاظ بجميع أموالك في حساب الضمان وإلا ستخضع الأرباح للضريبة. أخيرًا ، لا يشمل 1031exchange هذه التبادلات:

  • الاستثمار في الأسهم أو السندات أو الأوراق النقدية
  • مصالح الشراكة 
  • الأوراق المالية أو الديون الأخرى
  • شهادات الثقة

متطلبات الوقت

من خلال التبادل الضريبي 1031 ، يجب عليك أيضًا الالتزام بجداول زمنية محددة أو قد يصبح الربح من بيع الممتلكات الخاصة بك خاضعًا للضريبة:

  • بعد بيع ممتلكاتك المستلمة ، لديك 45 يومًا للعثور على عقارات بديلة محتملة. يجب عليك القيام بذلك كتابيًا وإرساله إلى البائع أو وسيط مختص.
  • يجب أن تغلق في العقار البديل في غضون 180 يومًا من إغلاق العقار المستسلم ، أو بعد تاريخ استحقاق الإقرار الضريبي ، أيهما أقرب.

الآثار الضريبية لتبادل 1031

نتيجة لإجراء صرف 1031 ، قد تواجه بعض المشكلات الضريبية. ضع في اعتبارك هذه الأمثلة:

  • أثناء تبادل 1031 ، قد تتراكم مكاسب رأس المال عن أي نقود متبقية ، يشار إليها باسم "التمهيد".
  • قد يتم فرض ضرائب عليك على الفرق إذا كان الرهن العقاري على العقار البديل أقل من الرهن العقاري على العقار المستسلم.
  • في حالة فشل البيع ، سيتم فرض ضريبة عليك مقابل بيع ممتلكاتك المستلمة
  • إذا قمت بإجراء الكثير من 1031 عملية تبادل على مر السنين ، فقد ينتهي بك الأمر بمئات أو آلاف الدولارات من الأرباح المؤجلة ، والتي يمكن أن تزيد من مسؤوليتك الضريبية.

الضرائب على بيع السكن الأساسي

هل توجد ضرائب على بيع مسكنك الأساسي؟ إذا حققت ربحًا من بيع مسكنك الأساسي ، فيجب عليك دفع ضرائب على جميع الوحدات الفيدرالية. تبلغ الضريبة حوالي 0.2 إلى 0.3٪ من القيمة المقدرة للممتلكات. دافعو الضرائب هم أصحاب سجلات الأراضي أو الشركاء في ملكيتها. إذا اشتريت عقارك منذ سنوات عديدة عندما كانت الأسعار أقل بكثير ، يمكنك تحقيق أرباح عالية.

في معظم الوحدات الفيدرالية ، يعتمد مقدار الربح الذي يتعين عليك دفعه كضريبة على المدة التي قضيتها في المنزل. كلما طالت مدة امتلاكك للممتلكات ، قلت ضريبة أرباح الممتلكات. من ناحية أخرى ، تفرض الوحدات الفيدرالية ضرائب على المكاسب العقارية المحققة خلال فترة قصيرة من الملكية بشكل أكبر ، مما يقلل من الدافع للمشاركة في الاستثمار العقاري.

هل يمكنك الحصول على مسكنين رئيسيين؟

يجوز لأي شخص أن يكون لديه مكان إقامة أساسي واحد فقط للأغراض الضريبية في أي وقت ، ويمكن للزوجين المتزوجين أو الشريكين المدنيين أن يكون بينهما مكان إقامة رئيسي واحد فقط.

ما هو الفرق بين المسكن الأساسي والمسكن الثاني؟

المنزل الثاني هو بالضبط: مكان ثان للعيش فيه. على الرغم من أنه ليس مكان إقامتك الرئيسي ، إلا أنك ستعيش فيه جزءًا من العام ، ربما في عطلات نهاية الأسبوع ، أو أثناء الإجازات ، أو خلال أوقات معينة من العام. في معظم الأوقات ، يجب أن يفصل ما لا يقل عن 50 إلى 100 ميل هذا العقار عن منزلك الرئيسي حتى يتم اعتباره منزلًا ثانيًا.

متى تدفع ضرائب أرباح رأس المال على بيع مسكنك الأساسي؟

ستكون هناك ضريبة مستحقة الدفع على المكسب الكامل لبيع المقيم الأساسي الخاص بك إذا تحقق أي من هذه العوامل:

  • إذا كنت لا تعيش في المنزل كمقر إقامتك الأساسي.
  • امتلكت العقار لأقل من عامين من أصل خمس سنوات قبل بيعه.
  • لم تسكن في المنزل لمدة عامين على الأقل قبل بيعه في فترة الخمس سنوات قبل البيع. ومع ذلك ، يمكن للمعاقين ، وكذلك من هم في الجيش أو الخدمة الخارجية أو مجتمع الاستخبارات ، الحصول على خصم على هذا المكون.  
  • لقد استخدمت مبلغ 250,000 دولار أمريكي أو 500,000 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية) على منزل آخر في العامين السابقين لبيع هذا المنزل.
  • اشتريت المسكن خلال السنوات الخمس الماضية من خلال تبادل مماثل ؛ في الأساس مبادلة عقار استثماري بآخر
  • يجب عليك دفع ضريبة المغتربين.

إذا كنت لا تزال غير متأكد من أهليتك للاستبعاد ؛ يمكنك التمرير لأسفل للحصول على استراتيجيات لتجنب ضرائب أرباح رأس المال على بيع مسكنك الأساسي:

كيفية تجنب ضريبة أرباح رأس المال على بيع مقيم أساسي

1. يجب أن تكون مقيمًا أساسيًا لمدة عامين على الأقل.

لا يجب أن يكون العامان متتاليين ، ولكن يجب أن تكون زعانف المنزل حذرة. إذا كنت تبيع منزلًا لم تعيش فيه لمدة عامين على الأقل ، فقد تكون الأرباح خاضعة للضريبة. يعد البيع في أقل من عام مكلفًا للغاية حيث قد تخضع لضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل ، والتي تكون أعلى من ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل.

2. تحقق لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على استثناء.

إذا كان لديك مكسب خاضع للضريبة من بيع منزلك ، فقد تتمكن من إعفاء جزء منه إذا قمت ببيع المنزل بسبب وظيفة أو صحة أو "حادث غير متوقع" ، 

3. احتفظ بإيصالات التحسينات المنزلية الخاصة بك. 

غالبًا ما تشتمل ضريبة أرباح رأس المال الخاصة بمنزلك على سعر الشراء بالإضافة إلى أي تجديدات تقوم بها بمرور الوقت. عندما يكون أساس التكلفة أكبر ، فقد يكون التعرض لضريبة أرباح رأس المال أقل. إعادة التصميم والإضافات والنوافذ الجديدة والمناظر الطبيعية والأسوار والممرات الجديدة وتركيبات تكييف الهواء كلها أمثلة على الأشياء التي قد تقلل ضريبة أرباح رأس المال الخاصة بك.

وفي الختام

قبل أن تشتري منزلًا ، من المهم أن تفكر في نوع المنزل الذي ترغب في شرائه. هل تتطلع إلى شراء منزل أساسي أو منزل ثان / منزل لقضاء العطلات أو عقار استثماري؟ هذه قضايا حاسمة ستؤثر على نوع معدل الرهن العقاري الذي قد تكون مؤهلاً له ، فضلاً عن المعاملة الضريبية لمدفوعات فوائد الرهن العقاري وأي مكسب تدركه عندما تقرر البيع.

الأسئلة الشائعة حول السكن الأساسي

ما هي المدة التي يجب أن تعيش فيها في مسكنك الأساسي لتجنب مكاسب رأس المال في المملكة المتحدة؟

أنت مسؤول فقط عن دفع ضريبة أرباح رأس المال على أي عقار ليس مكان إقامتك الأساسي - أي منزلك الرئيسي الذي عشت فيه لمدة عامين على الأقل.

هل يمكنني بيع مسكني الرئيسي والانتقال إلى بيتي الثاني؟

نعم ، يمكنك بيع مسكنك الأساسي والانتقال إلى منزلك الثاني ، لكن الضريبة التي ستتلقاها تسمى إعانة الإقامة الخاصة. لا تدفع ضريبة أرباح رأس المال عندما تبيع مسكنك الرئيسي وتنتقل إلى المنزل.

هل يمكنني تجنب مكاسب رأس المال بشراء منزل آخر؟

اطلع على تجنب جزءًا كبيرًا من ضرائب الأرباح الرأسمالية من خلال استبعاد بيع المنزل ، وهو إعفاء ضريبي كبير تقدمه مصلحة الضرائب للأشخاص الذين يبيعون منازلهم. يمكن للأشخاص الذين يمتلكون عقارات استثمارية تأجيل مكاسبهم الرأسمالية عن طريق بيع عقار إلى عقار آخر.

ما هي المدة التي يجب أن تعيش فيها في عقار ليكون مكان إقامتك الرئيسي؟

أكد قرار صدر مؤخرًا عن محكمة الضرائب من الدرجة الأولى أنه لا يوجد حد أدنى لفترة الإقامة اللازمة لتأمين تخفيف الإقامة الرئيسي - ما يهم هو أنه كانت هناك فترة إقامة باعتبارها المنزل الوحيد أو الرئيسي.

{
“context”: “https://schema.org” ،
"type": "FAQPage" ،
"الكيان الرئيسي": [
{
"type": "سؤال" ،
"name": "كم من الوقت يجب أن تعيش في مكان إقامتك الأساسي لتجنب مكاسب رأس المال في المملكة المتحدة؟"،
"AcceptAnswer": {
"@اكتب الاجابة"،
"نص": "

أنت مسؤول فقط عن دفع ضريبة أرباح رأس المال على أي عقار ليس مكان إقامتك الأساسي - أي منزلك الرئيسي الذي عشت فيه لمدة عامين على الأقل.

"
}
}
، {
"type": "سؤال" ،
"الاسم": "هل يمكنني بيع مسكني الرئيسي والانتقال إلى منزلي الثاني؟",
"AcceptAnswer": {
"@اكتب الاجابة"،
"نص": "

نعم ، يمكنك بيع مسكنك الأساسي والانتقال إلى منزلك الثاني ، لكن الضريبة التي ستتلقاها تسمى إعانة الإقامة الخاصة. لا تدفع ضريبة أرباح رأس المال عندما تبيع مسكنك الرئيسي وتنتقل إلى المنزل.

"
}
}
، {
"type": "سؤال" ،
"الاسم": "هل يمكنني تجنب مكاسب رأس المال عن طريق شراء منزل آخر؟"،
"AcceptAnswer": {
"@اكتب الاجابة"،
"نص": "

اطلع على تجنب جزءًا كبيرًا من ضرائب الأرباح الرأسمالية من خلال استبعاد بيع المنزل ، وهو إعفاء ضريبي كبير تقدمه مصلحة الضرائب للأشخاص الذين يبيعون منازلهم. يمكن للأشخاص الذين يمتلكون عقارات استثمارية تأجيل مكاسبهم الرأسمالية عن طريق بيع عقار إلى عقار آخر.

"
}
}
، {
"type": "سؤال" ،
"الاسم": "كم من الوقت يجب أن تعيش في عقار ليكون مسكنك الرئيسي؟",
"AcceptAnswer": {
"@اكتب الاجابة"،
"نص": "

أكد قرار صدر مؤخرًا عن محكمة الضرائب من الدرجة الأولى أنه لا يوجد حد أدنى لفترة الإقامة اللازمة لتأمين تخفيف الإقامة الرئيسي - ما يهم هو أنه كانت هناك فترة إقامة باعتبارها المنزل الوحيد أو الرئيسي.

"
}
}
]}

اترك تعليق

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول المشار إليها إلزامية *

قد يعجبك أيضاً