الخصم المصنف: التعريف ، الأمثلة ، كيفية حسابه والفرق

الخصم المصنف
رصيد الصورة: NJ.com

عندما يتعلق الأمر بموسم الضرائب ، فإن الخصومات المفصلة تشبه الكنوز الصغيرة التي تنتظر الكشف عنها. تسمح لك هذه الخصومات بالمطالبة بالنفقات المتراكمة على مدار العام ، مما يتيح لك الفرصة لتخفيض فاتورتك الضريبية. في مناسبات معينة ، يمكن أن يكون لتجاوز الخصم المعتاد تأثير كبير على فاتورتك الضريبية ، مما يجعل من الضروري تفصيل إقرارك الضريبي. هذه ليست سوى غيض من فيض! ابق معي بينما آخذك من خلال كل ما تحتاج لمعرفته حول كيفية حساب جدول للخصم المفصل ، والأمثلة ، والخصومات المفصلة مقابل الخصومات القياسية.

ما هو الخصم المفصل؟

يشير الخصم المفصل إلى المصاريف المؤهلة التي يمكن خصمها من إجمالي دخلك المعدل (AGI). يتم ذلك لتقليل الإيرادات الخاضعة للضريبة وتقليل المبلغ الإجمالي للضرائب التي يتعين عليك دفعها في النهاية. دافعي الضرائب لديهم خيار تفصيل الخصومات مثل فوائد الرهن العقاري والتبرعات الخيرية والتكاليف الطبية غير المسددة. بدلاً من ذلك ، قد يختارون أخذ الخصم النموذجي ، وهو مبلغ محدد مسبقًا بالدولار يختلف بناءً على حالة التسجيل الخاصة بهم.

أمثلة على الخصم التفصيلي

تشمل الأمثلة المختلفة للخصم المفصل ما يلي:

# 1. ضرائبك

الخبر السار هو أنه يمكنك خصم ضرائب الدخل الحكومية والمحلية. يمكن أن يكون هذا ممكنًا عند استدعائه لتكريم خصوماتك المفصلة دون مزيد من اللغط.

# 2. النفقات الطبية

في إقرارك الضريبي ، يمكنك إدراج تكلفة الرعاية الطبية كمصروفات مفصلة. يمكنك فقط طرح التكاليف الطبية الخاصة بك إذا كانت تزيد عن 7.5٪ من إجمالي دخلك المعدل. قائمة النفقات الطبية المعفاة شاملة تمامًا وتتضمن العناصر الأساسية مثل الأدوية الموصوفة ، ورسوم الطبيب ، وأسعار التأمين ، ونفقات النقل المتكبدة أثناء زيارة منشأة طبية. أيضًا ، مقابل كل ميل تحدده لتلقي الرعاية الطبية ، لديك فرصة رائعة لطرح 24 سنتًا لامعة من دخلك الخاضع للضريبة.

# 3. اهتمامك

يشمل مجال الفائدة الذي دفعته فوائد الرهن العقاري التي تم الإبلاغ عنها على النحو الواجب في النموذج 1098. ويتم ذلك جنبًا إلى جنب مع الفوائد والنقاط المعفاة الأخرى التي لم يتم الإبلاغ عنها في نفس النموذج.

# 4. استقطاعات عامة

تشمل فئة الخصومات العامة نفقات مختلفة ، مثل تلك المتكبدة لإعداد الإقرار الضريبي ، وإيجار قبو ، ورسوم النفقات ، واستثمار غير معروف في المعاش التقاعدي. بشكل افتراضي ، سيحدد النظام القيمة الأكبر بين الخصومات المفصلة والقياسية. ومع ذلك ، يمكنك تغيير هذا الإعداد داخل التطبيق إذا كنت تريد ذلك.

# 5. التبرعات الخيرية

إذا تبرع أحد الأفراد بأموال أو ممتلكات لمنظمة خيرية من اختياره ، فقد يكون مؤهلاً للمطالبة بخصم مقابل هذه الهدايا كخصم مفصل. للمطالبة بالخصم ، من الضروري التبرع لمنظمة تفي بالمؤهلات. يشمل الخصم التبرعات المقدمة إلى كنيستك ؛ ومع ذلك ، فإن المساهمات المقدمة للأحزاب أو الأفراد غير مؤهلة للإدراج.

# 6. الخسائر الناتجة عن الحوادث أو السرقة

يمكن أن يكشف الجدول أ عن السرقة أو الخسائر في الإصابات في حالة وقوع كارثة فيدرالية. لسوء الحظ ، فإن الخسائر التي تتجاوز 10٪ من معدل الذكاء الاصطناعي العام لدافعي الضرائب تقتصر على 100 دولار. وبالتالي ، فإن أي تعويض يتم استلامه بعد مطالبة دافع الضرائب بخصم خسارة في الإصابة يجب اعتباره دخلًا. ومن ثم ، لضمان عدم قيام ضرائب الضرائب بالطرق على بابك ، من الضروري أن تملأ النموذج المراوغ 4864 والإبلاغ عن خسائرك على النحو الواجب في الجدول أ.

# 7. قرض المنزل

يمكنك الاستمتاع بميزة خصم الفائدة على رهن منزلك ، طالما أن مبلغ القرض لا يتجاوز 750,000 ألف دولار. يرسل مقرضو الرهن العقاري سنويًا مستندًا خاصًا يُعرف باسم النموذج 1098 إلى المقترضين. هذه الوثيقة تشبه خريطة الكنز ، وتكشف عن المقدار الدقيق للفضول المعفى والنقاط التي دفعها المقترضون على مدار العام.

في غضون ذلك ، هناك أخبار سارة لأولئك الذين اشتروا منازلهم أو أعادوا تمويلها هذا العام. قد تكون مؤهلاً لخصم النقاط التي دفعتها ، طالما أنك تتبع الإرشادات المحددة. ينطبق حد المليون دولار فقط على الرهون العقارية التي بدأت قبل 1 ديسمبر 16. ضع في اعتبارك أن الحد الأقصى لمبلغ القرض سيظل ساريًا إذا اخترت إعادة تمويل رهنك العقاري الحالي دون إجراء أي تغييرات على مبلغ القرض. ستصبح علامة المليون دولار قابلة للتطبيق مرة أخرى بعد عام 2017 ، بغض النظر عن تاريخ إنشاء القرض.

# 8. أقساط الرعاية طويلة الأمد

يختلف حساب أقساط الرعاية طويلة الأجل اختلافًا طفيفًا عن حساب أقساط الرعاية الطبية. أقساط التأمين على الرعاية طويلة الأجل مؤهلة للحصول على خصم ضريبي ، بشرط أن تتجاوز الأقساط 10٪ من الدخل الإجمالي المعدل للفرد. يجب أن تفي بوليصة التأمين بمعايير التأهيل ، ويوجد حد للخصم يعتمد على عمر حامل الوثيقة.

كيفية حساب الخصومات التفصيلية

تتمثل المرحلة الأولية في حساب الخصومات التفصيلية في تحديد ما إذا كان اختيار هذا الاختيار الضريبي خيارًا قابلاً للتطبيق بالنسبة لك. تأكد من قيامك بجمع المعلومات ذات الصلة حول العناصر المذكورة أعلاه ، والمضي قدمًا لمقارنة المبلغ الإجمالي الذي يمكنك تفصيله مقابل احتمالية الخصومات النموذجية المتاحة لك. إذا تجاوز مجموع الخصومات المؤهلة المعلومات ذات الصلة الواردة أعلاه ، فإن لمقدم الطلب خيار تفصيل خصمهم عن طريق إدخال التفاصيل ذات الصلة في الجدول أ من النموذج الضريبي. في النموذج ، تتم إضافة المبلغ الإجمالي للمصروفات التفصيلية ثم نقلها إلى الصفحة التالية من النموذج 1040. ومن ثم ، لمعرفة الدخل الخاضع للضريبة لدافعي الضرائب ، فإنك تأخذ خصوماتهم الشخصية بعيدًا عن الدخل الإجمالي المعدل.

جدولة الخصومات المفصلة

قم بجدولة دافعي الضرائب المفصولين في الولايات المتحدة الذين يفصلون نفقاتهم الخاضعة للضريبة بدلاً من أخذ الخصم القياسي باستخدام الخصومات كشكل من أشكال الدخل. بالإضافة إلى ذلك ، تستخدم خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) الخصومات المفصلة في الجدول الزمني. يستخدم دافعو الضرائب في الولايات المتحدة مرفقًا يُعرف بالجدول "أ" للإعلان عن إيراداتهم وضرائبهم السنوية.

كيف تعمل جدولة الخصومات المفصلة؟

بصفتك دافع ضرائب في الولايات المتحدة ، لديك خيار تقديم نموذج جدول A والمطالبة بخصومات مفصلة بدلاً من أخذ الخصم القياسي. يمكن أن يؤدي هذا إلى توفير ضرائب أكبر بالنسبة لك. عند تقديم ضرائبك ، قد تتمكن من تقليل الدخل الخاضع للضريبة عن طريق المطالبة بخصومات مؤهلة. قد تشمل هذه الخصومات النفقات المتعلقة بالرعاية الطبية التي تفي بمعايير معينة ، وجزءًا من الضرائب الحكومية والمحلية التي دفعتها ، والفائدة التي دفعتها على رهنك العقاري ، وفواتير ضريبة المبيعات المحددة ، وبعض المساهمات الخيرية التي قدمتها.

علاوة على ذلك ، اكتشف عدد متزايد من دافعي الضرائب أن اختيار الخصم القياسي يعد خيارًا أكثر ربحية من الخصومات المفصلة في الجدول أ. في عام 2017 ، وضع قانون التخفيضات الضريبية والوظائف حدًا أقصى لمبلغ الضرائب المحلية والخاصة بالولاية التي يتحملها المواطنون يمكن أن تحسم. يمكن للأزواج المتزوجين الآن اقتطاع ما يصل إلى 10,000 دولار فقط ، في حين أن المستهلكين المتزوجين الذين ينشرون بشكل مستقل يمكنهم فقط خصم ما يصل إلى 5,000 دولار. لقد عمل القانون الجديد على تضخيم الخصم القياسي السابق إلى شقين تقريبًا.

ما هي فوائد جدولة الخصومات المفصلة؟

قد يكون الحد من التخفيضات الضريبية الحكومية والمحلية إلى 10,000 دولار بمثابة عامل حاسم للأفراد المقيمين في الولايات ذات معدلات الضرائب المرتفعة. إذا كان الزوجان المقيمان في الولاية غير قادرين على تحديد مبلغ إضافي قدره 12,000 دولار في خصومات مناسبة تتجاوز مبلغ 10,000 دولار الأولي ، فمن المحتمل أن يختاروا الخصم القياسي. دافعو الضرائب الذين لديهم خصومات مؤهلة تقل عن الخصم القياسي لا يحتاجون إلى الاحتفاظ بسجل لنفقاتهم أو جمع الإيصالات.

علاوة على ذلك ، قد تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بفحص جدول الخصومات المفصلة ، في حين أن المطالبة بالخصم القياسي لا تخضع لمثل هذا التدقيق. من المناسب لدافع الضرائب تقديم خصم مفصل في الجدول أ عندما يكون لدى هذا الشخص نفقات مؤهلة كبيرة أكبر من الخصم القياسي. عند الاختيار بين خيارين ، من الشائع استخدام سعر الفائدة على قرض كبير لمنزل فاخر كمعيار. من مصلحتك المالية أيضًا أن تفصل الخصومات في الجدول أ إذا كان مبلغ الفائدة السنوية على القرض أكبر من متوسط ​​الخصم.

الخصومات المفصلة مقابل الخصم القياسي

فيما يلي الاختلافات الواضحة بين الخصومات التفصيلية والخصم القياسي.

أولا

استخدام الخصم القياسي هو الخيار الأبسط. إذا كنت ترغب في تفصيل الخصومات الخاصة بك ، فستحتاج إلى تتبع كل الأموال التي تنفقها على أشياء مثل الفواتير الطبية والتبرعات على مدار العام. يجب عليك أيضًا الاحتفاظ بأي أعمال ورقية ذات صلة ، مثل الفواتير والبيانات المالية والفواتير الطبية وسجلات المدفوعات لأشياء مثل فوائد القروض وضرائب الممتلكات وضرائب الدخل الحكومية. بعد ذلك ، احسب ما إذا كانت خصوماتك التفصيلية أكثر من الخصم القياسي لحالتك الضريبية أم لا. قد يبدو هذا الكثير من العمل الإضافي ، ولكن إذا كان إجمالي الخصومات التفصيلية الخاصة بك أعلى من الخصم القياسي ، فقد يكون الجهد الإضافي يستحق ذلك.

ثانيا

عندما يتعلق الأمر بالخصومات ، هناك مساران يمكنك اتباعهما: المسار القياسي أو المسار التفصيلي. يقدم المسار القياسي خصمًا مباشرًا للدفع يمكنك طرحه من دخلك الخاضع للضريبة. من ناحية أخرى ، يسمح لك المسار المفصل بطرح نفقات محددة من دخلك الخاضع للضريبة.

ثالثا

تخيل أن الخصم القياسي بمثابة إعفاء ضريبي مبهج يأتي مع حالة التسجيل ، سواء كنت أعزبًا أو متزوجًا أو ربًا لدافع الضرائب المنزلي. لا حاجة لمزيد من غربلة جبل من الإيصالات! يعد الخصم الضريبي للانبعاثات أمرًا سهلاً بفضل ميزته التلقائية ، مما يجعل التعامل معه مهمة خالية من المتاعب. ومع ذلك ، فإن اختيار تفصيل استقطاعاتك يشبه السيطرة على العجلة والتطور إلى محرك يدوي. قم باستدعاء المحارب المالي الداخلي الخاص بك لأنه حان الوقت لوضع المزيد من الكوع. لذا ، إذا كنت قد تبرعت بسخاء للأعمال الخيرية وكان لديك فواتير طبية كبيرة هذا العام ، فقد يكون تفصيل استقطاعاتك خطوة حكيمة. 

بشكل عام ، يعتمد التمييز بين الخصم القياسي والخصم المفصل بشكل أساسي على الحسابات الرياضية. يقلل الخصم القياسي الدخل الخاضع للضريبة للفرد بمقدار محدد مسبقًا. على العكس من ذلك ، تشتمل الخصومات المفصلة على قائمة بالنفقات المؤهلة. يجوز للمكلف المطالبة بالخصم الذي ينتج عنه أكبر تخفيض في مسؤوليته الضريبية.

متى يمكنك تفصيل الخصومات؟

إذا وجدت نفسك في موقف لا يكون فيه خصمك القياسي كافيًا أو كنت غير قادر على استخدامه ، فمن الحكمة أن تفكر في تفصيل استقطاعاتك بدلاً من ذلك. يمكن أن يكون هذا مفيدًا بشكل خاص إذا تجاوزت خصوماتك المفصلة الممكنة مبلغ الخصم القياسي.

ما هي إحدى عيوب تصنيف الخصومات الخاصة بك؟

قد يتطلب إنشاء إقرار ضريبي لا تشوبه شائبة المزيد من وقتك الثمين.

هل هناك أي استقطاعات يمكنك الحصول عليها دون تفصيل؟

يمكن أن يكون التنقل في عالم أقساط التأمين الصحي كفرد يعمل لحسابه الخاص مهمة شاقة. بصرف النظر عن دفع نصف ضريبة العمل الحر ، يمكن لأصحاب المشاريع أيضًا الاستفادة من خصم النفقات التي يتكبدونها للتأمين الصحي دون الحاجة إلى تفصيل ضرائبهم.

هل يمكن للخصومات المفصلة أن تتجاوز الدخل؟

إذا تجاوزت استقطاعاتك دخلك المكتسب وتم خصم ضرائب من راتبك ، فهناك احتمال أن تحصل على مفاجأة سارة - استرداد! هناك احتمال أن تتعطل أيضًا خسارة تشغيلية صافية (NOL).

من يجب أن يفصل الخصومات؟

يتم تقديم الأفراد مع اختيار إما المطالبة بالخصم القياسي أو تفصيل استقطاعاتهم. إذا كان مبلغ المصروفات المؤهلة للتفصيل يتجاوز الخصم القياسي ، فمن المستحسن النظر في التفصيل.

ماذا يعني المطالبة بتخفيضات مفصلة؟

يعد كل من الخصم القياسي وتفصيل الخصومات خيارين عند استكمال إقرارك الضريبي. الخصم القياسي هو مبلغ نقدي محدد مسبقًا يختلف باختلاف حالة التسجيل. يتم احتساب الخصومات المفصلة ، على عكس الخصم القياسي ، بشكل فردي بناءً على النفقات المدرجة في الجدول أ من النموذج 1040. ينتج عن هذا التخفيض انخفاض في الدخل الخاضع للضريبة.

مراجع حسابات

  • investopedia.com
  • Freshbooks.com
  • support.taxslayer.com
  • forbes.com
  1. المساهمات الخيريّة: الإستراتيجيات والخصومات ونصائح يجب معرفتها
  2. حسم الفائدة على الرهن العقاري: هل يمكنك خصم فوائد الرهن العقاري؟
  3. خصم ضريبة قرض الطالب: كيفية الحصول على خصم ضريبة قرض الطالب
  4. خصم ضريبة مكتب المنزل: كل ما تحتاج إلى معرفته
  5. ضريبة الدخل: نظرة عامة ، الإيداع والحاسبة الإلكترونية
اترك تعليق

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول المشار إليها إلزامية *

قد يعجبك أيضاً