يمكنك الاعتماد على تحقيق ربح من كل دولار من المبيعات. هذا المبلغ من المال هو إجمالي الدخل بعد خصم تكاليف إدارة الأعمال والضرائب. ما تبقى هو صافي ربحك ، والذي يوضح مدى جودة أداء عملك المالي. من المستحيل حساب صافي الهامش يدويًا لشركة كبيرة. لتحديد مقدار عائد الاستثمار (ROI) الذي يوفره مصدر دخل معين ، يستخدم أصحاب الأعمال برنامج محاسبة لتتبع هذه البيانات. هذه ليست سوى غيض من فيض! تابع القراءة للتعرف على نسبة صافي الربح وإجمالي الربح مقابل صافي الربح.
ماذا يعني صافي الربح؟
صافي الربح هو الأموال المتبقية بعد خصم جميع التكاليف من الدخل. يمثل هذا المبلغ نتيجة المساعي التشغيلية والمالية للشركة. يستخدمه المستثمرون والمدينون والمقرضون لتحديد كيفية تفاعلهم مع الشركة. غالبًا ما يُطلق على صافي الربح اسم "المحصلة النهائية" لأنه يقع في نهاية بيان الدخل.
لماذا يسمى صافي الربح؟
يشير مصطلح "الدخل الصافي" إلى الأموال المتبقية بعد خصم جميع نفقات تشغيل الشركة من إجمالي إيراداتها.
ما هو الربح الصافي الجيد؟
يختلف متوسط صافي الربح للشركات اختلافًا كبيرًا بين القطاعات والأحجام. دخل 5٪ منخفض و 20٪ مرتفع و 10٪ طبيعي. يكون الدخل مرتفعًا عندما تتحكم الشركة في المصروفات وتحمل الأسعار التي تولد فائضًا. في معظم الحالات ، يكون هامش الربح الكبير نتيجة لعمليات الإدارة الجيدة والتكاليف المنخفضة والتسعير الفعال.
ومع ذلك ، إذا كان لدى الشركة هامش دخل منخفض ، فغالبًا ما يكون لديها استراتيجية تسعير غير فعالة ونفقات عامة عالية.
ما هي معادلة هامش صافي الربح
تقيس النسبة المالية المعروفة باسم "هامش الربح الصافي" ربحية الشركة بالنسبة إلى مبيعاتها. يقارن صافي ربح الشركة بإيرادات عملائها. هامش الربح الصافي هو إجمالي الدخل المحسوب كنسبة من الدخل.
صيغة هامش صافي الربح = صافي الربح ⁄ إجمالي الإيرادات × 100
نسبة صافي الربح
بعد خصم جميع المصاريف (الفوائد والجباية وما إلى ذلك). تكشف نسبة هامش الربح الصافي عن نسبة دخل المبيعات التي تحتفظ بها الشركة بالفعل. نسبة صافي الربح هي أيضًا أحد المقاييس الخمسة المستخدمة لتقييم نجاح الأعمال.
بمعنى آخر ، نسبة صافي الربح هي المكسب بعد الضريبة كنسبة من صافي الإيرادات. يوضح صافي الربح المتبقي بعد خصم تكاليف الإنتاج والتكاليف الإدارية والمالية من المبيعات ودفع الضرائب. نسبة صافي الربح هي واحدة من أكثر المؤشرات موثوقية للأداء العام للشركة. عادة ما تأخذ تقارير المقياس شكل خط الاتجاه. وبالتالي ، فإن هذا يسمح للقراء بمقارنة النتائج بسهولة عبر الوقت. يتم استخدامه أيضًا لمقارنة مدى أداء الشركة لمنافسيها.
نظرًا لأن نسبة صافي الربح تتضمن بعض العناصر غير النقدية ، مثل الالتزامات المستحقة والنضوب والخسارة ، فإن نسبة صافي الربح ليست مؤشرًا على رأس المال العامل.
أهمية نسبة صافي الربح
عندما يكون لشركة ما نسبة ربح صافية أكبر من الصفر ، فإنها تعمل بشكل جيد من الناحية المالية. وبالمثل ، إذا كان هامش دخلك يتقلص ، فقد حان الوقت لإعادة تقييم أساليب عملك وإعادة حساب توقعات أرباحك. علاوة على ذلك ، عند التعبير عنها كنسبة مئوية ، فإن نسبة الدخل تسهل المقارنات بين الصحة المالية للشركات المختلفة.
تتأثر نسبة صافي الربح بجميع عمليات الشركة ، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر ما يلي.
- إجمالي الدخل: الأرباح التي تعتبر فائدة جانبية لإدارة الأعمال التجارية بدلاً من عامل الجذب الرئيسي.
- تكلفة البضاعة المباعة: هذا مقياس لمقدار التكلفة الفعلية لصنع المنتجات التي تبيعها.
- تكاليف التشغيل: كل الأموال التي يتعين عليك صرفها كل شهر للحفاظ على الأضواء والشركة واقفة على قدميها
- الأرباح من الاستثمارات مثل توزيعات الأرباح ومكاسب رأس المال والفوائد.
- التكاليف لمرة واحدة: هذه هي التكاليف التي تتحمل مسؤولية دفعها في حالة وقوع حدث معين.
بشكل عام ، تنعكس أيضًا قدرة الشركة على الحفاظ على نفقات التشغيل والنفقات العامة في دخلها. سوف تنخفض نسبة الدخل إذا زادت التكاليف التشغيلية بشكل أسرع من الدخل. هذا هو السبب في استخدام صافي الهامش في عملية صنع القرار التجاري. تعد الزيادة في هوامش الدخل محركًا رئيسيًا لكل من اهتمام المستثمرين وارتفاع قيمة الأسهم للشركة.
التحديات مع نسبة صافي الربح
نسبة صافي الربح مضللة كمؤشر طويل الأجل لأنها لا تأخذ في الاعتبار النفقات طويلة الأجل مثل استثمارات رأس المال والتسويق والبحث والتطوير. علاوة على ذلك ، لتحسين مظهر نسبة الدخل ، قد تؤجل الشركة العديد من الصيانة والنفقات الاختيارية الأخرى. لذلك ، يجب استخدام نسبة الدخل ، جنبًا إلى جنب مع التدابير الأخرى ، لتشكيل رؤية كاملة لجدوى الشركة كعمل تجاري قابل للحياة.
هناك مشكلة أخرى في نسبة الدخل وهي أن الشركات غالبًا ما تحافظ على انخفاضها بشكل مصطنع كجزء من استراتيجية السعر المنخفض التي تسعى إلى زيادة حصتها في السوق على حساب الربحية. عندما يكون لشركة ما هوامش ربح منخفضة مقارنة بمنافسيها ، فقد يكون من المضلل الإشارة إلى أنها تكافح. في المقابل ، قد يؤدي النهج المعاكس إلى نسبة عالية من الدخل ، ولكن على حساب السيطرة على قطاع ضيق للغاية من السوق.
أخيرًا ، يبذل أصحاب المصلحة جهودًا لتقليل التزامهم بضريبة الدخل ، من خلال تقديم تحديد النفقات الخاضعة للضريبة في الفترة المحاسبية الحالية. ومن ثم ، فقد يؤدي ذلك إلى خفض نسبة الدخل بشكل مصطنع. هذه الطريقة نموذجية للشركات المملوكة للقطاع الخاص ، حيث تقل الحاجة إلى إقناع المستثمرين المحتملين بأدائهم المالي.
كيف تقوم بتحسين نسبة صافي الربح؟
قد يكون من الصعب تحسين نسبة صافي ربح الشركة بسبب الاتجاه الطبيعي للأعمال. على سبيل المثال ، إعطاء الأولوية للسعي وراء الفرص ذات هوامش الربح الأكبر. إن محاولة تحقيق وفورات الحجم ، حيث تكون تكلفة إنشاء كل عملية بيع إضافية أقل تكلفة ، هي استراتيجية ممتازة لتجنب هذا المأزق. يساعد الشراء بالجملة في تحقيق هذا الهدف عن طريق خفض سعر الوحدة للسلع المستخدمة. بدلاً من ذلك ، قد نضع هذه الأموال في إعادة تجهيز خطوط الإنتاج وأتمتة إنتاج المنتج. على المدى الطويل ، ستؤدي هذه الإجراءات إلى خفض تكلفة السلع ، مما سيعزز نسبة الدخل.
إجمالي الربح مقابل صافي الربح
للوهلة الأولى ، يبدو إجمالي الأرباح وصافي الأرباح متطابقين ، لكنهما يكشفان عن معلومات مميزة للغاية يمكن أن يكون لها معانٍ مختلفة. دعنا نحلل الدخل الإجمالي والصافي لمساعدتك في تعظيم إمكانات عملك.
ما هو الربح الإجمالي؟
هناك ثلاث طرق لقياس النجاح المالي للشركة: الدخل الإجمالي والدخل التشغيلي وصافي الدخل. ومع ذلك ، فإنها تشير جميعًا إلى لحظات مميزة من الأرباح ونجاح التصنيع.
تُعرف أرباح الشركات قبل خصم تكلفة العناصر المباعة من إجمالي أرباحها باسم إجمالي الربح (COGS). تنعكس كيفية تحكم الشركة في تكاليف التشغيل ، مثل العمالة والمواد ، لتعظيم ربحها الإجمالي في صافي أرباحها. عندما يتم خصم إجمالي الدخل من سعر البضائع لبيان الدخل ، تكون النتيجة هي إجمالي ربح الشركة.
صيغة لإجمالي الربح
الصيغة هي: إجمالي الربح = الإيرادات مطروحًا منها تكلفة البضائع المباعة.
فيما يلي الفروق التفصيلية الخاصة بهم
يشير مصطلح "الربح الإجمالي" إلى الأموال التي يتم جنيها قبل خصم أي نفقات من إجمالي الإيرادات. ومع ذلك ، فإن الإيرادات هي مجموع الأموال التي تحصل عليها المنظمة من بيع منتجاتها وخدماتها. يمكن للمستثمرين معرفة المزيد حول مقدار الأموال التي تجنيها الشركة من بيع سلعها من خلال النظر إلى دخلها التشغيلي. (إجمالي الربح مقابل صافي الربح)
سيعطيك فهم إجمالي أرباحك صورة واضحة لمبيعاتك الإجمالية وتأثير النفقات مثل المواد الخام والعمالة البشرية وضرائب المرافق عليها. قد يساعدك هذا في معرفة ما إذا كانت المشاكل تؤثر على هوامش الربح الإجمالية. إن الإفراط في الإنفاق على المواد ، أو تسعير البضائع بشكل غير صحيح ، أو توظيف عدد أكبر من الأشخاص أكثر من اللازم ، كلها قضايا تنشأ بشكل متكرر وتسبب القلق. لنفترض أنك حسبت أن تكلفة المواد الخام تستهلك معظم أرباحك الإجمالية. في هذه الحالة ، قد ترغب في البدء في البحث عن مصدر جديد لمستلزماتك. ومع ذلك ، إذا كنت تريد صورة أكثر دقة لصحة عملك والتدفقات النقدية المستقبلية ، فلا تنظر إلى أبعد من صافي الربح. يمكن استخدام إجمالي أرباح شركتك لإغراء المستثمرين ، بينما لا يمكن استخدام إجمالي الربح. (إجمالي الربح مقابل صافي الربح)
تتمثل إحدى طرق تقييم ربحية الشركة في النظر إلى إجمالي أرباحها. هذا يأخذ في الاعتبار تكاليف التصنيع والعمالة. نظرًا لأنه يأخذ في الاعتبار الإيرادات ونفقات الإنتاج وتكلفة العمالة والإنتاج ، فهو مقياس مفيد لفهم ما إذا كانت إيرادات المبيعات تنمو أو تتقلص. من ناحية أخرى ، يعكس صافي الدخل مجموع المكاسب الاقتصادية للشركة. وبالتالي ، فإن صافي الدخل هو مؤشر أفضل لأداء الفريق الإداري من الربح الإجمالي. (إجمالي الربح مقابل صافي الربح).
هل هناك صناعات لها هوامش ربح كبيرة أو منخفضة؟
غالبًا ما يكون لدى الشركات في قطاع الخدمات هوامش ربح أعلى من شركات التصنيع لأنها تتطلب عددًا أقل من الأصول المادية للعمل. على نفس المنوال ، يمكن لشركات الكمبيوتر أو الألعاب تحقيق أرباح من خلال الاستثمار في تطوير تطبيق أو لعبة ، ثم توزيع ملايين النسخ مقابل لا شيء تقريبًا.
الشركات التي تركز بشكل كبير على العمليات ، مثل تلك التي تشارك في النقل ، عادة ما يكون لديها هوامش ربح أقل بسبب التكاليف المرتبطة بإدارة المنظمة. بالإضافة إلى ذلك ، تتمتع السيارات بهوامش ربح منخفضة بسبب تكاليف التشغيل الكبيرة المرتبطة بإنشاء شبكة وكلاء وتنسيق الخدمات اللوجستية المطلوبة في نقل المركبات من موقع إلى آخر.
ما هو الفرق بين صافي الهامش ومقاييس هامش الدخل الأخرى؟
باعتباره مقياس الربحية الوحيد الذي يأخذ في الاعتبار كل حساب مرتبط ببيع ما ، فإن هامش الربح هو المؤشر الأكثر دقة وتحفظًا للنجاح. ومع ذلك ، فإن الهامش الإجمالي يأخذ في الاعتبار تكلفة البضائع المباعة ولا يأخذ في الاعتبار التكاليف والنفقات الإضافية مثل الرسوم الإدارية والإيجار والمرافق والفوائد والضرائب. بالإضافة إلى ذلك ، فإن هامش التشغيل يمثل جميع نفقات التشغيل مع تجاهل جميع النفقات الأخرى.
هل الربح هو نفسه صافي الدخل؟
كقاعدة عامة ، يشير مصطلح "ربح" حصريًا إلى دخل الشركة. هذا لأن هذا الرقم هو المؤشر النهائي لنجاح الأعمال التجارية. بعد طرح جميع النفقات والتكاليف من الدخل ، فإن مقدار الإيرادات المتبقية هو مبلغ الربح ، وهذا هو السبب في أن صافي الدخل يسمى أيضًا صافي الربح.
الدخل الإجمالي أو الدخل الصافي: أيهما أكبر؟
نظرًا لحقيقة أن إجمالي الربح لا يأخذ في الاعتبار مجموعة متنوعة من التكاليف (مثل الضرائب) ورسوم مسك الدفاتر. سيكون إجمالي الدخل دائمًا تقريبًا أكبر من صافي الدخل
ما هو صافي الربح ومثال؟
افترض أن الشركة C حققت مبيعات بقيمة 500,000 دولار خلال فترة محددة. لقد أنفقوا 30,000 دولار في المجموع طوال هذه الفترة. تمامًا مثل صيغتها التي هي ببساطة الدخل مطروحًا منه التكاليف ، فإن قيمتهم ستكون 200,000 دولار نظرًا لأن إجمالي إيراداتهم كان 500,000 دولار وإجمالي نفقاتهم 300,000 دولار.
هل صافي الربح هو إجمالي الدخل؟
عندما يتم طرح إجمالي الدخل والمصروفات من إجمالي الدخل ، تكون النتيجة هي صافي دخل الشركة. فوائد الديون والضرائب والتكاليف التشغيلية هي بعض الرسوم المقتطعة من الدخل الإجمالي للحصول على الدخل الصافي.
افكار اخيرة
تتمثل إحدى طرق تقييم نجاح الشركة في النظر إلى نسبة صافي ربحها ، وهو المكاسب المحققة من مبيعاتها. تعد النسبة الصافية مؤشرًا مفيدًا لتقييم كفاءة الشركة في تخصيص إيراداتها ، جنبًا إلى جنب مع المقاييس الأخرى. عند مقارنة الهوامش الصافية لمختلف الأعمال ، من الضروري مراعاة حقيقة أن هوامش الربح تختلف باختلاف الصناعة.
مراجع حسابات
- محاسبةأدوات.كوم
- Learn.g2.com
- Corporatefinanceinstitute.com
ونحن نوصي أيضا
- ما هو هامش الربح الجيد: هامش ربح جيد لعملك
- هامش الربح الإجمالي: المعنى ، الأمثلة ، الصيغة ، الفرق وكيفية حسابه
- نسبة الربح الإجمالي: التعريف والصيغة وكيفية الحساب
- هامش الربح الإجمالي: الصيغة وكيفية حساب هامش الربح الإجمالي
- NET PAY: كيف تحسب صافي راتبك
- الذهاب إلى العمل: الأعذار والأسباب والقلق عند الذهاب إلى العمل
- الرعاية: التعريف وكيفية الحصول عليها والتسويق والنصائح المجانية
