عند بدء عمل تجاري ، فإن أحد أول القرارات التي ستحتاج إلى اتخاذها هو كيفية تنظيمه. سيكون لهيكل العمل الذي تختاره آثار طويلة المدى على عملك ، بما في ذلك مقدار الضرائب التي تدفعها ومقدار الأعمال الورقية التي ستحتاج إلى القيام بها. من المهم أن نفهم تمامًا الأنواع المختلفة لهياكل الأعمال المتاحة وإيجابيات وسلبيات كل منها.
ما هو هيكل العمل؟
هيكل الأعمال هو الشكل القانوني لعملك. إنها الطريقة التي تختارها لتنظيم عملك وكيف سيتم فرض ضرائب عليك. اعتمادًا على نوع الهيكل الذي تختاره ، قد تحتاج إلى تسجيل عملك لدى الدولة أو الحكومة الفيدرالية. سيحدد هيكل عملك أيضًا مقدار الأعمال الورقية والأوراق التي ستحتاج إلى القيام بها ومقدار الضرائب التي ستحتاج إلى دفعها.
هناك عدة أنواع مختلفة من الهياكل التجارية ، ولكل منها مزاياها وعيوبها. يعد اختيار الهيكل المناسب لعملك قرارًا مهمًا ، ومن المهم فهم الآثار المترتبة على كل هيكل.
أنواع هياكل الأعمال
الهياكل التجارية الأكثر استخدامًا هي الملكية الفردية ، والشراكات ، والشركات ، والشركات ذات المسؤولية المحدودة (LLC) ، والمنظمات غير الربحية. كل من هذه الهياكل لها مزاياها وعيوبها ، ومن المهم فهم الآثار المترتبة على كل منها.
# 1. ملكية فردية
الملكية الفردية هي أبسط هيكل للأعمال ، حيث يكون هناك شخص واحد مسؤول عن العمليات اليومية للشركة. بالإضافة إلى ذلك ، يتم تضمين أرباح وتكاليف العمل في الإقرار الضريبي للمالك.
نظرًا لعدم وجود النشاط التجاري ككيان قانوني منفصل عن مالكه ، فليس من الضروري تقديم نماذج ضريبة دخل منفصلة. يجب تقديم النموذج 1040 من قبل المالك ، ويجب أن يتضمن الجدول C والجدول SE لضريبة العمل الحر.
يمتلك هيكل أعمال الملكية الفردية عددًا من المزايا. بادئ ذي بدء ، من غير المكلف البدء ، وهناك القليل من الرسوم المرتبطة بتسجيل ملكية واحدة. التكاليف الوحيدة المرتبطة بإجراء ملكية فردية في معظم الولايات هي ضرائب الأعمال ورسوم ترخيص التشغيل.
قد يكون أصحاب الأعمال مؤهلين أيضًا للحصول على إعفاءات ضريبية لأشياء مثل التأمين الصحي. الملكية الفردية ، على عكس الشركة ذات المسؤولية المحدودة ، ليست ملزمة بالوفاء بالمتطلبات المستمرة مثل اجتماعات المساهمين والتصويت أو انتخاب أعضاء مجلس الإدارة. على الجانب السلبي ، نظرًا لأنه ليس كيانًا قانونيًا منفصلاً عن أصحابه ، سيكون الملاك مسؤولين شخصيًا عن ديون الشركة والتزاماتها ومسؤولياتها.
# 2. شراكة
الشراكة هي نوع من هيكل الأعمال مع مالكين أو أكثر. إنه النوع الأساسي لهيكل الأعمال للأعمال التجارية مع مالكين أو أكثر. الشراكة تشبه الملكية الفردية من نواح كثيرة. على سبيل المثال ، نظرًا لعدم وجود النشاط التجاري ككيان قانوني منفصل عن مالكيها ، يتم الاعتراف بالمالكين والكيان ككيان واحد.
يتم نقل أرباح وخسائر العمل إلى الشركاء عند تقديم الضرائب ، ويلتزم كل شريك بتقديم المعلومات في النموذج 1065 مع إقراراته الضريبية الشخصية. بالإضافة إلى ذلك ، يجب على الشركاء دفع ضريبة العمل الحر على أساس حصتهم من أرباح المؤسسة. يجب تضمين الجدول K-1 ، الذي يتتبع الأرباح والخسائر ، في النموذج 1065.
يتمتع هيكل أعمال الشراكة بعدد من المزايا. هناك عدد أقل من الأعمال الورقية اللازمة لتكوين شراكة ، ولا يُطلب من الشركاء تلبية نفس المستوى من المعايير مثل الشركات ذات المسؤولية المحدودة. تستفيد الشراكات أيضًا من ترتيب ضريبي معين يُطلب فيه من الشركاء تسجيل حصتهم من ربح أو خسارة الشركة في إقرار ضريبة الدخل الخاصة بهم.
على الجانب السلبي ، يكون الشركاء مسؤولين شخصيًا عن ديون ومسؤوليات الشركة ، ويمكن تصفية أصولهم الشخصية لدفع ديون الشركة. قد تنشأ أيضًا خلافات بين الشركاء ، مما يؤدي إلى إبطاء عمليات الشركة.
# 3. مؤسسة
الشركة هي نوع من هيكل الأعمال الذي ينشئ كيانًا قانونيًا مستقلًا عن مالكيها. إن إعداده معقدًا ومكلفًا ، ويجب على المالكين الالتزام بقوانين وأنظمة ضريبية إضافية. تحتفظ معظم الشركات بمحامين للإشراف على عملية التسجيل والتأكد من امتثال الشركة لقوانين الدولة التي تم تسجيلها فيها.
عندما تريد مؤسسة ما أن تصبح شركة عامة عن طريق بيع الأسهم العادية لعامة الناس ، يجب عليها أولاً دمجها كشركة. يجب على الشركات دفع الضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية ، بينما يجب على المساهمين الإبلاغ عن توزيعات الأرباح عند تقديم ضرائب الدخل الشخصي.
C-corporations و S-corporations هما النوعان الأكثر شيوعًا من الشركات. شركة C هي كيان قانوني منفصل عن مالكيها ، في حين أن شركة S يمكن أن تضم ما يصل إلى 100 مساهم وتعمل بشكل مشابه للشراكة.
تعد القدرة على جمع الأموال أحد مزايا هيكل الشركة. يمكن للمنظمة جمع مبالغ كبيرة من الأموال عن طريق بيع الأسهم لعامة الناس. علاوة على ذلك ، يتضمن هيكل الأعمال مسؤولية شخصية محدودة ، والتي تحمي المالكين من ديون الشركة ومسؤولياتها وواجباتها.
من ناحية أخرى ، تمتلك الشركة متطلبات أكثر ، بما في ذلك الاجتماعات والتصويت وانتخاب المديرين ، ويكون التأسيس أكثر تكلفة من الملكية الفردية أو الشراكة.
# 4. شركة ذات مسؤولية محدودة (ذ.
شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) عبارة عن هيكل أعمال مختلط يتضمن أفضل ميزات كل من الشراكات والشركات. إنه يحمي المسؤولية الشخصية لأصحاب الأعمال مع تقليل المسؤوليات الضريبية والتجارية. يتم تمرير أرباح وخسائر الشركة إلى المالكين ، ويطلب من كل مالك تضمين أعمال الأرباح / الخسائر في الإقرارات الضريبية الشخصية الخاصة بهم.
بالإضافة إلى ذلك ، على عكس شركة S-corporation التي تقتصر على 100 مساهم ، فإن الشركة ذات المسؤولية المحدودة ليس لديها مثل هذا التقييد. عند تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة ، يجب على الكيان تقديم عقد التأسيس إلى وزير الدولة للدولة التي يرغب في ممارسة الأعمال فيها. قد تكون هناك حاجة للكيان لتقديم اتفاقية تشغيل في بعض الولايات.
تتمثل إحدى ميزات تكوين شركة ذات مسؤولية محدودة عن تكوين شركة في أن لديها قيودًا أقل. هناك عدد أقل من الأعمال الورقية ، وللمالكين مسؤولية محدودة ، مما يمنع بيع أصولهم بالمزاد العلني لتغطية التزامات الكيان. الشركة ذات المسؤولية المحدودة ليس لها حد لعدد المساهمين الذين يمكنها تعيينهم.
على الجانب السلبي ، فإن تكوين شركة ذات مسؤولية محدودة أمر مكلف لأنه يجب أن تسجل لدى الدولة التي ترغب في ممارسة الأعمال فيها. بالإضافة إلى ذلك ، قد تحتاج المنظمة إلى توظيف محاسب ومحامي لضمان الوفاء بالالتزامات الضريبية والتنظيمية.
فوائد هياكل الأعمال
يمكن أن يوفر هيكل الأعمال الصحيح العديد من المزايا ، بما في ذلك الحماية القانونية ، والتوفير الضريبي ، والمرونة.
- الحماية القانونية هي واحدة من الفوائد الرئيسية لهياكل الأعمال. اعتمادًا على نوع الهيكل الذي تختاره ، قد تكون قادرًا على تحديد مقدار المسؤولية الشخصية التي تتحملها أنت أو عملك في حالة رفع دعوى قضائية.
- يمكن أن تكون المدخرات الضريبية أيضًا ميزة مهمة لهيكل الأعمال الصحيح. اعتمادًا على نوع الهيكل الذي تختاره ، قد تتمكن من تقليل الضرائب أو الاستفادة من الإعفاءات الضريبية أو الخصومات.
- المرونة هي أيضا ميزة لهياكل الأعمال. اعتمادًا على نوع الهيكل الذي تختاره ، قد تتمكن بسهولة من إضافة أو إزالة الشركاء أو المساهمين ، أو إجراء تغييرات على هيكل ملكية عملك.
الهياكل التجارية المشتركة
هيكل الأعمال الأكثر شيوعًا هو الملكية الفردية. يمتلك هذا النوع من الهياكل ويديره فرد واحد وعادة ما يكون أبسط وأقل تكلفة في الإنشاء.
هيكل الأعمال الأكثر شيوعًا هو الشركة ذات المسؤولية المحدودة (LLC). يمتلك المساهمون هذا النوع من الهياكل ، لكنه لا يخضع للازدواج الضريبي. كما أنه يقتصر على عدد معين من المساهمين ويخضع لأنظمة أكثر من الهياكل التجارية الأخرى.
الهياكل التجارية المشتركة الأخرى هي الشراكات والشركات والمنظمات غير الربحية. كل من هذه الهياكل لها مزاياها وعيوبها ، ومن المهم فهم الآثار المترتبة على كل منها.
هياكل عمل بسيطة
إذا كنت تبحث عن هيكل أعمال بسيط ، فعادة ما تكون الملكية الفردية هي الخيار الأفضل. يمتلك هذا النوع من الهياكل ويديره فرد واحد ، وعادة ما يكون أبسط وأقل تكلفة في الإنشاء.
هيكل عمل بسيط آخر هو شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC). يمتلك المساهمون هذا النوع من الهياكل ، لكنه لا يخضع للازدواج الضريبي. كما أنه يقتصر على عدد معين من المساهمين ويخضع لأنظمة أكثر من الهياكل التجارية الأخرى.
اختيار هيكل العمل الصحيح
يعد اختيار هيكل العمل الصحيح قرارًا مهمًا ، ومن المهم فهم الآثار المترتبة على كل هيكل قبل اتخاذ القرار. سيكون لنوع الهيكل الذي تختاره آثار طويلة المدى على عملك ، بما في ذلك مقدار الضرائب التي تدفعها ومقدار الأعمال الورقية التي ستحتاج إلى القيام بها.
عند اختيار هيكل العمل ، من المهم مراعاة حجم ونطاق عملك ، ومقدار الأعمال الورقية والأوراق التي ترغب في القيام بها ، ومقدار الضرائب التي ترغب في دفعها ، ومقدار الحماية القانونية التي تحتاجها.
كيفية إنشاء هيكل الأعمال
لا يعد إنشاء هيكل الأعمال عملية صعبة ، ولكن من المهم فهم الآثار المترتبة على كل هيكل قبل اتخاذ القرار. تتمثل الخطوة الأولى في البحث في الأنواع المختلفة لهياكل الأعمال وتحديد النوع الأفضل لعملك.
بمجرد اتخاذ قرار بشأن هيكل الأعمال ، سوف تحتاج إلى تسجيل عملك لدى الدولة أو الحكومة الفيدرالية. اعتمادًا على نوع الهيكل الذي تختاره ، قد تحتاج إلى التقدم للحصول على ترخيص تجاري أو التسجيل في دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).
بمجرد تسجيل عملك ، ستحتاج إلى إنشاء خطة عمل. يجب أن يتضمن هذا معلومات حول عملك ، والمنتجات أو الخدمات التي ستقدمها ، وكيف ستكسب المال.
وفي الختام
يعد اختيار هيكل العمل الصحيح قرارًا مهمًا ، ومن المهم فهم الآثار المترتبة على كل هيكل قبل اتخاذ القرار. سيكون لنوع الهيكل الذي تختاره آثار طويلة المدى على عملك ، بما في ذلك مقدار الضرائب التي تدفعها ومقدار الأعمال الورقية التي ستحتاج إلى القيام بها. من المهم أن نفهم تمامًا الأنواع المختلفة لهياكل الأعمال المتاحة وإيجابيات وسلبيات كل منها.
عند إنشاء هيكل تجاري ، من المهم البحث في أنواع مختلفة من الهياكل التجارية ، وتحديد أيها هو الأفضل لعملك ، ثم تسجيل عملك لدى الدولة أو الحكومة الفيدرالية. بمجرد قيامك بإعداد هيكل عملك ، ستتمكن من التركيز على جوانب أخرى من عملك ، مثل التسويق والعمليات.
يمكن أن يكون هيكل الأعمال مهمة معقدة وشاقة ، لكن فهم الأنواع المختلفة للهيكل ، وفوائد كل منها ، وعملية إنشاء هيكل يمكن أن يساعد في تسهيل العملية. مع وجود هيكل العمل المناسب ، ستتمكن من التركيز على الجوانب الأخرى لعملك وضمان نجاحه على المدى الطويل.
مقالات ذات صلة
- هياكل الأعمال: شرح أنواع مختلفة من هياكل الأعمال
- هيكل عمولة المبيعات: نماذج وأمثلة لعام 2023
- توضيح المسؤولية غير المحدودة !!! تعريف الأعمال التجارية وكل ما تحتاجه
- تخفيف المخاطر: أمثلة وكيفية التخطيط لتخفيف المخاطر
- صناعة العقارات: نظرة عامة ، أنواع وأمثلة
مراجع حسابات
