يعد اختيار أفضل هيكل لعملك عند بدء عمل تجاري جديد أمرًا حيويًا. اعتمادًا على عوامل مثل نفقات بدء التشغيل والتأمين ضد المسؤولية والآثار الضريبية ، يمكنك الاختيار بين الملكية الفردية أو شركة ذات مسؤولية محدودة. ومع ذلك ، سنقارن الملكية الفردية مقابل شركة ذات مسؤولية محدودة فيما يتعلق بالضرائب وإيجابياتها وسلبياتها وكيفية عملها في الأعمال التجارية عبر الإنترنت ، خاصة في كاليفورنيا.
ملكية فردية مقابل شركة ذات مسؤولية محدودة: نظرة عامة عامة
ما هي الملكية الفردية؟
الملكية الفردية هي شركة فردية يملكها شخص واحد يدير الشركة. أنت لست كيانًا قانونيًا وضريبيًا منفصلاً عن عملك. انت الشركة.
في ملكية فردية ، أنت تمتلك الأصول المملوكة للصناعة والديون والإيرادات والالتزامات. عندما تقدم ملف ضرائبك ، فإنك تدفع ضرائب على أرباح عملك ، وتنعكس هذه الأرباح على إقرارك الضريبي. ما لم تستخدم اسمًا تجاريًا ، يُعرف باسم "ممارسة الأعمال التجارية باسم" أو DBA ، فسيكون اسم عملك هو اسمك افتراضيًا.
إذا كنت تمتلك مؤسسة فردية ، فسيتم الإشارة إليك على أنك "المالك الوحيد". في معظم الحالات ، لا يتعين عليك فعل أي شيء لتأسيس ملكية فردية ؛ يحدث ذلك فقط عند إجراء أول معاملة تجارية لك. قد تطلب منك بعض الولايات أو البلدات أو المقاطعات الحصول على ترخيص أو تصريح عمل ، لكن هذا لا يشير إلى ما إذا كنت المالك الوحيد.
ما هو LLC؟
في حين أن الملكية الفردية تجمع كل شيء بين الشخص والعمل التجاري ، فإن شركة ذات مسؤولية محدودة تخلق حاجزًا قانونيًا بين الاثنين. شركة ذات مسؤولية محدودة هي كيان قانوني منفصل. ما تمتلكه الشركة ذات المسؤولية المحدودة وتدين بها مملوك ومدين به لشركة ذات مسؤولية محدودة ، وليس أنت.
هذا حل مقنع لأي شخص يرغب في حماية ممتلكاته. يمكن أن تكون شركة ذات مسؤولية محدودة من قبل شخص واحد (يشار إليه كعضو) ، ولكن يمكن أن يكون لها أيضًا العديد من المالكين.
الملكية الفردية مقابل. LLC: إيجابيات وسلبيات
من الضروري فهم إيجابيات وسلبيات إدارة ملكية فردية مقابل شركة ذات مسؤولية محدودة.
ضع في اعتبارك الجوانب التالية عند تحديد الهيكل الأفضل لشركتك.
# 1. تعقيد
الملكية الفردية هي أبسط أنواع الأعمال التي يجب تأسيسها. عند تشكيلها ، هناك عدد أقل بكثير من الأعمال الورقية. في الواقع ، ما عليك سوى البدء في ممارسة الأعمال التجارية والتأكد من حصولك على جميع التراخيص والتصاريح اللازمة.
ومع ذلك ، قبل إجراء الأعمال التجارية ، يجب على الشركة ذات المسؤولية المحدودة إكمال بعض العمليات الأخرى. يعد اختيار اسم لشركتك ، وتوظيف وكيل مسجل ، وتقديم مواد التنظيم (ودفع رسوم التسجيل) ، وإعداد اتفاقية التشغيل ، والحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) ، والحصول على التأمين من بعض هذه المراحل.
رقم 2. كلفة
بصرف النظر عن المدفوعات المطلوبة للترخيص والأذونات ، فإن تكوين ملكية فردية مجاني لأنه لا توجد رسوم أخرى متضمنة. لا توجد التزامات رسمية مستمرة لهذا النوع من الهيكل المؤسسي ، ولا حتى اتفاقية مكتوبة.
بعد قولي هذا ، يحتاج أي عمل تجاري إلى المال للبدء. تتطلب منك الملكية الفردية دعم عملك التجاري باستخدام القروض أو الأصول الخاصة بك. وقد يكون الحصول على قرض لملكية فردية أمرًا صعبًا نظرًا لأن العديد من المؤسسات المالية تتحفظ على إقراض مؤسسة فردية بدلاً من شركة ذات مسؤولية محدودة أو شراكة أو شركة. كثيرًا ما يُطلب من المالكين الفرديين أن يضمنوا شخصيًا قرضًا تم إصداره للشركة ، مما قد يؤدي إلى تحمل المسؤولية الشخصية في حالة رفع دعوى قضائية ضد الشركة.
يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة جمع الأموال بطرق أخرى ، مثل إضافة أعضاء جدد يمكنهم المساهمة في مساهماتهم الرأسمالية وإنشاء فئات جديدة من اهتمامات العضوية.
# 3. الضرائب
تخضع جميع أرباح الأعمال للضريبة للمالك الوحيد. نتيجة لذلك ، يتم نقل الأرباح إلى المالك. ومع ذلك ، نظرًا لأن هذه الشركات تعتبر متجاهلة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية ، فقد يتم أيضًا فرض ضرائب على شركة ذات مسئولية محدودة ذات عضو واحد بهذه الطريقة. نتيجة لذلك ، إذا لم تعتمد شركة ذات مسؤولية محدودة ذات العضو الواحد ضرائب الشركات ، فسيتم تصنيفها على أنها ملكية فردية. في حين يتم تمرير هذه الضرائب إلى مالكي الشركات ذات الملكية الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضوية الفردية ، فقد يستمر هؤلاء المالكون في الاستفادة من التخفيضات الضريبية للشركة.
علاوة على ذلك ، قد يكون كلا نموذجي الأعمال مؤهلين لخصم تمريري يصل إلى 20٪ من إجمالي دخل الأعمال. هذا خصم جديد أصبح ساريًا في 2018 نتيجة لقانون التخفيضات الضريبية والوظائف.
سيتم فرض ضرائب عليك كعمل لحسابك الخاص إذا كنت تدير مؤسسة فردية. هذا يعني أن أموال عملك تعتبر دخلاً شخصيًا. من ناحية أخرى ، يمكن فرض ضرائب على شركة ذات مسؤولية محدودة كملكية فردية أو شراكة أو شركة. ومع ذلك ، يجب على شركة ذات مسؤولية محدودة اتخاذ القرار. كما ذكرنا سابقًا ، إذا لم تقم بإجراء الانتخابات ، فإنك تخاطر بأن يُنظر إليك على أنك ملكية فردية (ذات عضوية واحدة ذات مسؤولية محدودة) أو شراكة (شركة ذات مسئولية محدودة متعددة الأعضاء).
الملكية الفردية مقابل شركة ذات مسؤولية محدودة: إيجابيات وسلبيات باختصار
إيجابيات شركة ذات مسؤولية محدودة
بالنسبة للأشخاص الذين لا يرغبون في الجمع بين العمل والشخصية ، يمكن أن تكون عبارة "المسؤولية المحدودة" جذابة للغاية.
علاوة على ذلك ، قد يُنظر إلى الشركات التي تشكل شركة ذات مسؤولية محدودة على أنها أكثر احترافًا من قبل المستثمرين والشركاء التجاريين المحتملين. بالمقارنة مع بعض الترتيبات التجارية الأكثر تعقيدًا ، فإن تكوين شركة ذات مسؤولية محدودة ليس بهذه الصعوبة.
سلبيات LLC
بالنسبة للأفراد الذين ليس لديهم أموال إضافية لإنفاقها ، فإن دمج شركة ذات مسؤولية محدودة قد يشكل ضغطًا على مواردهم المالية. هذا لا يعني أنه ليس له قيمة ؛ ومع ذلك ، قد تجد شركة فردية لا تحقق الكثير من الأرباح صعوبة في تبرير النفقات. بالإضافة إلى ذلك ، تطلب معظم الولايات من الشركات ذات المسؤولية المحدودة دفع رسوم سنوية أو نصف سنوية للحفاظ على تسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة.
هناك أيضًا مشكلة الأوراق ، التي يجب تقديمها لتشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة وتحديثها كل عام أو عامين لإبقائها نشطة. إذا كنت لا تحب المهام الإدارية ، يمكنك أن تدفع لشخص مقابلها.
إيجابيات الملكية الفردية
الملكية الفردية هي أبسط أشكال الأعمال. يمكن لأي شخص إنشاء واحد ببساطة عن طريق ممارسة الأعمال التجارية. يمكن استخدام المرتجعات الشخصية لتقديم ضرائب ، مع الإبلاغ عن الأرباح في الجدول ج.
سلبيات الملكية الفردية
ما ينقصه في الحماية يعوضه بالبساطة. نظرًا لأنك مؤسستك ، سواء كانت متورطة في دعوى قضائية أو مديونة بشكل كبير ، فإن حل الموقف هو مسؤوليتك.
هذه ليست أفضل حالة لأولئك الذين يحتاجون إلى فصل أموالهم عن العمل والأموال الشخصية ، كما هو الحال عند امتلاك الأصول أو التقدم بطلب للحصول على قروض. في بعض الولايات ، يقتصر الأمر أيضًا على مالك واحد (أو شراكة بين الزوجين). إذا كنت ترغب في إحضار شركاء ، فسيتعين عليك التخلي عن حالة الملكية الفردية الخاصة بك.
ملكية فردية مقابل شركة ذات مسؤولية محدودة: كيف يتم تحصيل ضرائبهم؟
التباين بين الملكية الفردية مقابل شركة ذات مسؤولية محدودة لا علاقة له بالضرائب. حتى إذا قمت بتكوين شركة ذات مسؤولية محدودة ، فستظل تخضع للضريبة كمؤسسة فردية ، حيث تنتقل الأرباح إلى دخل المالكين. بالنسبة إلى الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضوية الفردية ، هذه هي الحالة الضريبية الافتراضية.
إذا كان لديك شركة ذات مسؤولية محدودة العديد من المالكين ، فسوف يدفع كل منك ضرائب بناءً على جزء الملكية الخاص بك. لا يؤثر الفصل القانوني لشركة ذات مسؤولية محدودة عن مالكها على وضعك الضريبي.
يتمثل أهم تمييز ضريبي بين الملكية الفردية والشركة ذات المسؤولية المحدودة في أن شركة ذات مسؤولية محدودة توفر مرونة ضريبية. وهذا يعني أنه يمكنك أن تطلب أن تخضع للضريبة كشركة S Corp أو C Corp.
الملكية الفردية مقابل. LLC: الأعمال التجارية عبر الإنترنت
لذلك ، اخترت فتح متجر بيع بالتجزئة عبر الإنترنت. أنت تكتشف تصميم الموقع والتسويق وتحسين محركات البحث والمال ودعم العملاء والشحن والإنتاج وأشياء أخرى. يجب عليك أيضًا اختيار هيكل قانوني لشركتك. كفرد ، يمكنك العمل كمالك وحيد أو كشركة ذات مسؤولية محدودة. إذا كان لديك عضو / مدير آخر في عملك على الإنترنت (حتى لو كان زوجك) ، فيجب عليك تسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة.
ملكية فردية مقابل شركة ذات مسؤولية محدودة بدء الأعمال التجارية عبر الإنترنت
الملكية الفردية هي أبسط نموذج عمل لأنك لست بحاجة إلى تسجيل اسم شركتك في الدولة ويمكنك استخدام رقم الضمان الاجتماعي الخاص بك بدلاً من الحصول على رقم تعريف صاحب العمل. إذا قمت بتكوين شركة ذات مسؤولية محدودة ، فيجب عليك أولاً صياغة اتفاقية تشغيل إذا كان لديك أكثر من عضو.
ثم يجب عليك التسجيل في مكتب وزير خارجيتك عبر الإنترنت ، ودفع رسوم ، وتقديم الأوراق التمهيدية المعروفة باسم مقالات التنظيم. بالنسبة لشركة ذات عضوية واحدة ذات عضوية واحدة ، قد تحتاج أيضًا إلى تقديم رقم تعريف صاحب العمل الفيدرالي والولائي ، أو قد تتمكن من العمل باستخدام رقم الضمان الاجتماعي الخاص بك. تحقق من لوائح دولتك على الموقع الإلكتروني لوزيرة خارجيتك. بغض النظر عن نوع الأعمال التجارية عبر الإنترنت التي تديرها ، تأكد من تأمين تراخيص الأعمال الحكومية المناسبة. تتضمن معظم الولايات نماذج عبر الإنترنت لتشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة.
ملكية فردية مقابل شركة ذات مسؤولية محدودة: تمويل الأعمال والضرائب عبر الإنترنت
سيكون تأثير الضريبة الصافي هو نفسه سواء كنت شركة ذات مسئولية محدودة أو مالكًا منفردًا: سيتم تسجيل دخلك الفيدرالي في الجدول C من نموذج IRS 1040. وفقًا لـ Ecwid ، سيتم فرض ضرائب عليك مرة واحدة فقط ، على عكس المدرج أصحاب الشركات ، الذين يتم فرض ضرائب عليهم مرتين: مرة على مستوى الشركة ومرة أخرى على الإقرار الضريبي. فيما يتعلق بالحسابات التجارية ، تتعامل معظم البنوك مع الشركات ذات الملكية الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة بنفس الطريقة ولكن تحقق مع مؤسستنا المالية أولاً.
إذا كان يجب على شركة البيع بالتجزئة عبر الإنترنت تحصيل ضريبة المبيعات من العملاء داخل الولاية ، فلا ينبغي أن يؤثر هيكل عملك على كيفية دفع هذه الضريبة إلى الولاية. تعتبر تكاليف البداية والتسجيل السنوية للولاية هي التكلفة الإضافية الوحيدة لإنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة للأعمال التجارية عبر الإنترنت.
ملكية فردية مقابل شركة ذات مسؤولية محدودة: اجتماعات العمل عبر الإنترنت والسجلات والتقارير
المنظمات غير الربحية والشركات ملزمة بعقد اجتماعات مجلس الإدارة ، لكن الشركات ذات المسؤولية المحدودة والشركات الفردية ليست كذلك. اعتمادًا على قوانين ولايتك ، قد يُطلب من كلا النوعين من الأعمال الإبلاغ عن المبيعات ربع السنوية أو الشهرية. تطلب الولاية من الشركات ذات المسؤولية المحدودة تقديم تقرير سنوي ورسوم لإخطار الولاية بأنها لا تزال تعمل. بغض النظر عن نوع العمل ، ستظل جميع الحسابات والسجلات الأخرى الخاصة بأعمال البيع بالتجزئة عبر الإنترنت كما هي.
ملكية فردية مقابل شركة ذات مسؤولية محدودة: إمكانات نمو الأعمال التجارية عبر الإنترنت
إذا كنت تنوي التوسع أو تعيين موظفين أو زيادة كشوف المرتبات أو إضافة مالكي أعمال جدد ، فيجب عليك الآن تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة. بينما ستعمل اتفاقية التشغيل الأولية الخاصة بك على إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة بصفتك شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد تديرها أنت ، ستتمكن من تغييرها في المستقبل لاستيعاب التوسع. من ناحية أخرى ، تحتاج الملكية الفردية إلى مساحة أكبر للتوسع. ومع ذلك ، يمكنك إعادة بناء شركة الملكية الفردية الخاصة بك كشركة ذات مسؤولية محدودة جديدة إذا كنت ترغب في ذلك.
ملكية فردية مقابل شركة ذات مسؤولية محدودة في كاليفورنيا
الملكية الفردية في كاليفورنيا مقابل LLC هي سؤال نموذجي بين أصحاب الأعمال المحتملين في كاليفورنيا عند اتخاذ قرار بشأن نموذج العمل. كل من هذين الشكلين التجاريين لهما مزايا وعيوب.
ملكية فردية مقابل شركة ذات مسؤولية محدودة في كاليفورنيا: ما هي الاختلافات؟
في كاليفورنيا ، يمكنك العمل كمالك وحيد أو شركة ذات مسؤولية محدودة ، ولكن ليس كلاهما. عند الاختيار بين ملكية فردية وشركة ذات مسؤولية محدودة ، يجب أن تفكر في اختلافين أساسيين: المسؤولية والضرائب. ليس للملكية الفردية أي فصل قانوني عن مالكها. سيتلقى المالك جميع الأرباح وسيكون مسؤولاً عن جميع الخسائر والديون.
من ناحية أخرى ، توفر شركة ذات مسؤولية محدودة لأعضائها مسؤولية محدودة ، وتحميهم من المساءلة الشخصية عن الالتزامات المالية للشركة. نظرًا لأن مصلحة الضرائب الأمريكية تعتبر شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد كيانًا مهملاً ، فغالبًا ما يتم فرض ضرائب على الملكية الفردية وشركة ذات مسؤولية محدودة بالتساوي. عادةً ما تقوم شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد بتقديم دخل وتكاليف أعضائها في نموذج IRS 1040 ، تمامًا مثل الملكية الفردية.
قد يستفيد الأفراد الذين يرغبون في أن يكونوا رئيسهم من تكوين ملكية فردية أو تكوين شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد. يتيح لك ذلك الإشراف على إدارة الشركة وتمويلها وتسويقها وسياساتها. إذا كنت مالكًا وحيدًا أو مالكًا لشركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد ، فلا داعي للحصول على موافقة من المالكين الآخرين أو التشاور مع أي شخص آخر.
قد يفضل أولئك الجدد في ملكية الأعمال العمل مع الآخرين في قرارات العمل الحاسمة. يمكن أن يساعدك وجود أعضاء آخرين على التعلم من تجارب مختلفة ، وتوزيع مسؤوليات التسويق والإدارة ، وربما العثور على المزيد من المال.
كي تختصر
تبدو الأحرف الأولى "LLC" خلف اسم شركتك احترافية ، مما يوفر لك المصداقية مع المزيد من العملاء. إنهم يشعرون بمزيد من الأمان عندما يعلمون أنك مسجّل لدى السلطات ويقل احتمال هروبهم بأموالهم. ميزة أخرى لتكوين شركة ذات مسؤولية محدودة هي أنه يحمي اسم عملك ، والذي لا يمكن لأي شخص آخر أن يأخذه بمجرد تسجيله في الدولة. بالإضافة إلى ذلك ، ليس لدى المالك الفردي مستندات لملءها أو إجراءات يجب اتباعها إذا وعندما تغلق الشركة. من ناحية أخرى ، يجب على مدير شركة ذات مسؤولية محدودة إخطار حالة الإغلاق وتوزيع جميع الأصول بعد اتفاقية التشغيل.
الأسئلة المتكررة
أيهما أفضل ، ملكية فردية أم شركة ذات مسؤولية محدودة؟
تقدم شركة ذات مسؤولية محدودة مزايا كبيرة من حيث الحماية القانونية والمسؤولية. بينما ترتبط نفقات الإيداع بتكوين شركة ذات مسؤولية محدودة ، فقد تكون تستحق ذلك مقارنة بآلاف الدولارات التي قد تكون مسؤولاً عنها بصفتك المالك الوحيد. من ناحية أخرى ، فإن الملكية الفردية حرة في التأسيس.
هل تدفع شركة ذات مسؤولية محدودة ضرائب أكثر من الملكية الفردية؟
تدفع الشركات ذات المسؤولية المحدودة نفس مبلغ الضرائب الذي تدفعه الشركات الفردية. تتوفر ضرائب المرور لكل من شركة ذات مسؤولية محدودة ومؤسسة فردية.
لماذا تختار شركة ذات مسؤولية محدودة؟
تسمح لك الشركة ذات المسؤولية المحدودة (LLC) بالحصول على مزايا كل من أشكال أعمال الشركة والشراكة. في معظم الحالات ، تحميك الشركات ذات المسؤولية المحدودة من المسؤولية الشخصية. أصولك الشخصية ، مثل سيارتك ومنزلك وحسابات التوفير ، ليست في خطر إذا أفلست شركة LLC الخاصة بك أو تمت مقاضاتها.
- رخصة الملكية الفردية: كيفية الحصول عليها
- كيفية تقديم ضرائب الملكية الفردية: دليل مفصل
- هياكل الأعمال: شرح أنواع مختلفة من هياكل الأعمال
- كيفية بدء عمل عقاري في عام 2023: دليل مفصل
مراجع حسابات
