عادةً ما تكون الخصومات قبل الضرائب هي أي أموال تحجبها ، بصفتك صاحب عمل ، من أجر الموظف قبل حجب الأموال عن ضرائبهم. يستخدم الكثير من أصحاب العمل الآلة الحاسبة للحصول على هذه الخصومات قبل خصم الضرائب لأنها حساسة ولن يقبل الموظفون الخصومات غير الضرورية من رواتبهم. اكتشف كيف يمكنك الحصول على خصومات قبل خصم الضرائب على W2 وكذلك كيفية عملها أو كيفية تأثيرها على مزايا الضمان الاجتماعي.
استقطاعات ما قبل الضريبة
الخصم قبل الضريبة هو ببساطة أي أموال تزيلها من أجور الموظف قبل حجب الأموال للضرائب ، وبالتالي خفض دخلهم الخاضع للضريبة. تذهب الخصومات قبل الضريبة عادةً إلى استحقاقات الموظف. ومع ذلك ، يجب ملاحظة أنه ليست كل المزايا عبارة عن خصومات قبل الضريبة.
الكثير من المزايا هي في الغالب من صنع الموظفين وأصحاب العمل. هذا يعني أن الطرفين يساهمان في كل ما يمتلكه الموظف. سواء كان ذلك في شكل قسط أو حساب أو برنامج قد يكون لدى الموظف. في غضون ذلك ، عندما تقوم بخصم مساهمة هذا الموظف من رواتبه ، عليك القيام بذلك إما قبل الضرائب أو بعدها. هذا يعتمد أيضًا على نوع المنفعة التي يمتلكونها.
في الحالة التي تقدم فيها مجموعة واسعة من مزايا الموظفين ، هناك احتمالية أن تحصل على خصم قبل الضريبة. ومع ذلك ، من المحتمل أيضًا أن تصادف خصومات بعد الضرائب ، وهي الفوائد التي تحجبها بعد الضرائب. لكن الفرق بين الخصومات بعد الضريبة والخصومات قبل الضريبة بسيط للغاية. تعتبر الاستقطاعات قبل الضريبة أكثر فائدة للموظفين ، حتى ولو بأكثر من طريقة. تشمل بعض المزايا أن يحصل الموظفون على تقليل مبلغ الأموال التي يدينون بها في الضرائب وأيضًا التمتع بتخفيض ضريبي أيضًا.
حاسبة الخصومات قبل الضريبة
إذا كنت تقوم بإعداد إقرارات ضريبة الدخل الخاصة بك أو حتى تستعد للتقدم بطلب للحصول على قرض ، فمن الضروري أن تكون لديك المعرفة بكيفية حساب دخلك قبل الضرائب. هذا لأنه عندما تفهم هذا الحساب ، ستتمكن من اتخاذ قرارات مالية أكثر ذكاءً بالإضافة إلى ميزانية دخلك وفقًا لذلك.
توجد حاليًا آلة حاسبة متاحة على الإنترنت لمساعدتك في جميع حسابات الخصم قبل اقتطاع الضرائب أو المشكلات التي قد يواجهها عملك. ومع ذلك ، لاحظ أيضًا أن هذه الآلات الحاسبة ليست موثوقة بنسبة 100٪. هذا يعني أنه يجب عليك إجراء البحث بشكل صحيح قبل استخدام حاسبة الخصومات قبل الضريبة التي اخترتها عبر الإنترنت. عندما تريد حساب دخلك قبل الضرائب ، فأنت تبحث أساسًا عن الدخل الإجمالي.
لذلك ، هذا يعني أن الآلة الحاسبة والحساب اللذين يجب عليك استخدامهما لتحديد دخلك قبل الضرائب يعتمدان على ما إذا كنت تحسبه لعملك أو لنفسك. ومع ذلك ، في هذا المنشور ، سننظر في حساب الخصومات قبل خصم الضرائب لكل من عملك ولنفسك ، بدءًا من النشاط التجاري. يتضمن هذا جميع التفاصيل التي تحتاج إلى معرفتها في الميزانية العمومية في شكل في الميزانية العمومية.
1. احصل على إيرادات المبيعات وتكلفة البضائع المباعة
إيرادات المبيعات تعني المبلغ الإجمالي للأموال التي يحصل عليها عملك من بيع سلعها وخدماتها دون أي شكل من أشكال الخصم. تعني تكلفة البضائع أساسًا أي تكاليف تتعلق بتصنيع وإنتاج السلع والخدمات التي تبيعها الشركة.
2. اطرح تكلفة البضائع المباعة من إيرادات المبيعات
عندما تنتهي من الخطوة الأولى ، حان الوقت الآن لطرح تكلفة البضائع المباعة من إيرادات مبيعات شركتك. اتبع هذه الصيغة:
- إيرادات المبيعات - تكلفة البضائع المباعة = الدخل الإجمالي
على سبيل المثال ، في الحالة التي تولد فيها شركتك 50,000 دولار من إيرادات المبيعات ثم 20,000 ألف دولار في نفقات العمالة ، يجب عليك اتباع الصيغة المذكورة أعلاه وحسابها على هذا النحو: 50,000 دولار - 20,000 دولار = 30,000 ألف دولار (إجمالي الدخل).
احتساب الاستقطاعات قبل اقتطاع الضرائب للأفراد
يختلف حساب هذا للأفراد اختلافًا طفيفًا عن حساب الشركات لأنه يتضمن عادةً شيك أجر. تتضمن خطوات حساب الخصومات قبل الضريبة للأفراد ما يلي:
1. جعل شيك الراتب الخاص بك متاحا
لحساب دخلك السنوي قبل الضرائب ، احصل على نسخة من أحدث شيك راتبك. وبعد ذلك ، احسب المبلغ الذي دفعته خلال دورة الدفع هذه.
2. قسّم مبلغ الدفع على عدد دورات الدفع
في الحالة التي تحصل فيها على راتب شهري ، قم بضرب المبلغ الذي دفعته عن طريق آخر شيك راتبك في 52. إذا كانوا يدفعون لك بالساعة ، فاضرب عدد ساعات عملك في السنة في معدل الساعة. الجواب الذي توصلت إليه هو دخلك السنوي الإجمالي.
حاسبة الراتب مع الخصومات قبل اقتطاع الضرائب
قبل أن ننتقل إلى تفاصيل حاسبة الراتب مع الخصومات قبل خصم الضرائب ، أود أولاً أن أقدم نظرة ثاقبة حول ماهية شيك الراتب وأنواع شيك الراتب لدينا.
أولاً ، عندما يُطرح عليك السؤال "ما هو الراتب؟" ما أول ما يتبادر إلى ذهنك؟ بالنسبة لي ، هذا هو المال. ومع ذلك ، فإن شيكات الرواتب تعوض الموظفين أساسًا عن عملهم. يتم ذلك عن طريق العمل أو الشركة التي يعمل بها الموظف. تختلف الفترة التي يتلقى فيها الموظف هذا الراتب عن نصف شهري ونصف شهري ، وما إلى ذلك. وهذا لأنه يتغير بناءً على تفضيلات صاحب العمل وأيضًا وفقًا لقوانين ولوائح الولاية التي يقيم بها العمل.
أنواع شيكات الراتب
قبل استخدام الآلة الحاسبة لحساب الخصومات قبل اقتطاع الضرائب على شيك راتبك ، يجب أن تعرف أولاً أنواع شيكات الراتب المتاحة. عادة ، قبل أن يصبح العالم رقميًا ، اعتاد الموظفون على استلام رواتبهم في شكل شيكات مطبوعة شخصيًا أو حتى عن طريق البريد. ومع ذلك ، في الوقت الحالي ، يتم إيداع شيكات الرواتب إلكترونيًا في الحساب المصرفي للموظف. على الرغم من أن بعض أصحاب العمل قد يقدمون بدائل اختيارية لشيكات الرواتب ، مثل بطاقات الرواتب.
بعد أن فهمنا ماهية الراتب وأنواعه ، نريد الانتقال إلى آلة حاسبة لشيك الراتب مع خصومات قبل خصم الضرائب. الآن ، لاحظ أن هناك الكثير من الآلات الحاسبة على الإنترنت جاهزة للتخلص من التوتر. عليك فقط كتابة التفاصيل الخاصة بك مثل تاريخ الشيك ، الحالة ، الراتب الإجمالي ، طريقة الدفع الإجمالي ، إلخ.
تقوم الآلة الحاسبة بالكثير من الرفع الثقيل ، ولكن ليس من نقطة الصفر. لذا ، انتبه إلى الخطوات المفيدة التي ستأخذك مباشرةً إلى صافي دخلك وهي تشمل ؛
- احصل على الدخل الخاضع للضريبة عن طريق خصم أي مساهمات قبل الضرائب إلى المزايا مع اقتطاع جميع الضرائب السارية للحكومات الفيدرالية وحكومات الولايات والحكومات المحلية.
- استقطاع أي مساهمات بعد الضريبة للاستفادة منها أيضًا. مقبلات الأجور وخاصة عند الضرورة.
- نظرًا لأنك قد ترغب في الحصول على دخلك السنوي بعد الحصول على صافي دخلك ، فإن هذا عادةً ما يكون بسيطًا. فقط احسب راتبك السنوي ، ثم اضرب إجمالي الراتب (قبل الخصومات الضريبية) في عدد مرات الدفع سنويًا.
حساب الضرائب التي تدفعها الشيكات
اتخذ الخطوات التالية لحساب الضرائب التي يأخذها شيك راتبك. تتضمن هذه الخطوات التحقق من شهادات الاستقطاع الضريبي للموظف وكذلك الأقواس الضريبية الحالية من أجل حساب ضريبة الدخل الفيدرالية
احسب ضرائب قانون مساهمة التأمين الفيدرالي. يمكنك القيام بذلك باستخدام أحدث أسعار Medicare والضمان الاجتماعي
- تحقق مما إذا كانت ضريبة دخل الولاية والولايات الأخرى بالإضافة إلى الضرائب المحلية والمقتطعات سارية.
- قسّم مبلغ جميع الضرائب المطبقة على الراتب الإجمالي للموظف.
- تصل إلى النسبة المئوية للضرائب المقتطعة من الراتب.
استقطاعات ما قبل الضريبة على W2
أولاً ، كما قلنا أعلاه ، الخصم قبل خصم الضرائب هو المال المأخوذ من الراتب الإجمالي للموظف قبل اقتطاع الضرائب تلقائيًا من الراتب. علاوة على ذلك ، تقلل هذه الخصومات من الدخل الخاضع للضريبة للموظف ، مما يعني أنه سيكون مدينًا بضريبة دخل أقل. وهذا يعني أيضًا أنك ستكون مدينًا بضريبة FICA أقل ، والتي تشمل ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. في هذا المنشور ، نريد مناقشة تفاصيل الخصومات قبل خصم الضرائب في W2 بالإضافة إلى ما يجب أن تتوقعه في القائمة.
يُطلق على نموذج W2 بيان الأجور والضرائب أيضًا اسم بيان الأجور والضرائب. إنها وثيقة يحتاج كل صاحب عمل إلى إرسالها إلى كل موظف وخدمة الإيرادات الداخلية في نهاية العام. يحتوي W-2 على الأجور السنوية للموظف المبلغ عنها. وكذلك مقدار الضرائب المقتطعة من رواتبهم.
المعنى الأساسي للخصم قبل الضريبة على W2 هو أن موظف W-2 هو شخص يقوم صاحب العمل بخصم الضرائب من رواتبه ويقدم هذه المعلومات إلى الحكومة. تستخدم مصلحة الضرائب أيضًا نماذج W-2 هذه لتتبع التزاماتها الضريبية الفردية.
قائمة الخصم قبل الضريبة
تخضع اللوائح والحدود دائمًا للتغيير في الخصومات قبل خصم الضرائب. لذا تأكد من التحقق من أحدث المعلومات حول الخصومات قبل خصم الضرائب قبل إجراء تغييرات على كشوف المرتبات الخاصة بك. هنا ، قمت بتجميع قائمة بالعناصر المؤهلة حاليًا كخصم قبل الضريبة على W2 ، وهي تشمل:
- تأمين الرعاية الصحية
- حسابات التوفير الصحي
- تغطية التأمين التكميلية
- العجز على المدى القصير
- العجز على المدى الطويل
- التأمين على الأسنان
- مصاريف رعاية الطفل
- المصاريف الطبية وحسابات الإنفاق المرنة
- التأمين على الحياة
- فوائد الركاب
- صناديق التقاعد
- الاستثمارات المؤجلة الضرائب
- فوائد الرؤية
- تصاريح وقوف السيارات
يتيح استخدام المزيد من الخصومات قبل الضريبة على W2 عادةً للموظف الحصول على تغطية ومزايا مثل الرعاية الطبية والتأمين على الحياة قبل خصم الضرائب على دخله الإجمالي. في معظم الحالات ، يدفع الموظف أقل مقابل التغطية الصحية مما يدفعه لو اشترى خطة خاصة بعد خصم الضرائب.
أيضًا ، مع جميع أفضل خطط الخصم قبل خصم الضرائب ، لن يتمكن الموظفون من الحصول على مدخرات غير محدودة من خطط الخصم قبل خصم الضرائب. ومع ذلك ، قد تخضع بعض الخصومات قبل الضرائب لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. ومن ثم ، فإن ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية التي يدفعها الموظف ستستند إلى دخل إجمالي أعلى مما هو معروض في ضرائب الدخل المحسوبة.
كيف تعمل الخصومات قبل اقتطاع الضرائب؟
طريقة عمل الاستقطاعات قبل خصم الضرائب عادة ما يتم تعريفها ببساطة من خلال تعريفها. تشمل الأنواع المختلفة من الخصومات قبل الضرائب التأمين الصحي والتأمين الجماعي على الحياة وخطط التقاعد. ومع ذلك ، فإن الأنواع لا تقتصر فقط على هؤلاء الثلاثة. في حين أن الموظفين لا يحتاجون بالضرورة إلى المشاركة في الخصومات قبل الضريبة ، فغالبًا ما يكون من مصلحتهم القيام بذلك. وذلك لأن المساهمات قبل خصم الضرائب يمكن أن توفر لهم المال مقارنة بما سيدفعونه في مرحلة ما بعد الضريبة.
ومع ذلك ، تشمل الخصومات قبل خصم الضرائب أن مدخراتهم ليست بلا حدود. هذا بسبب وجود مبلغ يمكن للموظفين المساهمة به على أساس ما قبل الضريبة. لنتحدث عن كيفية عمل الخصومات قبل الضرائب من خلال النظر في أنواع الخصومات قبل الضرائب.
الاستقطاعات النظامية
الاستقطاعات القانونية هي شكل آخر لكيفية عمل الخصومات قبل الضريبة في العصر الحديث. يتم تكليفهم من قبل الوكالات الحكومية من أجل دفع تكاليف الخدمات العامة. وهي تشمل ضريبة الدخل الفيدرالية وقانون مساهمات التأمين الفيدرالي (FICA) (الرعاية الطبية والضمان الاجتماعي) وضريبة دخل الولاية.
ضرائب FICA
تدعم ضرائب FICA الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. وفي الوقت نفسه ، يمكن لبعض الموظفين دفع هذه الضريبة أكثر من غيرهم. وذلك لأن الموظفين يدفعون ضريبة الضمان الاجتماعي بمعدل 6.2٪. بينما يدفعون ضريبة Medicare بنسبة 1.45٪ دون أي سقف. الذي يساوي 7.65٪ في ضرائب FICA لكل راتب.
ضريبة دخل فدرالية
هذا مثال جيد على كيفية عمل الخصومات قبل الضريبة في الدخل الفيدرالي. تتراوح شرائح ضريبة الدخل السبعة من 10٪ إلى 37٪ معدل هامشي من قبل الحكومة الفيدرالية. يتم تطبيق معدلات تدريجيا. هذا يعني ببساطة أنه سيتم أولاً تحصيل أجور الموظف بأقل معدل ، حتى تصل إلى حد الشريحة. على الرغم من استمرار تحميلهم بكل سعر لاحق حتى يصلوا إلى شريحة الدخل الإجمالي.
الدولة والضرائب المحلية
تختلف قوانين هذه الضرائب على نطاق واسع ، وتتراوح من الضرائب البسيطة إلى الصارمة. في حين أن البعض يفرض سعرًا ثابتًا على جميع الدخل ، فإن البعض الآخر لديه أقواس ضريبية متعددة. وبعد ذلك ، لا يتقاضى القليل منهم ضريبة دخل على الإطلاق. علاوة على ذلك ، يتبع الآخرون قانون الضرائب الفيدرالي بدلاً من إنشاء قوانينهم الخاصة.
كيف تؤثر الخصومات قبل الضريبة على مزايا الضمان الاجتماعي
الطريقة التي تعمل بها الخصومات قبل خصم الضرائب ، فإنها عادة ما تجعل من الممكن الحصول على الكثير من الفوائد والطرق للتأثير على الضمان الاجتماعي بطريقة إيجابية. ومع ذلك ، يمكنك اختيار الخصم قبل الضريبة والدفع بعد الضريبة. هذه هي الأسباب الأكثر شيوعًا التي تجعل معظم الموظفين يفكرون في الخصم قبل الضريبة:
الضمان الاجتماعي
تؤثر الخصومات قبل الضريبة على مزايا الضمان الاجتماعي عن طريق تقليل الراتب الذي تستخدمه لحساب الضمان الاجتماعي الخاص بك عند التقاعد. تأثيره على الضمان الاجتماعي الخاص بك صغير. في كثير من الأحيان ، فإن الأموال التي يوفرها الموظف من خلال هذه الخصومات قبل خصم الضرائب تفوق أي فائدة قد يكتسبها من خلال التنازل عن الخصم.
تعويض البطالة
من المهم ملاحظة أن الاستقطاعات قبل خصم الضرائب تقلل الراتب الذي يستخدمه الموظف لحساب تعويض البطالة.
وفي الختام
في الختام أريدك أن تطبق ما لديك تعلم في هذا المنشور وجميع تفاصيله ، والتي تتضمن الخصومات قبل الضريبة على شيكات الراتب ، وآلاتها الحاسبة ، على W2 وأخيرًا ، كيف تؤثر نتائج حاسبة خصم الراتب قبل خصم الضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي وكذلك على عملك.
الأسئلة الشائعة
ما المؤهل لخصم قبل الضريبة؟
الخصم قبل الضريبة هو أي أموال يتم أخذها من الراتب الإجمالي للموظف قبل خصم الضرائب من الراتب. تقلل هذه الاستقطاعات من الدخل الخاضع للضريبة للموظف ، مما يعني أنه سيكون مدينًا بضريبة دخل أقل. قد يدينون أيضًا بضريبة FICA أقل ، بما في ذلك الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
هل من الأفضل أن تفعل ما قبل الضريبة أم بعد الضريبة؟
يتم أيضًا فرض ضرائب على مبالغ المساهمة أثناء عمليات السحب المستقبلية. ومع ذلك ، غالبًا ما تكون الخصومات قبل الضرائب هي الخيار الأفضل عندما يحتاج الموظفون إلى الادخار بسرعة أكبر. توفر الخصومات بعد الضرائب للموظفين ميزة الحصول على رواتب أعلى. هذا الراتب الأعلى يرجع إلى أن الأفراد قد دفعوا بالفعل ضرائب على مساهماتهم.
كيف تعمل المساهمات قبل الضرائب؟
المساهمة قبل الضريبة هي المساهمة التي يتم دفعها قبل دفع أي ضرائب على المبلغ. تم تصميم المساهمات قبل الضريبة لتشجيع الناس على الادخار للتقاعد. تتمثل إحدى ميزات المساهمات قبل خصم الضرائب في حسابات التقاعد في أنها يمكن أن تقلل عبء ضريبة الدخل للعام الحالي.
ما هي الفوائد قبل الضرائب؟
ما هي مزايا ما قبل الضريبة؟ باختصار ، مع مزايا ما قبل الضرائب ، يتم خصم تكلفة المزايا من راتبه الموظف قبل تطبيق ضرائب الدخل والعمالة. ونتيجة لذلك ، فإن هذا يقلل من إجمالي مبلغ الدخل الخاضع للضريبة ، مما يقلل من ضرائب الدخل التي يتحملها الموظف.
مقالات ذات صلة
