إن معرفة ما يتوقعه صاحب العمل واحتياجاته فيما يتعلق بسداد الأميال في عام 2023 سيكون مفيدًا إذا كنت تنوي السفر للعمل. الموظفون الذين يستخدمون سياراتهم (مثل السيارات أو الشاحنات) لإكمال المهام المتعلقة بالعمل قد يتم تعويضهم عن الأميال المقطوعة. لقيادة سيارة لأغراض العمل أو الأعمال الخيرية أو الطبية أو ذات الصلة بالحركة في عام 2023 ، تم تعيين معدل قياسي جديد لسداد الأميال من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). يتم أيضًا تقديم نموذج لطلبات استرداد الأميال المقطوعة معلومات حول الرحلة إلى الموظفين لملءها في كل مرة يقومون فيها بتنفيذ مهام للعمل.
في هذه المقالة ، نتناول النقاط الحاسمة فيما يتعلق بسداد الأميال ، وكيفية التأكد من أهليتك ونصائح لتوثيق تكاليف السفر الخاصة بك بدقة.
سداد الأميال
عندما يستخدم الموظف سيارته لأغراض متعلقة بالعمل ، يقوم صاحب العمل بتعويضهم عن الأميال التي قطعوها. تستخدم معظم الشركات صيغة سنت لكل ميل. ومع ذلك ، فإن صاحب العمل واتفاقهم مع الموظف سيحددون معدلات السداد ، والمصروفات المغطاة ، وجدول الدفع.
يُعرف التعويض الذي تتلقاه مقابل استخدام سيارة شخصية لأغراض متعلقة بالعمل باسم تعويض الأميال. يتم تغطية جميع النفقات المتعلقة بامتلاك وتشغيل سيارتك خلال الأميال المطلوبة من خلال السداد. في معظم الحالات ، يتم حسابها لكل ميل وتدفع لجميع التكاليف المرتبطة بامتلاك وتشغيل مركبة لأغراض تجارية.
عناصر سداد الأميال
قد تؤثر عدة عوامل ، مثل ما يلي ، على سداد الأميال:
# 1. جدارة - أهلية
على الرغم من أن جميع العمال غير مؤهلين ، إلا أنه يجوز لأصحاب العمل تعويض الموظفين عن الأميال التي قطعوها عند استخدامهم سياراتهم لأغراض متعلقة بالعمل. ستحدد تفاصيل عملك ما إذا كنت مؤهلاً. عادةً ما تغطي سياسة سداد الأميال النموذجية السفر التالي:
- زيارات مع العملاء
- توفير وسيلة نقل للعملاء
- قم برحلة إلى موقع عمل مؤقت
- الرحلة إلى مؤتمر أو مؤتمر مهني
تذكر أن العواقب الضريبية قد تنتج عن سداد الشركة. يُنصح بالتحدث مع مُعد ضرائب متمرس لمعرفة كيف يمكن أن يتأثر دخلك.
# 2. الأسعار القياسية
حددت دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) معدل الأميال القياسي ، ولكن الشركة حرة في تحديد أسعارها أيضًا. تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بالإقرارات الضريبية بخصم ما يصل إلى هذا المبلغ للأميال. على الرغم من أن العديد من الشركات تبني أسعارها على معدل IRS ، فإن القيام بذلك ليس مطلوبًا بموجب القانون. يجوز لصاحب العمل تقديم تعويض أقل من أو أكبر من الحد الأدنى القانوني.
# 3. متطلبات صاحب العمل
لا يُطلب من أصحاب العمل دفع تعويضات الأميال إلا إذا كان ذلك سيؤدي إلى انخفاض أجر الموظف إلى ما دون الحد الأدنى للأجور في الولاية.
كيفية تتبع سداد الأميال
يطالب بعض أرباب العمل العمال بتقديم إيصالات تصليح الغاز والسيارات لتعويضهم. تتم إزالة العملية المرهقة لجمع الإيصالات عند استخدام معدل الخصم القياسي. استخدام برنامج تتبع النفقات يجعل تتبع الأميال الخاصة بك أمرًا بسيطًا. تسمح لك هذه البرامج بإدخال معلومات المسافة المقطوعة بالأميال وحساب السداد بناءً على تلك المعلومات. باستخدام الخطوات أدناه ، يمكنك مراقبة سداد الأميال المقطوعة:
- احتفظ بسجل لتاريخ الرحلة.
- تتبع وقت السفر.
- بمجرد أن تبدأ الرحلة ، لاحظ الأميال.
- قم بتضمين نقطة البداية والوجهة النهائية.
- قم بتضمين ملخص لأهداف الرحلة.
- بمجرد عودتك من رحلتك ، لاحظ الأميال.
قد يزودك صاحب العمل ببدل أميال شهري محدد ، أو معدل FAVR (معدل ثابت ومتغير) ، أو معدل سداد الأميال القياسي المطلوب من مصلحة الضرائب الأمريكية.
FAVR (معدل ثابت ومتغير)
FAVR ، وهو بديل شائع للطريقة التقليدية ، يتضمن دفع مجموعة من السنتات المقدرة لكل ميل لتغطية التكاليف المتغيرة ومبلغ ثابت لتغطية التكاليف الثابتة. الغاز والنفط والصيانة والإصلاحات هي بعض حالات التكاليف المتغيرة. في حين أن رسوم الإيجار والضرائب والتسجيل والترخيص ، وكذلك الاستهلاك والتأمين ، هي أمثلة على التكاليف الثابتة. كما هو الحال دائمًا ، يجب عليك استخدام معدل الأميال القياسي الخاص بمصلحة الضرائب ، وأي تعويض إضافي سيخضع لضريبة الدخل.
يمكن لأصحاب العمل والمقاولين المستقلين خصم الأميال المتعلقة بالعمل. علاوة على ذلك ، فهي غير خاضعة للضريبة لأنها لا تعتبر دخلاً للموظف. ولكن إذا دفع صاحب العمل للموظف أكثر من التكلفة الفعلية للقيادة لأغراض متعلقة بالعمل ، فقد يُنظر إلى بعض السداد على أنه تعويض وخاضع للضريبة.
ما الذي يؤهل لسداد الأميال؟
قد يقوم عملك بخصم تكلفة رحلات العمل التي لا تتضمن تنقل الموظف المنتظم. النفقات التالية مؤهلة لسداد الأميال:
- رحلة عمل
- المشاورات خارج الموقع مع العملاء الحاليين والمحتملين
- القيام بالمهمات لشراء المستلزمات الخاصة بالشركة
- التسليم للأعمال
معدل سداد الأميال في عام 2023
تسري معدلات الأميال الجديدة لمصلحة الضرائب على الرحلات التي تبدأ في 1 يناير 2023.
- 65.5 سنتًا لكل ميل عند القيادة إلى العمل
- للتنقل أو للاحتياجات الطبية ، 22 سنتًا لكل ميل
- 14 سنت لكل ميل للأغراض الخيرية
مع تغير أسعار الوقود وكفاءة الوقود وتكاليف التأمين ، تغيرت أيضًا معدلات الأميال الجديدة.
قواعد سداد الأميال
يجب أن تمتثل للمتطلبات الثلاثة لمصلحة الضرائب الأمريكية الخاصة بخطة خاضعة للمساءلة لكي يكون السداد معفيًا من الضرائب:
- يجب أن ترتبط نفقاتك الشخصية بمجال عملك ، مما يعني أنك تكبدتها أثناء العمل لدى صاحب العمل.
- يجب أن تزود صاحب العمل الخاص بك على وجه السرعة وبدقة بمحاسبة لهذه التكاليف.
- يجب إعادة أي تعويض أو بدل إضافي في الوقت المحدد.
بالإضافة إلى ذلك ، ليس لدى مصلحة الضرائب الأمريكية أي إرشادات محددة بشأن سداد الأميال الفيدرالية. يجب عليك الالتزام بقوانين الحد الأدنى للأجور حتى لو لم تقدم هذا التعويض. تأكد من أنك تدفع للعمال على الأقل الحد الأدنى للأجور ، ناقصًا أي تعويضات الأميال.
حساب سداد الأميال
لنفترض أن Joe ، أحد موظفيك ، يقوم ببعض المهام لشركتك. بالنسبة للإمدادات ، يسافر جو لمسافة 50 ميلاً ذهابًا وإيابًا. ثم يسافر 13 ميلاً لمقابلة عميل قبل العودة بالسيارة لمسافة 20 ميلاً إلى المكتب. قطع جو 83 ميلا بينما كان على الطريق للعمل. نظرًا لأن معدل الأميال القياسي كان 65.5 (0.655 دولارًا أمريكيًا لمعدل الأميال القياسي × 36 ميل عمل مدفوعة) ، يجب أن تعيد له 54.37 دولارًا.
استمارة تعويض الأميال
يمكن للموظفين استخدام قلم وورقة لتتبع الأميال التي قطعتها أعمالهم اليومية. تقدم العديد من الشركات نموذجًا لسداد الأميال لموظفيها. يمكن للموظفين بعد ذلك إكمال نموذج سداد الأميال في كل مرة يقومون فيها بمهمة تتعلق بأعمال الشركة.
نموذج خاص بسداد الأميال يطلب معلومات عن الرحلة. يطلب النموذج عادةً معلومات مثل التاريخ والغرض التجاري والمنشأ والوجهة وعدد الأميال المقطوعة وإجمالي الأميال. عادةً ما يقوم الموظفون الذين يرغبون في الحصول على تعويض مقابل استخدام سياراتهم لأغراض العمل بملء نموذج سداد الأميال.
للسماح للموظفين بإدخال معلومات حول رحلات متعددة ، غالبًا ما تحتوي النماذج على أسطر أو مسافات متعددة. في حين أن بعض الشركات لا تطلب تقارير الأميال إلا مرة واحدة في السنة ، فقد يطلب البعض الآخر من الموظفين تقديمها شهريًا.
ستكون البيانات متطابقة بين الأشكال الرقمية والورقية. بالإضافة إلى ذلك ، فإن استخدام نموذج المسافة المقطوعة بالأميال الرقمية يلغي مخاطر قيام الموظفين بوضع نموذج ورقي في غير محله أو فقده ، مما قد يؤدي إلى فقدان بيانات الأميال.
ما هو معدل استرداد الأميال الفيدرالية لعام 2023؟
معدل الأميال القياسي لجميع أميال العمل هو 65.5 سنتًا لكل ميل ، في حين أن معدلات النقل أو النفقات الطبية هي 22 سنتًا لكل ميل ، وللأغراض الخيرية ، فهي 14 سنتًا لكل ميل.
كيف أحسب سداد الأميال؟
إن مضاعفة الأميال التي قطعتها عملك في معدل الأميال الحالي الخاص بمصلحة الضرائب أو صاحب العمل الخاص بك سوف ينتج عنه مبلغ تسديد الأميال الخاصة بك. على سبيل المثال ، لنفترض أنك سافرت 800 ميل لأغراض متعلقة بالعمل هذا الشهر وسدد صاحب العمل لك التكاليف بالسعر القياسي. إذا كان الأمر كذلك ، يمكنك القيام بذلك باستخدام الصيغة أدناه لتحديد تعويض الأميال: 800 ميل × 65.5 سنتًا يساوي 524 دولارًا في تعويض الأميال.
لقاء مع عميل في المدينة التالية ضروري لماري ، موظفة في الشركة. تسافر وتلتقي بالعميل ثم تقوم برحلة سريعة إلى مكتبه. أمضت ماري ما مجموعه 74 ميلاً في القيادة. عند القيادة ، ينتج عن ضرب 74 ميلاً في 0.655 دولارًا 48.47 دولارًا
كيف يعمل سداد الأميال؟
يقوم صاحب العمل بتعويض العمال بمعدل سنت لكل ميل عن نفقات السيارة المتكبدة كجزء من الوظيفة. وفقًا للوائح IRS ، فإن معدل الميل القياسي لعام 2023 هو 65.5 سنتًا.
يتم ضرب هذا المعدل في المسافة التي تسافرها خلال فترة سداد لتحديد سداد الأميال المقطوعة. لنفترض أنك سافرت 120 ميلاً هذا الشهر. سوف تتلقى 78.6 دولارًا كتعويض عن الأميال
كيف تدفع الشركات مقابل الأميال؟
يقوم صاحب العمل بتعويض العمال بمعدل سنت لكل ميل عن نفقات السيارة المتكبدة كجزء من الوظيفة. يتلقى الموظفون تعويضًا عن سنتات لكل ميل من الشركة لتغطية تكاليف استخدام سياراتهم للأغراض المتعلقة بالعمل.
ما الدليل الذي أحتاجه للمطالبة بالكيلومترات؟
سوف تطلب دفتر الأميال الخاص بك إذا اخترت خصم الأميال باستخدام الطريقة القياسية. سوف تطلب إيصالات توضح بالتفصيل نفقاتك إذا كنت تستخدم النفقات الفعلية. لتحديد الطريقة التي ستؤدي إلى خصم أكبر ، من المحتمل أن تتبع الأميال التي قطعتها.
هل يمكنني المطالبة بالميل كموظف؟
طالما أنك لست متعاقدًا مستقلاً ، فقد يكون الموظف الذي يستخدم سيارته لأغراض تجارية مؤهلاً لتلقي تعويض الأميال من صاحب العمل. يهدف هذا السداد إلى تغطية تكلفة الغاز والبلى في رحلات العمل.
وفي الختام
قد يقوم صاحب العمل بسداد الأميال إذا كنت تستخدم سيارة شخصية لأغراض تجارية للمساعدة في تغطية نفقاتك. على الرغم من بعض قوانين الولاية ، لا يوجد قانون فيدرالي يطلب منك أن تدفع لموظفيك مقابل استخدام سياراتهم لأغراض تجارية.
تفرض ماساتشوستس وكاليفورنيا وإلينوي والولايات الأخرى التزامات على أصحاب العمل لدفع تكاليف السفر والتكاليف الأخرى ذات الصلة التي يتكبدها الموظفون أثناء العمل. إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كان يتعين عليك سداد الأميال المقطوعة ، فيجب عليك البحث في القوانين في ولايتك والتحدث مع محام.
أسئلة وأجوبة سداد الأميال في عام 2023
ما هو رد الأميال؟
يُعرف التعويض الذي تتلقاه مقابل استخدام سيارة شخصية لأغراض متعلقة بالعمل باسم تعويض الأميال
ما الدليل الذي أحتاجه للمطالبة بالكيلومترات؟
سوف تطلب دفتر الأميال الخاص بك إذا اخترت خصم الأميال باستخدام الطريقة القياسية ، أو ستطلب إيصالات توضح نفقاتك إذا كنت تستخدم النفقات الفعلية.
ما هو معدل استرداد الأميال الفيدرالية لعام 2023؟
معدل الأميال القياسي لجميع أميال العمل هو 65.5 سنتًا لكل ميل ، في حين أن معدلات النقل أو النفقات الطبية هي 22 سنتًا لكل ميل ، وللأغراض الخيرية ، فهي 14 سنتًا لكل ميل.
مقالات ذات صلة
- كيفية حساب الأميال مقابل الضرائب: كل ما تحتاجه
- سيارة الشركة: الاستخدامات ، والتأمين ، والتأجير ، والدليل.
- كيفية حساب الأميال: كيفية حساب السداد 2023
- سداد الرسوم الدراسية: كيف تعمل وفوائدها
- أفضل الطرق لشراء سيارة للأعمال: الفوائد والنصائح المهمة
مراجع حسابات
