تعتبر المعالجة الفعالة للديون جانبًا مهمًا لأي عمل يوفر شروط ائتمانية. يمكن أن تؤدي المدفوعات المتأخرة من العملاء إلى مشاكل التدفق النقدي التي يمكن أن يكون لها عواقب كبيرة في المراحل النهائية. في كثير من الأحيان ، لا يتمكن المورد من الإفراج عن الإمدادات حتى يتم الحصول على السداد أو الانخراط في مزيد من المبيعات مع العميل حتى يتم تجديد رصيده. يمكن أن تنشأ صعوبات في تحصيل المدفوعات في كثير من الأحيان بسبب أوجه القصور في إجراءات حسابات القبض (AR). تعد نسبة دوران الحسابات المستحقة القبض مقياسًا مهمًا يساعد في تقييم كفاءة جهود التحصيل. أنها تمكن الشركات من تحديد أي تصحيحات المسار المطلوبة. في هذا الدليل ، سوف تتعلم كيفية حساب نسبة دوران الحسابات المستحقة القبض ، وصيغتها ، ودوران الحسابات المستحقة الدفع.
لكن قبل أن نبدأ نرى: ما هي حسابات القبض: أمثلة ، عملية ، صيغة ونصائح مجانية
ما هو معدل دوران الحسابات المدينة؟
معدل دوران الحسابات المستحقة القبض هو مقياس مالي يشير إلى عدد المرات التي تجمع فيها المنظمة حساباتها النموذجية المستحقة القبض في السنة. تعتبر النسبة مقياسًا مهمًا لتقييم كفاءة الشركة في تقديم الائتمان لعملائها وتحصيل المدفوعات منهم بشكل سريع وفعال. تعد كفاءة التجميع مقياسًا مهمًا له أهمية كبيرة.
صيغة معدل دوران الحسابات المدينة
لتحديد نسبة دوران الحسابات المستحقة القبض ، يجب على المرء أن يقسم صافي مبيعات الائتمان على متوسط حسابات القبض. عند تقييم أرقام المبيعات ، من المهم أيضًا مراعاة صافي مبيعات الائتمان بدلاً من صافي المبيعات. وذلك لأن صافي المبيعات يشمل كلاً من مبيعات الائتمان والمبيعات النقدية ، بينما تختلف مبيعات الائتمان عن المبيعات النقدية. صيغة حساب نسبة دوران الحسابات المدينة هي كما يلي:
نسبة دوران الحسابات المدينة = صافي مبيعات الائتمان / متوسط حسابات القبض
لاحظ أيضًا:
- تعتبر المبيعات التي تتم عن طريق الائتمان ، حيث يكون الدفع مستحقًا في تاريخ لاحق ، مبيعات "صافية". صافي مبيعات الائتمان = المبيعات التي تتم على الائتمان مطروحًا منها العوائد والمخصصات على المبيعات.
- احسب متوسط حسابات القبض الشهرية أو ربع السنوية عن طريق جمع أرصدة البداية والنهاية والقسمة على 2.
كيفية حساب نسبة دوران حسابات القبض
نسبة دوران الحسابات المستحقة القبض ، والمعروفة أيضًا باسم نسبة دوران الذمم المدينة ، هي مقياس يقيم قدرة الشركة على استرداد مستحقاتها المتأخرة من العملاء بطريقة فعالة. الذمم المدينة (A / R) هي عنصر حاسم في الميزانية العمومية للشركة. يمثل المدفوعات المستحقة على العملاء ، والتي يمكن أن يكون لها تأثير كبير على الصحة المالية للشركة. تعد السرعة التي يمكن بها للشركة الحصول على مدفوعات نقدية من العملاء المدينين لها علامة رئيسية على مدى إدارتها للقروض التي تقدمها للمستهلكين. تحتاج الشركات إلى مراقبة معدل دوران ديونها لأن الزيادة في الحسابات المستحقة القبض يمكن أن تتسبب في مصيدة المزيد من التدفقات النقدية الحرة (FCFs). بشكل أساسي ، تشهد الشركة انخفاضًا في المبلغ الفعلي للنقد الذي تمتلكه ، مما أدى إلى تقليل الأموال المتاحة لإعادة الاستثمار في العمليات والتخصيص نحو التوسع المستقبلي.
لتحديد نسبة دوران الحسابات المستحقة القبض ، من الضروري حساب كل من البسط ، وهو صافي مبيعات الائتمان ، والمقام ، وهو متوسط الحسابات المستحقة القبض. هنا ، سنزودك بدليل شامل حول كيفية حساب نسبة دوران AR الخاصة بك. وبالتالي ، باتباع هذه الإرشادات خطوة بخطوة ، ستتمكن من الحصول على الأرقام اللازمة والوصول إلى نسبة دوران AR النهائية.
وهي:
- تحديد متوسط مبلغ الذمم المدينة: يجب إضافة قيمة AR في بداية الفترة المحددة إلى القيمة في نهاية الفترة ، ثم يجب قسمة المجموع على اثنين. يمكنك الآن حساب مقام المعادلة ، وهو متوسط مبلغ الذمم المدينة ، باستخدام هذه الطريقة.
- حدد مقدار صافي مبيعات الائتمان: هذا هو المال المحقق من بيع الائتمان مطروحًا منه أي عوائد تم الاعتناء بها. تستخدم المعادلة هذا العدد الصحيح كمرشح للتعبير.
- تحديد نسبة الذمم المدينة التي يتم تسليمها في كل فترة زمنية: يجب أن تتوافق هاتان القيمتان مع نفس الفترة المحاسبية.
- تحديد معدل دوران AR من حيث الأيام: للحصول على معلومات أكثر تحديدًا ، قسّم نسبة دوران AR على إجمالي عدد الأيام في السنة.
بشكل عام ، يحسب الأفراد معدل دوران الحسابات المدينة في نهاية العام ، ولكن يمكنهم أيضًا تطبيقها على المعادلات والتنبؤات على أساس شهري أو ربع سنوي. نظرًا لأن شركة صغيرة تتكيف مع توسعها وتبني عملاء جدد ، فمن المهم بالنسبة لهم حساب معدل دورانهم على أساس منتظم.
قد ترغب في رؤية: حساب التمويل المستحق: التعريف ، والأنواع
ماذا تقيس نسبة دوران الحسابات المدينة؟
نسبة دوران الحسابات المستحقة القبض هي طريقة لقياس مدى جودة أداء الأعمال التجارية. وتسمى أيضًا نسبة دوران المدين أو نسبة دوران المستحقات. معدل دوران الحسابات المدينة هو مقياس مالي يقيس التكرار الذي تجمع به الشركة متوسط حساباتها المدينة خلال فترة محددة ، مثل شهر أو سنة أو ربع سنة.
معدل دوران الحسابات الدائنة
يعد معدل دوران الحسابات الدائنة مقياسًا مهمًا للشركات من جميع الأنواع ، حيث يوفر نظرة ثاقبة حول السيولة الفورية. تتضمن عملية التقييم تحليل تواتر مدفوعات فواتير الشركة ، بالإضافة إلى فحص أرصدة البداية والنهاية لقسم الحسابات الدائنة والمبلغ الإجمالي للمشتريات التي تم إجراؤها. تحدد النسبة تكرار دفع الشركة لحسابات البائعين. ومع ذلك ، من المهم ملاحظة أن النسبة المرتفعة قد لا تكون مواتية دائمًا ، حيث سنناقش المزيد. وتيرة دفع الشركة لبائعيها يتناسب عكسياً مع نسبتها ، مما يعني أنه كلما انخفضت النسبة ، قل تواتر المدفوعات.
بغض النظر عما إذا كانت المؤسسة مؤسسة للتعليم العالي أو مؤسسة صغيرة الحجم في المجال الخاص ، فمن الضروري لممثليها أن يكونوا على دراية بإمكانية التوسع في أنفسهم. لا ينبغي للحماس للنمو ومبادرات التعزيز الأخرى أن يعيق دفع النفقات الروتينية في الوقت المناسب. من ناحية أخرى ، من المهم أيضًا التفكير فيما إذا كانت مدفوعات الفواتير الفورية للشركة تعيق قدرتها على تخصيص الأموال لفرص الاستثمار المحتملة.
نسبة دوران الحسابات الدائنة
تعد نسبة دوران الحسابات الدائنة طريقة شائعة لمعرفة مدى سيولة الأعمال على المدى القصير. توفر هذه النسبة نظرة ثاقبة على التردد الذي تقوم فيه الشركة بتسوية ديونها المستحقة مع الموردين. مقياس دوران الحسابات الدائنة هو مقياس لمدى تكرار قيام الشركة بتسوية حساباتها المستحقة الدفع خلال إطار زمني معين.
بالإضافة إلى ذلك ، تشير الحسابات المستحقة الدفع إلى الديون المستحقة التي تدين بها الشركة لبائعيها ودائنيها ، والتي عادةً ما تكون قصيرة الأجل بطبيعتها. معدل دوران الحسابات الدائنة هو مقياس يشير إلى فعالية الشركة في تسوية ديونها قصيرة الأجل والمدفوعات للموردين.
أمثلة على نسبة دوران الحسابات الدائنة
تقدم الشركات عادةً منتجات و / أو خدمات تقوم بفواتيرها وتحصيل المدفوعات بناءً على الشروط المتفق عليها أثناء البيع. وهذا يضمن أن كلا الطرفين على دراية بتوقعات الدفع ويمكنهما الوفاء بالتزاماتهما وفقًا لذلك. توجد اختلافات في طريقة تعامل الشركات المختلفة مع مجموعاتها. عندما يتعلق الأمر بالإقراض ، هناك أساليب صحيحة وغير صحيحة ، وكلما قضيت وقتًا أطول في هذا الدور ، زادت احتمالية مواجهة الديون المتأخرة.
يمكن أن يكون لمتوسط فترة التحصيل تأثير كبير على الأعمال التجارية ، سواء بشكل إيجابي أو سلبي. دعنا نلقي نظرة على بعض الأمثلة لتوضيح هذه النقطة.
# 1. انخفاض نسبة دوران حسابات القبض
تقدم شركة المناظر الطبيعية البارزة هذه خدمات شاملة لمدينة بأكملها ، وتلبية احتياجات مجموعة متنوعة من العملاء ، بما في ذلك المجمعات السكنية وحدائق المدينة. على الرغم من أن الموظفين يعملون بجد ، إلا أنهم يواجهون دائمًا مشكلة عدم وجود عدد كافٍ من الأشخاص ولديهم واجبات كثيرة. نظرًا لأن تقديم الخدمة يمثل أولوية قصوى للفريق ، فقد لا يحصل العملاء على فواتيرهم على الفور. على الرغم من المدفوعات في الوقت المناسب من قبل العملاء ، لا تزال نسبة دوران الحسابات المدينة منخفضة بسبب ممارسات الفواتير المتأخرة للشركة. يبدو أن المشكلة المطروحة لم يمسها العدد الإجمالي للمبيعات في الغالب. نسبة الحسابات المدينة (AR) منخفضة في الوقت الحالي ، عند 3.2. هذا بسبب إرسال الفواتير عشوائيًا وتغيير تواريخ الاستحقاق.
بمعنى آخر ، تقوم الشركة بتحويل حسابات القبض إلى نقد وإيداعها في البنك ثلاث مرات فقط سنويًا ، أو تقوم بتسوية الفواتير في المتوسط كل أربعة أشهر. النتيجة المحتملة لهذا السيناريو هي انخفاض التدفق النقدي. ومع ذلك ، فإن الجانب الإيجابي هو أنه من خلال زيادة قوتها العاملة ، فإن الأعمال لديها القدرة على تحقيق نمو كبير.
# 2. ارتفاع نسبة دوران حسابات القبض
يعمل مكتب الطبيب المحلي على نظام دفع يشمل كلاً من مدفوعات التأمين والمدفوعات النقدية من المرضى ، مما يؤدي إلى مزيج من الائتمان والمبيعات النقدية. يبلغ معدل دوران حسابات القبض للشركة حاليًا 10. وهذا يعني أن متوسط الوقت المستغرق لتلقي حسابات القبض هو 36.5 يومًا ، وهو ما يمثل 10 ٪ من إجمالي عدد أيام السنة.
يعد هذا التطور واعدًا للغاية بالنسبة للاستقرار المالي والتطلعات الفردية للممارسة الطبية الصغيرة. في حال كانت سياسات الائتمان شديدة الصرامة ، فقد تواجه الشركات صعوبات أثناء فترات الانكماش الاقتصادي أو عندما يقدم المنافسون تغطية تأمينية أكبر و / أو خصومات كبيرة.
ما هو الهدف من نسبة دوران حسابات القبض؟
نسبة دوران الحسابات المستحقة القبض لها دور مهم يتجاوز مسك الدفاتر الأساسي. يجب أن يكون لدى أي عمل فهم شامل للوتيرة التي يتم بها تحصيل المدفوعات. نتيجة لذلك ، يمكن للأفراد والشركات الاستفادة من زيادة السيولة والقدرة على الانخراط في تخطيط مدروس طويل الأجل. يعد تحليل هذه الإحصائيات أمرًا بالغ الأهمية في تقييم ما إذا كانت إجراءات وممارسات القرض المنفذة تؤدي إلى تدفق نقدي مناسب أو غير ملائم للشركة. من أجل ضمان نمو الأعمال المستدام ، من الضروري إجراء التعديلات اللازمة على العمليات التي لا تساهم في تقدمه.
متى يتم استخدام نسبة دوران الحسابات المدينة؟
تستخدم الشركات بشكل شائع نسبة دوران الحسابات المدينة لتقييم فعاليتها في إدارة الائتمان الإضافي. إنه يوضح الدرجة التي تكون بها إجراءات AR الخاصة بك مشددة ، وما هي الجوانب التي تتطلب التعديل ، وحيث يوجد مساحة للنمو. تشير نسبة دوران المدين إلى مدى كفاءة عملية التحصيل والخطوات التي يتعين عليهم اتخاذها لمتابعة تحصيل المدفوعات المتأخرة. كلما زاد عدد أيام المبيعات المعلقة (DSO) للشركة ، قل رأس المال العامل المتاح لديها. هنا حيث يمكن أن يكون لإدارة AR غير الفعالة أيضًا تأثير على وظائف حسابات الدفع الخاصة بك.
ما هي نسبة دوران حسابات القبض الجيدة؟
تعتبر نسبة دوران الحسابات المستحقة القبض 7.8 جيدة. في المتوسط ، من المرجح أن تقوم الشركة بتحصيل حساباتها المدينة 7.8 مرة سنويًا. نحن نفضل قيمة عددية أكبر لأنها تشير إلى أن الشركة تدير مستحقاتها بكفاءة من خلال تحصيلها بوتيرة أسرع.
لماذا نسبة دوران حسابات القبض مهم؟
تحصل نسبة دوران الحسابات المدينة على الذمم المدينة من الحسابات عدة مرات خلال فترة محاسبية. يمكنك أيضًا استخدامه لتحديد ما إذا كانت الشركة تواجه صعوبة في تحصيل مبيعات الائتمان. عندما يكون هناك معدل دوران أكبر ، فإنه يشير إلى أن الشركة تجمع مستحقاتها بمعدل أسرع.
ما هو تحليل دوران AR؟
قد يكون معدل دوران الحسابات المدينة المرتفع مؤشرا على عملية تجارية فعالة ، أو قواعد ائتمانية صارمة ، أو قاعدة نقدية للتشغيل المنتظم للأعمال. من ناحية أخرى ، فإن معدل دوران الحسابات المدينة المنخفض أو المتناقص هو مؤشر على مشكلة التحصيل من العميل.
ما هو معدل دوران حسابات القبض من 12؟
إذا كان لشركتك معدل دوران حسابات مستحقة القبض يبلغ 12 ، فهذا يشير إلى أن عملك قادر على تحصيل المدفوعات المستحقة من العملاء 12 مرة سنويًا ، أو كل 30 يومًا تقريبًا في المتوسط. تنعكس قدرة الشركة على الحصول على أموال من العملاء في نسبة دوران حسابات القبض الخاصة بها. تشير النسبة الأعلى إلى أن الشركة قادرة على تحصيل المدفوعات بشكل متكرر على مدار العام.
ما هو معدل دوران حسابات القبض السيئة؟
قد تشير نسبة الذمم المدينة المنخفضة إلى ممارسات تحصيل الديون غير الملائمة ، أو سياسات الائتمان دون المستوى الأمثل ، أو العملاء الذين يفتقرون إلى الجدارة الائتمانية أو الاستقرار المالي. أيضًا ، بالنسبة للشركات التي تهدف إلى الحفاظ على معدل دوران منخفض ، من الضروري مراجعة إجراءات التحصيل بشكل دوري لضمان السداد في الوقت المناسب لجميع المستحقات غير المسددة.
مراجع حسابات
- محاسبةأدوات.كوم
- Corporatefinanceinstitute.com
- wallstreetmojo.com
- Tipalti.com
- ستامبلي.كوم
- investopedia.com
المنشورات المشابهة
- حسابات القبض: أمثلة ، عملية ، صيغة ونصائح مجانية
- ما هو معدل دوران الموظف: المعنى ، والأنواع ، والفوائد
- كيفية حساب معدل دوران الموظفين
- معدل الدوران: التعريف والمعدل وكيفية حسابه
- تمويل الحسابات المدينة: التعريف والأنواع وكيف يعمل وأفضل الخيارات
- شركات المساعد الافتراضي: أفضل خدمات المساعد الافتراضي (2023)
