تستخدم العديد من الأسر 529 مساهمة كجزء من استراتيجية ادخار تعليمية شاملة. عندما يتعلق الأمر باستثمار الأموال في التعليم العالي للطفل ، توفر حسابات الودائع التعليمية المتميزة بالدخل الكثير من الامتيازات والتنوع. ومع ذلك ، فإن عالم 529 مساهمة لا يخلو من تعقيداته. تختلف المساهمة القصوى المسموح بها حسب الولاية (على الرغم من أنها لا تزال كبيرة جدًا). غالبًا ما يكون هناك حد أقصى لعدد المساهمات المؤهلة للحصول على ائتمان ضريبي للدولة. يجب عليك أيضًا معرفة ما إذا كانت الحكومة تفرض ضرائب على الهدايا أم لا على الأموال التي تتنازل عنها. تابع القراءة للتعرف على تخفيض ضريبة المساهمة البالغ 529 وخصم الحد الأقصى السنوي للمساهمة.
نبذة
وفقًا لإرشادات IRS ، يجب ألا تتجاوز المساهمات السنوية البالغ عددها 529 المبلغ المطلوب لتلبية النفقات التعليمية المؤهلة للمستفيد. تعد مساهمات 529 سلالة فريدة من الحسابات المعفاة من الضرائب والتي تتميز عن نظيراتها في Roth وحسابات IRA التقليدية. على عكس هذه الإضافات ، لم تحدد مصلحة الضرائب أي حدود مساهمة محددة لـ 529 خطة. توجد مجموعة من الحدود النقدية التي وضعتها الدول المختلفة ، والتي تتراوح عادة بين 225,000 دولار و 459,000 دولار.
في حين أن كرمك مثير للإعجاب ، من المهم أن تضع في اعتبارك أن تجاوز حد الاستبعاد الضريبي للهدايا لمستلم واحد في سنة ضريبية قد يؤدي إلى آثار ضريبية على الهدايا. كن مطمئنًا ، بالنسبة لمعظم الأفراد ، لا داعي للقلق بشأن هذا الأمر ، لأن احتمال الاضطرار إلى تقديم مساهمات كبيرة سنويًا لتحقيق أهداف الادخار منخفضة للغاية.
529 خصم ضريبة المساهمة
قد يحدد المبلغ الإجمالي الذي ساهم في خصم ضريبة المساهمة 529 خلال سنة ضريبية معينة ما إذا كان دافع الضرائب مؤهلاً للحصول على مزايا ضريبة الدخل الحكومية أم لا. يمكنك وضع أي مبلغ في خطة 529 كل عام. تضع معظم الولايات قيودًا على المبلغ الذي يمكنك تقديمه وما زلت تحصل على ائتمان ضريبي أو استرداده. على سبيل المثال ، يمكن لسكان نيويورك اقتطاع ما يصل إلى 5,000 دولار (10,000 دولار إذا قدم الزوجان ضرائبهما معًا) من عائدات ضرائب الولاية كل عام كخصم ضريبي لخطة 529. عند حساب تخفيض ضريبة الدخل للولاية ، فإن المساهمات في خطة ادخار الكلية 529 قابلة للخصم بالكامل في دنفر ونيو مكسيكو وتشارلستون وكارولينا الجنوبية وويست فيرجينيا.
علاوة على ذلك ، لا يتعين على معظم الأشخاص الاحتفاظ بأموالهم في مساهمة قدرها 529 لفترة زمنية معينة قبل أن يتمكنوا من الحصول على إعفاء ضريبي من ولايتهم. يمكن لدافعي الضرائب الحصول على مزايا ضريبة الدخل الحكومية مقابل 529 من مساهمات الخطة. أيضًا ، يمكن أن تدفع السحوبات المعتمدة لرياض الأطفال من خلال الرسوم الدراسية لمدرسة الدراسات العليا. لا يمكن لسكان مونتانا وويسكونسن استخدام هذا الخلل الضريبي في الولاية بسبب قيود الوقت. بالإضافة إلى ذلك ، فإن ولايتي ميشيغان ومينيسوتا تبني أرباح التخفيض الضريبي للولاية على المساهمات السنوية مطروحًا منها المدفوعات. عادةً ما تكون نهاية السنة التقويمية هي الموعد النهائي لمساهمة خصم ضريبي 529. تتطلب غالبية الدول هذا للتأهل لميزة ضريبة الدخل الحكومية. ومع ذلك ، فإن المقيمين في ست ولايات لديهم حتى أبريل لتقديم مساهمات لـ 529 خطة تقدم للحصول على خصم ضريبي للسنة الضريبية السابقة.
529 حد المساهمة
حقيقة أنه لا يوجد حد للمساهمة السنوية تضع 529 خطة في فئة خاصة بها ، مما يميزها عن الأنواع الأخرى من حسابات الاستثمار مثل Roth IRAs. هذه سمة أساسية لهذه الخطط. لا يوجد حد لمقدار ما يمكنك توفيره كل عام ، ولكن هناك حد لمقدار ما يمكنك توفيره في خطة 529 على مدار حياتك. يجب أن تكون على دراية بالقيود الإضافية التي قد يكون لها تأثير على مبلغ المال الذي يتعين عليك دفعه كضرائب. دعنا نلقي نظرة على المجالات أدناه:
# 1. حدود ضريبة الهدايا الفيدرالية
تعلن دائرة الإيرادات الداخلية أن وضع الأموال في خطة 529 يشكل هدية. هذا يعني أنك قد تحتاج إلى ملء نموذج ضريبة الهدايا ودفع ضريبة على الأموال التي قدمتها. ومع ذلك ، إذا كانت قيمة الهدية أقل من مبلغ معين ، فلن تضطر إلى دفع ضريبة هدية ولن تضطر إلى ملء تقرير ضريبة الهدية.
بالإضافة إلى ذلك ، هناك حل بديل إضافي: من الممكن التبرع بما يصل إلى خمس سنوات من الإعفاء الضريبي للهدايا في عام واحد. نظرًا لحقيقة أنه سيتم اعتبار هذا المبلغ على أنه قد تم تقديمه على مدار فترة خمس سنوات ، فسيتم إعفاء المتبرع من دفع ضريبة الهدايا وتقديم الإقرار الضريبي للهدايا على المساهمات المقدمة في عام واحد يصل مجموعها إلى 80,000 دولار.
# 2. 529 حدود مجمعة
على الرغم من عدم وجود حد سنوي لمقدار الأموال التي يمكن المساهمة بها في خطة 529 ، فإن مقدمي هذه الخطط سيفرضون حدًا أقصى للمبلغ الإجمالي الذي يمكن المساهمة به على مدى عمر الخطة. يشير هذا إلى أنك مقيد بالمساهمة بحد أقصى محدد مسبقًا لكل مستلم. عادةً ما يكون الحد الإجمالي مرتفعًا جدًا. لذلك ، إذا وصلت إلى الحد الأقصى ، فسيظل المال الذي استثمرته بالفعل ، وستظل لديه فرصة للنمو بمرور الوقت.
# 3. 529 حدود المزايا الضريبية
لديك القدرة على تحديد مساهمة قدرها 529 من أي ولاية توفرها ، ولكن إذا حددت بدائل ولايات معينة ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على خصم أو ائتمان ضريبي. يعد التحقق من المبلغ الذي يمكنك توفيره مع هذا الإعفاء الضريبي فكرة جيدة. ومع ذلك ، غالبًا ما تحد الولايات من عدد المساهمات التي يمكن تقديمها كاسترداد أو ائتمان إلى 529 خطة. وبالتالي ، من الضروري التحقق بالضبط من المبلغ الذي يمكنك توفيره. الحد الأقصى لمبلغ التخفيض الضريبي 529 مساهمة لكل سنة يتم تحديده عادة بمبلغ 5,000 دولار ؛ ومع ذلك ، هذا الرقم عرضة للتغيير. في ولاية ماساتشوستس ، على سبيل المثال ، المساهمون في خطة 529 مؤهلون فقط لخصم ضريبي يصل إلى 1,000 دولار ، بينما في ولاية كولورادو ، يبلغ 20,000 ألف دولار.
الحد السنوي لمساهمة 529
529 خطة لها حد مساهمة سنوي. يعتبر قانون الضرائب الفيدرالي 529 مساهمات خطة هدايا كاملة. يصل الخصم السنوي لضريبة الهدايا إلى 15,000 دولار لكل مساهم ، لكل مستفيد. لذلك ، إذا تمت إدارتها بالتساوي على مدار خمس سنوات ، يمكن لخطة 529 المعفاة من الضرائب قبول تبرع أكبر.
على سبيل المثال ، إذا لم تقدم أي هدايا إضافية لنفس المستلم خلال السنوات الخمس المقبلة ، فيمكنك التعامل مع تبرع لمرة واحدة بقيمة 80,000 ألف دولار لخطة 529 كما لو كنت تقدم 15,000 دولار سنويًا. على افتراض أنه لم يقم أي شخص آخر بتقديم أي هدايا خلال تلك الفترة. كجزء من إستراتيجياتهم العامة للتخطيط العقاري ، غالبًا ما يتبنى الأجداد تقنية حساب متوسط ضريبة الهدايا لمدة خمس سنوات.
مساهمة 529 كحد أقصى
تبلغ المساهمة القصوى 529 حسابًا استثماريًا يسمح لأموالك بالنمو دون ضرائب طالما أنك تستخدم الأموال لدفع النفقات المؤهلة. تقدم الولايات الفردية عادةً هذه الخطط ، ويمكنك العثور عليها في الولايات المتحدة. يتم دفع مساهمة بحد أقصى 529 بعد خصم الضرائب ، ولكن أي أرباح يتم الحصول عليها من مساهمة بحد أقصى 529 لدفع نفقات التعليم المؤهلة تكون معفاة من الضرائب. يتم أيضًا تقديم مساهمة بحد أقصى 529 بعد خصم الضرائب. يقدم عدد من الولايات بالإضافة إلى ذلك حوافز ضريبية أو إعفاءات للتبرعات لـ 529 خطة.
من أجل فتح حساب مساهمة بحد أقصى 529 ، يجب على مالك الحساب - على سبيل المثال ، أحد الوالدين - أولاً تحديد خطة ومجموعة من الأصول قبل البدء في إجراء ودائع منتظمة في الحساب. يستخدم المستفيد في النهاية هذه الودائع لدفع مصاريفه التعليمية. حتى إذا كنت لا تعيش في ولاية تقدم خطة 529 معينة ، فأنت حر في تحديد أي خطة من مجموعة الخيارات المتاحة في جميع أنحاء البلاد.
بغض النظر عن مقدار الأموال التي تجنيها ، يمكنك وضع الأموال في مساهمة تصل إلى 529 كحد أقصى. لذلك ، إذا استثمرت أموالك بدلاً من وضعها في حساب توفير قياسي ، فإنك تزيد من احتمالية زيادة قيمة أموالك بمرور الوقت نتيجة للتغيرات في السوق. تتضمن الخطط عادةً استثمارات قائمة على الحقبة يمكن أن تساعدك في تحديد المجموعة المناسبة من الأصول وفقًا لتاريخ البدء المتوقع من المستفيد للكلية.
ما العوامل التي تؤثر على حدود مساهمة 529؟
وفقًا للوائح الفيدرالية ، يجب أن تلتزم 529 خطة بالشرط القائل بأن رصيد الخطة قد لا يتجاوز النفقات المتوقعة المرتبطة بنفقات التعليم العالي المؤهلة للمستفيد (QHEE). وفقًا للمعيار المعترف به على نطاق واسع ، يشمل هذا الحد تكلفة التعليم ، والغرفة ، والمأكل لمدة خمس سنوات في أكثر الكليات تكلفة في الولايات المتحدة.
ينص هذا المبدأ التوجيهي على حدود مساهمة كبيرة في الاستثمار ، على الرغم من أن كل ولاية تحتفظ بالسلطة التقديرية لتفسير تعريف "خمس سنوات من تكاليف التعليم المؤهلة" على أساس فردي. قد يرغب الأفراد الذين يفكرون في المساهمة في خطة 529 في مراجعة لوائح دولتهم فيما يتعلق بحدود الاستثمار للتأكد من الحد الأقصى للمبلغ المسموح به.
ما هو الحد الأقصى للمساهمة السنوية البالغ 529؟
لا توجد قيود على المبلغ الذي يمكنك المساهمة به في خطة 529 الخاصة بك كل عام. ومع ذلك ، ضع في اعتبارك أنه يجب أن تكون على دراية بحد أقصى إجمالي. تعتبر IRS فقط التبرعات التي تبلغ 16,000 دولار أو أقل لكل مستفيد لكل مستفيد مؤهلة للاستبعاد الضريبي السنوي المنشود عن الهدايا. لذلك ، إذا تجاوزت حد المساهمة المسموح به ، يجب عليك الإفصاح عن هذه المعلومات في نموذج IRS 709. لاحظ أن الاستثناء السنوي من ضريبة الهدايا لا يأخذ في الاعتبار أي مساهمة زائدة.
لذلك ، إذا كنت ترغب في تقديم مساهمة أكثر أهمية ، فيمكنك التفكير في تقسيمها على خمس سنوات كهدية سخية. على سبيل المثال ، يمكنك تحويل هدية سخية بقيمة 80,000 دولار إلى مبلغ سنوي سحري قدره 16,000 دولار للأعوام الخمسة القادمة من خلال المساهمة في خطة 529. فقط تذكر أنه لا يمكنك إلقاء هذه التعويذة الساحرة إلا إذا لم تمنح أي هدايا أخرى لنفس المستفيد خلال هذا الوقت. اكتشف فن استخدام تكتيك التخطيط العقاري هذا لصالحك من خلال التعمق فيه هنا.
من يمكنه المساهمة في خطة 529؟
بغض النظر عن صاحب الحساب ، يمكن لأي شخص المساهمة في نظام 529. هذا لا يعني أن أفراد الأسرة فقط ولكن أيضًا الأصدقاء والمعارف يمكنهم المساهمة في صندوق كلية الطفل. أيضًا ، يمكن لخطة المستفيد 529 قبول مساهمات من أي شخص ، وليس فقط الأقارب.
ما هو الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنك المساهمة به في خطة نيويورك 529؟
بصرف النظر عن التهميش السنوي لضريبة الهدايا والقدرة على متوسط ضرائب الهدايا على مدى خمس سنوات ، لا توجد حدود مساهمة سنوية لمبادرات نيويورك 529. الحد الأقصى للمساهمة الإجمالية لكل مستفيد في خطة نيويورك 529 هو واحد من أكبر المساهمات في البلاد حيث يبلغ 520,000 دولار أمريكي.
كم يمكنني المساهمة في خطة 529 في السنة؟
تكمن السمة الجذابة لـ 529 مساهمة في حقيقة أنها لا تفرض أي قيود على المبلغ الذي يمكنك المساهمة به كل عام.
هل المساهمات في 529 خطة ضريبية قابلة للخصم في نيويورك؟
في إمباير ستيتس ، يمكن أن يؤدي الاستثمار في مساهمة بقيمة 529 في نيويورك إلى دفع وقت كبير في موسم الضرائب. يمكن للأفراد خصم ما يصل إلى 5,000 دولار في السنة ، في حين أن الأزواج المتزوجين الذين يتقدمون معًا يمكنهم خصم ما يصل إلى 10,000 دولار سنويًا من عائداتهم الخاضعة للضريبة في نيويورك. إنها أيضًا طريقة ذكية للاستثمار في مستقبل أحبائك مع الاستثمار أيضًا في رفاهيتك المالية. فقط المساهمات التي قدمها صاحب الحساب ، أو في حالة الإيداع المشترك ، من قبل صاحب الحساب المهم الآخر ، مؤهلة للخصم.
مراجع حسابات
- investopedia.com
- forbes.com
- nerdwallet.com
- saveforcollege.com
نوصي أيضًا بما يلي
