ما هو SEP IRA؟ قواعد الانسحاب وحدود المساهمة

SEP IRA هو شكل من أشكال خطة التقاعد التي تسمح لأصحاب الأعمال الصغيرة والموظفين بالادخار للتقاعد. SEP IRAs ، مثل IRAs العادية ، مملوكة بالكامل ومسيطر عليها من قبل المستفيد من الحساب. في هذا المنشور ، سنتطرق إلى المعلومات الرئيسية المتعلقة بـ SEP IRA ، بما في ذلك الحد وقواعد السحب وحدود المساهمة سواء للعاملين لحسابهم الخاص أو للموظف. بدون مزيد من اللغط ، دعنا ندخل في التفاصيل!

ما هو SEP IRA؟

SEP IRAs عبارة عن مزيج من الرسائل ، ولا يساعد تهجئتها دائمًا: المكون الأول يشير إلى معاش الموظف المبسط ، والثاني لحساب التقاعد الفردي.

SEP IRAs ، مثل IRAs القياسي ، هي حسابات تقاعد فردية أساسية. المساهمات في SEP IRAs معفاة من الضرائب لأصحاب الشركات. حتى التقاعد ، تنمو الاستثمارات مع تأجيل الضرائب حتى يتم فرض ضريبة على المدفوعات كدخل.

ماذا تفعل SEP IRA؟

تجذب SEP IRAs العديد من أصحاب الأعمال لأنهم لا يمتلكون الكثير من نفقات بدء التشغيل والتشغيل المرتبطة بمعظم خطط التقاعد التقليدية التي يرعاها صاحب العمل. قامت العديد من الشركات أيضًا بإنشاء SEP IRAs للسماح لموظفيها بالمساهمة في تقاعدهم أكثر من تصريح IRAs القياسي.

تفضل الشركات الصغيرة SEP IRAs بسبب قيود أهلية المساهم ، والتي تشمل الحد الأدنى للسن 21 عامًا ، وثلاث سنوات على الأقل من العمل ، والحد الأدنى للتعويض 650 دولارًا لعام 2022 (750 دولارًا لعام 2023). علاوة على ذلك ، تسمح حسابات SEP IRAs لأصحاب العمل بالتخلي عن المساهمات خلال السنوات التي يكون فيها العمل بطيئًا.

SEP IRAs لديها ضريبة مماثلة لل IRAs العادية وتقدم نفس إمكانيات الاستثمار. يخضع SEP IRA لنفس قواعد النقل والتمديد والسحب مثل IRAs العادي. عندما يساهم صاحب العمل في حسابات SEP IRA ، فإن المبلغ الذي يساهم به هو خصم ضريبي. علاوة على ذلك ، فإن الشركة غير ملزمة بمتطلبات المساهمة السنوية ؛ يمكن أن تتغير القرارات المتعلقة بالمساهمة والمبلغ الذي يجب تقديمه من سنة إلى أخرى.

صاحب العمل ليس مسؤولاً عن قرارات الاستثمار. وبدلاً من ذلك ، يختار وصي IRA الاستثمارات المؤهلة ، ويتخذ أصحاب حسابات الموظفين الأفراد قرارات استثمارية شخصية. يتلقى الوصي أيضًا المساهمات ، ويقدم بيانات سنوية ، ويضع جميع وثائق مصلحة الضرائب ذات الصلة.

استحقاق فوري

يتم منح التبرعات إلى SEP IRAs بالكامل على الفور ، ويوجه مالك IRA الاستثمارات.

يجب على الموظف المؤهل (بما في ذلك صاحب العمل) الذي يشارك في خطة SEP الخاصة بصاحب العمل إنشاء حساب تقاعد فردي نموذجي يتم فيه وضع مدفوعات SEP.

تحتاج العديد من المؤسسات المالية إلى IRAs التقليدية لتصنيف نفسها على أنها SEP IRAs قبل أن تقبل مساهمات SEP. قد يسمح البعض الآخر بتقديم مساهمات SEP في IRAs القياسية بغض النظر عما إذا تم تعيين IRAs على أنها SEP IRAs.

من يؤهل SEP IRA؟

يعد SEP IRA مثاليًا للأفراد العاملين لحسابهم الخاص أو أصحاب الأعمال الصغيرة مع عدد قليل من العمال أو بدون عمال. لماذا؟ إذا كان لديك موظفون تعتبرهم مصلحة الضرائب مشاركين مؤهلين في خطتك ، فيجب عليك المساهمة نيابة عنهم ، ويجب أن تكون هذه المساهمات مبلغًا مساويًا من دخلك الخاص.

الموظفون الذين تبلغ أعمارهم 21 عامًا أو أكثر ، والذين عملوا معك لمدة ثلاث سنوات على الأقل من السنوات الخمس الماضية ، وحصلوا على ما لا يقل عن 650 دولارًا في عام 2022 أو 750 دولارًا في عام 2023 مؤهلون. على سبيل المثال ، إذا ربح موظف 850 دولارًا في 2019 و 2020 و 2021 ، فيجب عليك سداد دفعة في سنة الخطة 2023.
إذا كنت تريد ادخار 15٪ من راتبك لنفسك ، فيجب عليك أيضًا المساهمة بنسبة 15٪ من راتب ذلك الموظف في خطة التقاعد الخاصة به. يرجى أن تضع في اعتبارك أن هذا مجرد مثال ؛ يخضع SEP IRA لحدود المساهمة الموضحة أعلاه.
العمال مسؤولون ويملكون حساباتهم الخاصة.

يعد SEP IRA مناسبًا بشكل عام للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص أو أصحاب الأعمال الصغيرة مع عدد قليل من العمال أو بدون عمال بسبب المتطلبات التي تتطلب مساهمات متساوية كنسبة من الراتب.

حدود مساهمة SEP IRA

يمكنك توفير ما يصل إلى 6,000 دولار في عام 2022 و 6,500 دولار في عام 2023 باستخدام حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي العادي. يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 1,000 دولار كل عام إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر. تسمح لك SEP IRA بتوفير ما يقرب من عشرة أضعاف هذا المبلغ ، أو ما يصل إلى 61,000 دولار في عام 2022 و 66,000 دولار في عام 2023. من ناحية أخرى ، لا يمكن أن تتجاوز حدود المساهمة السنوية لـ SEP IRA أقل من:

25٪ من التعويض.
61,000 دولار في 2022 و 66,000 دولار في 2023.

في SEP IRA ، فإن أول حدي للمساهمة ، 25٪ من التعويض ، هو أيضًا الحد الأقصى لمقدار المساهمة لكل موظف مؤهل. مبلغ التعويض الذي يمكنك استخدامه لحساب حد SEP IRA 25٪ يقتصر على 305,000 دولار في عام 2022 و 330,000 ألف دولار في عام 2023.

لا تسمح SEP IRAs بالمساهمات التعويضية بعد سن الخمسين.

كيفية حساب مساهمة SEP IRA الخاصة بك

يعد حساب الحد الأقصى المسموح به لمساهمة SEP IRAs أمرًا بسيطًا إذا كنت تدفع لنفسك راتباً باستخدام نموذج IRS W-2. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تعمل لحسابه الخاص ولا تدفع لنفسك راتبا ، فإن حساب الحد الأقصى المسموح به لمساهمة SEP IRA يكون أكثر صعوبة ، لكنه عادة ما يكون أقل من 20٪ من إجمالي دخلك.

احسب الحد الأقصى لمساهمتك المسموح بها باستخدام رقم راتب W-2 بضرب أرباحك بنسبة 25٪. نظرًا لأن حد مساهمة SEP IRA الخاص بك هو 305,000 دولار في عام 2022 أو 330,000 ألف دولار في عام 2023 ، أيهما أقل ، تأكد من أن المبلغ الذي تريد المساهمة به لا يتجاوز أي من الحدين. تذكر أنه يجب عليك المساهمة بنفس المبلغ في SEP IRAs لكل موظف مؤهل على أساس النسبة المئوية من الراتب.

يمكن للأفراد العاملين لحسابهم الخاص الذين يحصلون على دخل تعاقدي تقريب رواتبهم عن طريق تقدير صافي دخلهم من العمل الحر. صافي دخل العمل الحر الخاص بك هو الفرق بين إجمالي دخلك والنفقات المتعلقة بالعمل ، والتي تشمل أي تكاليف بدء التشغيل وضرائب العمل الحر. للحصول على الحد الأقصى المسموح به للمساهمة في SEP IRA ، قم بضرب صافي دخل العمل الحر بنسبة 25٪. في معظم الأحوال ، يكون الحد الأقصى المسموح به لمساهمتك أقل من 20٪ من إجمالي دخلك.

قد تتقلب مستويات المساهمة من سنة إلى أخرى ما دمت أنت وموظفوك متطابقين. إذا كنت تمر بعام سيئ ، فلا يمكنك المساهمة بأي شيء.

قواعد SEP IRAs

إن إنشاء SEP IRAs هو إلى حد كبير في الممارسة العملية فقط لتعزيز مزايا التقاعد بين الشركات التي لم تكن لتضع خطط رعاية صاحب العمل. ومع ذلك ، ليست كل الشركات قادرة على إنشائها. فقط المؤسسات الفردية أو العاملين لحسابهم الخاص والشراكات والشركات مؤهلة للحصول على SEP IRA.

# 1. قيود الدخل

فيما يتعلق بالمشتركين ، يمكن أن يشكل الدخل الكثير عائقًا - الحد الأقصى للراتب المؤهل لعام 2023 هو 330,000،2023 دولار في عام 50. ومع ذلك ، على عكس خطط التقاعد المؤهلة ، لا يُسمح للمشاركين في برنامج SEP ، بما في ذلك صاحب العمل ، بالاقتراض بنسبة أقل من 50,000٪ أو XNUMX دولار من رصيدها المكتسب.

# 2. استبعاد الموظف

قد يتم منع بعض الموظفين من المشاركة في SEP IRAs من قبل شركتهم ، حتى لو كانوا مؤهلين بخلاف ذلك بموجب شروط الخطة. قد يتم استبعاد العمال المشمولين باتفاقية مفاوضة جماعية نقابية لمزايا التقاعد ، على سبيل المثال. يمكن أيضًا استبعاد الموظفين غير المقيمين إذا لم يتلقوا أجورًا أمريكية أو مدفوعات خدمة أخرى من شركتهم.

# 3. عمليات السحب والاشتراكات

تنص قواعد السحب على أن حدود مساهمة وأرباح SEP IRA يتم الاحتفاظ بها في SEP IRA ويمكن سحبها في أي وقت ، وفقًا للقيود العامة لـ IRA. تنص قواعد الانسحاب الخاصة بـ SEP IRA أيضًا على أن عمليات السحب تخضع للضريبة في العام الذي يتم فيه استلامها. إذا انسحب الشخص قبل سن 59 1/2 ، يتم فرض ضريبة إضافية بنسبة 10٪ عادة.

# 4. الرول أوفر والتوزيعات

المساهمات والأرباح من SEPs يمكن أن تؤخذ معفاة من الضرائب إلى IRAs وخطط التقاعد الأخرى. علاوة على ذلك ، يجب أخيرًا صرف مساهمات وأرباح SEP وفقًا للوائح التوزيع الدنيا التي يفرضها IRA.

إيجابيات وسلبيات SEP IRA

SEP IRA هي خطة تقاعد شائعة للأفراد العاملين لحسابهم الخاص لأنها توفر مزايا عديدة ، ولكنها ليست مناسبة للجميع.

مزايا SEP IRAs:

# 1. يسمح لك بالادخار لتقاعدك

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فقد لا يكون لديك العديد من بدائل مدخرات التقاعد ذات المزايا الضريبية ، ويمكن أن يساعدك SEP IRA.

# 2. الضرائب المؤجلة

عندما تقدم مساهماتك باستخدام النقد قبل الضرائب ، تحصل على إعفاء ضريبي الآن ولا تدفع الضرائب إلا عند الانسحاب.

# 3. بسيطة لاقامة

بعد إكمال نموذج IRS واحد ، يمكن للوسيط الذي يقدم SEP IRAs توجيهك خلال بعض الإجراءات البسيطة.

# 4. زيادة مساهماتك

حدود مساهمة SEP IRA أعلى من تلك الخاصة بـ Roth IRAs القياسية ، بالإضافة إلى تلك الخاصة بخطط 401 (k).

#5. المرونة

لست مطالبًا بالمساهمة كل عام (سواء لنفسك أو لموظفيك).

عيوب SEP IRAs:

# 1. يجب التعامل مع العمال بنفس الطريقة التي يتم التعامل بها معك

هذه مساهمة يقدمها صاحب العمل فقط. لا يساهم العمال بمفردهم ، ويجب أن تساهم بنفس النسبة من أجر الموظف كما تفعل في حساب SEP الخاص بك.

# 2. لن تكون هناك مساهمات تعويضية

لا توجد مساهمات تعويضية لأي شخص يزيد عمره عن 50 عامًا ، كما هو الحال مع IRAs و 401 (k) s. (ومع ذلك ، قد تتجاوز حدود المساهمة المتزايدة لـ SEP IRA هذا العيب.)

# 3. لا يوجد خيار روث

الأفراد الذين يختارون توفير المال باستخدام مدفوعات ما بعد الضرائب ثم سحبها معفاة من الضرائب ليسوا محظوظين. لا يوجد خيار روث ، لذلك بينما تنمو أموالك معفاة من الضرائب ، سيتم فرض ضرائب عليك عندما تأخذ التوزيعات. سيتعين عليك أيضًا إجراء التوزيعات الدنيا المطلوبة لاحقًا.

ما هو SEP IRA مقابل 401k؟

SEP IRAs والفرد 401 (k) ، والمعروف أحيانًا باسم "solo 401 (k)" ، كلاهما حسابات تقاعد تقبل مساهمات من أصحاب العمل. ومع ذلك ، فإنها تحتوي على اثنين من الاختلافات الرئيسية.

الاختلاف الأول هو أنه في حين أن كلا الحسابين لهما نفس الحد الأقصى للمساهمة ، يمكنك المساهمة بأكبر قدر في الفرد 401 (ك) بمستوى دخل أقل من SEP IRA. على سبيل المثال ، في عام 2023 ، يمكن للأفراد الذين يكسبون 150,000 دولار أو أكثر المساهمة بما يصل إلى 66,000 دولار كحد أقصى إلى 401 (ك) ، في حين يجب على مالكي SEP IRA ربح 264,000 دولار أو أكثر. ثانيًا ، على عكس SEP IRA ، يمكنك الحصول على قرض مقابل 401 (k).

من ناحية أخرى ، يعد SEP IRA أبسط في الإعداد والصيانة. يتطلب الأفراد 401 (ك) من المالك أن يشارك بشكل أكبر في الواجبات الإدارية ، ويمكنهم أيضًا إنتاج رسوم أكثر من SEP IRAs.

كيفية فتح SEP IRA

SEP IRAs سهلة الإعداد. ابدأ بإكمال وتقديم نموذج IRS 5305-SEP. بدلاً من إرسال النموذج إلى IRS بنفسك ، يمكنك استخدام وسيط مثل Fidelity أو Vanguard للتسجيل وتقديم الأوراق نيابة عنك.

قارن أمناء SEP IRAs قبل اتخاذ القرار. افحص الحد الأدنى من الاستثمارات والتكاليف وخيارات الاستثمار المتاحة. إذا قررت إضافة موظفين ، فتعرف على كيفية وصولهم إلى حساباتهم أيضًا.

ما هو الفرق بين الجيش الجمهوري الايرلندي و SEP IRA؟

A SIMPLE IRA ، المعروف أيضًا باسم خطة مطابقة حوافز الادخار للعمال ، هي خطة مدخرات تقاعد مصممة للشركات والأفراد العاملين لحسابهم الخاص. أحد متطلبات الأهلية هو ألا يكون لدى الشركة أكثر من 100 موظف حصلوا على 5,000 دولار على الأقل في العام السابق. الفرق الأساسي بين IRA البسيط و SEP IRA هو أن أرباب العمل فقط يمكنهم المساهمة في SEP IRAs ، في حين يمكن للموظفين المساهمة في IRAs البسيط من خلال تأجيل الرواتب.

هل SEP IRA فكرة جيدة؟

مساهمات SEP IRA قابلة للخصم كمصروفات تجارية على الإقرارات الضريبية للشركات ، وهي معفاة من الضرائب على الإقرارات الضريبية الفردية للأفراد العاملين لحسابهم الخاص. هذه المزايا الضريبية ، جنبًا إلى جنب مع التكلفة المنخفضة وسهولة الإدارة لإنشاء SEP IRA ، تجعلها مرغوبة للعديد من رواد الأعمال.

ومع ذلك ، نظرًا لأن أصحاب الأعمال مسؤولون عن 100٪ من مساهمات SEP IRA ويجب أن يساهموا بالتساوي على أساس النسبة المئوية في SEP IRA لكل مالك وموظف ، فإن SEP IRA ليست مناسبة لكل شركة. تعد SEP IRAs هي الأنسب للمؤسسات الصغيرة التي لديها عدد قليل من الموظفين وعدد قليل من الموظفين أو بدون موظفين يستوفون متطلبات الأهلية. بسبب قيود المساهمة العالية ، يمكن لأصحاب الشركات الفردية الذين يحصلون على تعويضات عالية الاستفادة أيضًا من SEP IRAs.

قد يكون SEP IRA قرارًا حكيمًا إذا كسبت ما يكفي من المال للمساهمة بالحد الأقصى المسموح به للمبلغ الواحد. ولكن إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وليس لديك أي موظفين ، فقد يكون الخيار المنفرد 401 (k) هو الخيار الأفضل.

تمييز رئيسي آخر هو أن حد مساهمة الموظف البسيط في IRA في عام 2022 هو 14,000 دولار ، مع مساهمة تعويض قدرها 3,000 دولار. في عام 2023 ، ستكون هذه الأرقام 15,500 دولار ، مع تعويض 3,500 دولار للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فما فوق. الحد الأقصى للمساهمة في SEP IRAs هو 61,000 دولار في عام 2022 و 66,000 دولار في عام 2023.

كم يمكنني المساهمة في SEP IRA؟

لا يمكن أن تتجاوز مساهماتك السنوية في SEP-IRA لكل موظف أقل من 25٪ من الراتب. 66,000 دولار في عام 2023 (61,000 دولار في عام 2022 ؛ 58,000 دولار في عام 2021 ؛ و 57,000 دولار في عام 2020 ، تخضع لتعديلات تكلفة المعيشة السنوية في السنوات اللاحقة).

الحد الأدنى

SEP IRA هو نوع من خطة التقاعد المتاحة لأصحاب الأعمال الصغيرة وموظفيهم المؤهلين. المساهمة وقيود الدخل أعلى. يجب على أصحاب الأعمال الصغيرة اختيار موفر خطة ودفع مساهمات لإنشاء واحد. إذا كان لديهم موظفين ، فيجب عليهم المساهمة بالتساوي في خططهم.