للبقاء في العمل ، يجب أن تكسب شركتك أموالاً أكثر مما تنفق ، على الأقل على المدى الطويل. معادلة صافي الدخل تشير إلى ما إذا كنت تربح أم تخسر المال. هذه المعادلة ، مع ذلك ، تكشف فقط عن جزء من الصورة ؛ قد يكون عملك مربحًا ، ولكن قد لا يكون لديك أي أموال في البنك. الميزانية العمومية يصور حالتك المالية بالكامل ، والتي من المحتمل أن تكون جيدة إذا كان صافي دخلك ثابتًا. دعونا نلقي نظرة على الدخل الصافي على ورقة incone وكيفية حسابه.
ما هو صافي الدخل؟
صافي الدخل هو مقدار الربح المحاسبي الذي تمتلكه الشركة بعد خصم جميع نفقاتها. يتم احتساب صافي الدخل بخصم إيرادات المبيعات من تكلفة السلع المُباعة ، والعمولات العامة والإطفاء ، والاستهلاك والإطفاء ، ونفقات الفوائد ، والضرائب ، والمصاريف الأخرى.
آخر بند في بيان الدخل هو صافي الدخل. ومع ذلك ، ستشمل بعض بيانات الدخل جزءًا منفصلاً في الجزء السفلي يوفق بين الأرباح المحتجزة في البداية والأرباح المحتجزة المنتهية عبر صافي الدخل وتوزيعات الأرباح.
صافي الدخل ، يُعرف الحد الأدنى لبيان دخل الشركة بثلاثة أسماء مختلفة:
- الربحية
- الربح بعد الصافي
- الأرباح بعد الضرائب
كل هذه المصطلحات الثلاثة تعني نفس الشيء ، مما قد يكون محيرًا لأولئك الذين ليسوا على دراية بالتمويل والمحاسبة.
مثال على صافي الدخل
فيما يلي بعض الأمثلة على صافي الدخل للشركة والفرد.
مثال على الدخل الصافي للأعمال
دعونا نلقي نظرة على دخل Coca-net Cola لفهمه بشكل أفضل. تعلن الشركة ، مثل جميع الشركات المتداولة علنًا في الولايات المتحدة ، عن مبيعاتها ونفقاتها إلى الأوراق المالية وهيئة الأوراق المالية أربع مرات في السنة.
أعلنت شركة كوكاكولا عن تحقيق إيرادات بقيمة 9.02 مليار دولار للأشهر الثلاثة المنتهية في 2 أبريل 2021. كما حققت 66 مليون دولار من مدفوعات الفوائد و 417 مليون دولار في صورة حقوق ملكية وإيرادات أخرى. وبلغت تكلفة المنتجات المباعة 3.505 مليار دولار ، والتي تضمنت المواد الخام وتكاليف العمالة المباشرة ، و 2.669 مليار دولار في النفقات العامة والإدارية ، و 124 مليون دولار في مصاريف التشغيل المتنوعة ، و 442 مليون دولار في مدفوعات الفوائد ، و 508 مليون دولار في الضرائب.
يبلغ دخل شركة Coca-net Cola الآن 2.255 مليار دولار. وإليك كيف يعمل:
(9.02 مليار دولار أمريكي + 66.6 مليون دولار أمريكي + 417 مليون دولار أمريكي) - (3.505 مليار دولار أمريكي + 2.669 مليار دولار أمريكي + 124 مليون دولار أمريكي + 442 مليون دولار أمريكي + 508 مليون دولار أمريكي) = 2.255 مليار دولار أمريكي
مثال على الدخل الصافي للفرد
كمثال على دخل الفرد ، افترض أن جين تتلقى راتبًا نصف شهريًا براتب إجمالي قدره 3,350 دولارًا. تدفع 272.51 دولارًا في الضرائب الفيدرالية ، و 46.61 دولارًا في ضرائب الرعاية الطبية ، و 193.31 دولارًا في ضرائب الضمان الاجتماعي ، و 102.48 دولارًا في ضرائب الولاية ، و 125 دولارًا في أقساط التأمين. هذا يعطيها NI من:
3,350 دولارًا - 272.51 دولارًا - 46.61 دولارًا - 193.31 دولارًا - 102.48 دولارًا - 125 دولارًا = 2,610.09 دولارًا لكل راتب أو 67,862.34 دولارًا سنويًا
لماذا من المهم فهم NI؟
يعد فهم NI أمرًا بالغ الأهمية لأنه يوضح مقدار الأموال التي يمكن إنفاقها على نفقات المعيشة بالإضافة إلى الإنفاق التقديري.
هذا مثال من الأعمال. افترض أن الشركة لديها إيرادات شهرية إجمالية قدرها 2 مليار دولار. قد يبدو أن هذا عمل قوي نسبيًا للاستثمار فيه. ومع ذلك ، إذا أعلنت الشركة عن خسارة صافية قدرها 200 مليون دولار ، فمن المحتمل أن يكون لديك عمل مختلف تمامًا فيما يتعلق بالصحة المالية للشركة وقدرتها على البقاء.
NI مهم بالنسبة للفرد لأنه المبلغ الذي يجب مراعاته أثناء الإنفاق وإنشاء الميزانية. بعد الضرائب والخصومات الأخرى من كشوف المرتبات ، قد يحصل الشخص الذي يكسب 4,000 دولار شهريًا على 3,000 دولار فقط (أو أقل) لإنفاقها. إذا أنفقوا 4,000 دولار شهريًا ، فسوف يقعون بسرعة في فجوة مالية ضخمة. بدلاً من ذلك ، إذا نظروا إلى NI وتأكدوا من أن الإنفاق المجدول أقل من NI ، فقد يتمكنون من البدء في توفير المال للمستقبل.
صيغة صافي الدخل
NI هو إجمالي أرباح شركتك بعد خصم جميع نفقات العمل. هو مقدار المال المتاح لدفع أرباح الأسهم للمساهمين أو الاستثمار في مشاريع أو معدات جديدة أو سداد الديون أو الادخار للاستخدام المستقبلي.
صيغة حساب صافي الدخل هي كما يلي:
الإيرادات - تكلفة البضائع المباعة - المصروفات = NI
صيغة صافي الدخل
النصف الأول من المعادلة ، العائد ناقصًا تكلفة البضائع المباعة ، هو أيضًا معادلة الدخل الإجمالي. بمعنى آخر ، معادلة الدخل الصافي هي:
NI = إجمالي الدخل - المصروفات
إذا كنت تريد حقًا أن تبقي الأمور بسيطة ، فيمكنك كتابة معادلة الدخل الصافي على النحو التالي:
NI = إجمالي الإيرادات - إجمالي المصروفات
قد يكون NI موجبًا أو سلبيًا. عندما تتجاوز إيرادات شركتك نفقاتها ، يكون لديك صافي دخل إيجابي. لديك صافي دخل سلبي ، يُعرف أيضًا باسم خسارة صافية إذا تجاوزت نفقاتك بالكامل إجمالي إيراداتك.
باستخدام الصيغة أعلاه ، يمكنك حساب صافي الدخل لشركتك لأي فترة عمل: سنوية أو ربع سنوية أو شهرية - أيًا كان الأفضل لمؤسستك.
مثال على صيغة صافي الدخل
افترض أن متجر سادل ويات يرغب في حساب صافي دخله للربع الأول من عام 2021. ويعمل وايت بالأرقام التالية:
- إجمالي الأرباح: 60,000 ألف دولار.
- COGS (تكلفة البضائع المباعة): 20,000 دولار
- 6,000 دولار كإيجار
- 2,000 دولار للمرافق
- كشوف المرتبات 10,000 دولار.
- 1,000 دولار للإعلان
- 1,000 دولار في رسوم الفائدة
للبدء ، قد يحسب وايت دخله الإجمالي عن طريق جمع إيصالاته وطرح تكلفة البضائع المباعة:
إجمالي الدخل = 60,000 دولار - 20,000 دولار = 40,000 دولار
ثم قام وايت بإجمالي تكاليف الربع.
يتم احتساب المصروفات على أنها 6,000 دولار + 2,000 دولار + 10,000 دولار + 1,000 دولار + 1,000 دولار = 20,000 ألف دولار
قد يحسب ويات الآن صافي دخله بأخذ دخله الإجمالي وخصم نفقاته:
NI = 40,000 - 20,000 دولار = 20,000 دولار
Wyatt's NI هو 20,000 دولار للربع.
صيغة صافي الدخل التشغيلي
صافي الدخل التشغيلي هو رقم NI مفيد آخر يجب تتبعه. NI يعادل صافي الدخل التشغيلي. ومع ذلك ، فإنه يفحص أرباح الشركة من العمليات وحدها ، دون احتساب الدخل والمصروفات غير المرتبطة بالأنشطة الرئيسية للشركة. تعتبر ضريبة الدخل ومصاريف الفائدة وإيرادات الفوائد والأرباح أو الخسائر من بيع الأصول الثابتة أمثلة على هذه البنود.
EBIT ، أو "الأرباح قبل الفوائد والضرائب" ، هو مصطلح آخر للدخل التشغيلي.
معادلة صافي الدخل التشغيلي هي كما يلي:
صافي الدخل التشغيلي = NI + مصاريف الفائدة + الضرائب
صيغة صافي الدخل التشغيلي
أو بعبارة أخرى ، يمكن حساب صافي الدخل التشغيلي على النحو التالي:
الدخل التشغيلي = إجمالي الربح - مصاريف التشغيل - الإهلاك - الإطفاء
في بعض الأحيان يفضل المستثمرون والمقرضون صافي الدخل التشغيلي على NI. وهذا يوفر لهم فهمًا أفضل لربحية الأنشطة التجارية الأساسية للشركة.
على سبيل المثال ، قد تكون العمليات الأساسية للشركة تخسر المال. ومع ذلك ، إذا قامت الشركة ببيع قطعة ثمينة من الآلات ، فسوف ينعكس الربح في NI للشركة. قد يعطي هذا الربح الانطباع بأن الشركة تعمل بشكل جيد بينما ، في الواقع ، تكافح من أجل البقاء واقفة على قدميها. يستثني صافي الدخل التشغيلي المكسب ، مما يزود مستخدمي البيانات المالية بفهم أوضح لربحية الشركة وتقييمها.
هذه هي البيانات التي يمكن الحصول عليها من أ بيان التدفقات النقدية.
مثال على معادلة صافي الدخل التشغيلي
دعنا نعود إلى متجر سادل وايت. يمكن أن يضيف وايت ببساطة مصروف الفائدة إلى NI الخاص به لحساب صافي دخله التشغيلي للربع الأول من عام 2021.
NI 20,000 دولار بالإضافة إلى مصاريف الفائدة 1,000 دولار يساوي 21,000 دولار صافي الدخل التشغيلي.
إذا كنت تحتفظ بسجلات جيدة ، فسيكون حساب صافي الدخل وصافي الدخل التشغيلي أمرًا بسيطًا. في مثل هذه الحالة ، من المرجح أن يكون لديك بالفعل بيان ربح وخسارة أو بيان دخل يشير إلى صافي دخلك. قد يقوم بيان الدخل لشركتك بعزل صافي الدخل التشغيلي كبند منفصل قبل حساب NI عن طريق إضافة الإيرادات والمصروفات الأخرى.
كيفية حساب صافي الدخل
لحساب صافي الدخل ، ابدأ بإجمالي الدخل - المبلغ الكامل للأموال المكتسبة - ثم قم بخصم النفقات مثل الضرائب ومدفوعات الفائدة.
NI الفردي هو المال الذي تتلقاه بالفعل من راتبك كل شهر ، على عكس المبلغ الإجمالي الذي تتلقاه قبل اقتطاعات الرواتب. قد تكمل مصادر الدخل الأخرى ، مثل مدفوعات الضمان الاجتماعي أو الوظائف الجانبية أو دخل الاستثمار ، NI الخاص بك.
كيفية حساب صافي الدخل للأعمال
لحساب صافي دخل الشركة ، ابدأ بإيراداتها بالكامل. اطرح نفقات الأعمال وتكاليف التشغيل من هذا الرقم لحساب أرباح الشركة قبل الضرائب. اطرح الضريبة من هذا الرقم لتحصل على NI.
NI ، مثل تدابير المحاسبة الأخرى ، عرضة للتلاعب بممارسات مثل الاعتراف القوي بالإيرادات أو إخفاء المصاريف. عند اتخاذ قرار استثماري بناءً على NI ، يجب على المستثمرين مراعاة دقة الإحصائيات المستخدمة لحساب الدخل الخاضع للضريبة وصافي الدخل.
العلاقات مع القوائم المالية الأخرى
NI أمر بالغ الأهمية لأنه بند مركزي في جميع البيانات المالية الثلاثة. بينما يتم احتسابها في بيان الدخل ، يتم استخدام صافي الربح أيضًا في الميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية.
يدخل صافي الدخل الميزانية العمومية من خلال الأرباح المحتجزة ، وهو حساب حقوق الملكية. فيما يلي صيغة لحساب نهاية الأرباح المحتجزة:
بداية RE + NI - توزيعات الأرباح = إنهاء RE
بافتراض عدم دفع أي توزيعات أرباح ، يجب أن يساوي الفرق في الأرباح المحتجزة عبر الفترات صافي الأرباح في تلك الفترات. إذا لم تتضمن البيانات المالية أي ذكر لتوزيعات الأرباح ، ولكن التغيير في الأرباح المحتجزة لا يساوي صافي الربح ، فمن الآمن افتراض أن الفرق قد تم دفعه في توزيعات الأرباح.
يستخدم صافي الأرباح في بيان التدفق النقدي لحساب التدفقات النقدية التشغيلية باستخدام التقنية غير المباشرة. يبدأ بيان التدفق النقدي بصافي الأرباح ويضيف مرة أخرى أي مصروفات غير نقدية يتم خصمها في بيان الدخل.
ثم يضاف التغيير في صافي رأس المال العامل لحساب التدفق النقدي من العمليات.
الربحية والعائد على الاستثمار
يتم احتساب هامش الربح الصافي أيضًا باستخدام صافي الأرباح. يعد هذا مقياسًا مفيدًا لتحديد مدى ربح الشركة من حيث النسبة المئوية عند مقارنتها بنفسها السابقة أو بشركات أخرى.
في تقنية DuPont ، يتم استخدام هامش الربح الصافي أيضًا لتحليل العائد على حقوق الملكية - ROE. تقسم صيغة DuPont الكلاسيكية ROE إلى ثلاثة أجزاء:
العائد على حقوق الملكية = صافي هامش الربح * إجمالي دوران الأصول * الرافعة المالية
تسمح هذه الطريقة في تحليل العائد على حقوق المساهمين للشركة للمحلل بتحديد الإستراتيجية التشغيلية للشركة. يمكن استدعاء الشركة التي لديها عائد حقوق ملكية مرتفع بسبب هوامش ربح صافية كبيرة ، على سبيل المثال ، لاستخدام استراتيجية تمايز المنتج.
الميزانية العمومية وصافي الدخل
يجب الإبلاغ عن صافي الدخل في بيان الدخل ، وليس الميزانية العمومية. إنها المحصلة النهائية - الحقل الذي يلخص كل دخلك ونفقاتك ، بالإضافة إلى علاقتها. على الرغم من أن صافي الدخل لا يظهر في الميزانية العمومية ، إلا أنه عامل مهم في تحديد المعلومات التي تظهر.
إذا كان عملك يولد دخلاً صافياً من خلال كسب أكثر مما ينفق بمرور الوقت ، فإنه يبدأ في تجميع الأموال النقدية والأصول غير النقدية ، مما يحسن الصورة المالية الموضحة في الميزانية العمومية. إذا كان عملك ينفق أكثر مما يكسب ويعاني من خسارة صافية ، يجب عليك تغطية تكلفة نفقاتك دون الاعتماد على الإيرادات من العمليات أو الربح. ستبدأ في استنفاد أصولك ، وقد يُظهر صافي دخلك في الميزانية العمومية أن عملك مدين بأكثر مما لديه.
أهمية صافي الدخل في الميزانية العمومية
ترفع NI الإيجابي للشركة أرباحها المحتجزة ، والتي تشكل جزءًا من حقوق المساهمين. يقلل صافي الخسارة من الأرباح المحتجزة وكذلك حقوق المساهمين.
سيؤدي NI الخاص بالملكية الفردية إلى زيادة في حساب رأس مال المالك ، والذي يعد جزءًا من حقوق ملكية المالك. تقلل الخسارة الصافية كلاً من حساب رأس المال للمالك وحقوق الملكية.
التدفق النقدي مقابل صافي الدخل
NI هو مقياس محاسبي لا يمثل الربح الاقتصادي أو التدفق النقدي للشركة.
نظرًا لأن صافي الربح يتضمن مصروفات غير نقدية مثل الإهلاك والإطفاء والتعويض المستند إلى المخزون وما إلى ذلك ، فإنه لا يساوي مقدار التدفق النقدي الذي تولده الشركة خلال الفترة.
نتيجة لذلك ، يبذل المحللون الماليون جهودًا هائلة لعكس جميع المعايير المحاسبية من أجل الوصول إلى التدفق النقدي لتقييم الشركة.
إجمالي الربح مقابل صافي الدخل
إجمالي الربح و NI هما معلمتان أساسيتان للربحية لأي عمل تجاري. إجمالي الربح هو الدخل أو الربح المتبقي بعد خصم تكاليف التصنيع من الإيرادات. يشار إلى مبلغ الدخل المكتسب من بيع سلع وخدمات الشركة بالإيرادات. يبلغ إجمالي الربح المستثمرين عن مقدار الربح الذي تحققه الشركة من إنتاج وبيع سلعها وخدماتها. اجمالي الربح يُعرف أيضًا باسم الدخل الإجمالي في بعض الحالات.
من ناحية أخرى ، NI هو الربح المتبقي بعد خصم جميع النفقات والتكاليف من الإيرادات. يساعد NI أو صافي الربح المستثمرين في تحديد الربحية الإجمالية للشركة ، مما يوضح مدى جودة إدارة الشركة.
يمكن أن يساعد فهم الفروق بين إجمالي الربح و NI المستثمرين في تحديد ما إذا كانت الشركة مربحة ، وإذا لم يكن الأمر كذلك ، فإن الشركة تخسر المال.
الفرق بين إجمالي وصافي الدخل
يتم قياس قدرة الشركة على تحقيق ربح أثناء إدارة تكاليف الإنتاج والعمالة من خلال الربح الإجمالي. نتيجة لذلك ، من خلال فحص المبيعات وتكاليف الإنتاج وتكاليف العمالة والإنتاجية ، فهي إحصائية رئيسية في تقييم ما إذا كانت أرباح الشركة تتزايد أو تنخفض. إذا أبلغت الشركة عن زيادة في الإيرادات ، ولكن هذه الزيادة تم تعويضها أكثر من خلال زيادة في نفقات الإنتاج ، مثل العمالة ، فإن الربح الإجمالي لتلك الفترة سيكون أقل.
على سبيل المثال ، إذا قامت شركة ما بتوظيف عدد قليل جدًا من عمال الإنتاج خلال موسم الذروة ، فسيتعين عليها دفع ساعات عمل إضافية لموظفيها الحاليين. نتيجة لذلك ، سترتفع نفقات العمالة وستنخفض الربحية الإجمالية. ومع ذلك ، فإن استخدام الربح الإجمالي كمقياس للربحية الإجمالي غير كافٍ لأنه لا يأخذ في الحسبان جميع التكاليف الأخرى المرتبطة بإدارة عمل ناجح.
من ناحية أخرى ، يشير NI إلى الربح من جميع مجالات العمليات التجارية للشركة. ونتيجة لذلك ، فإن NI أكثر شمولاً من إجمالي الربح ويمكن أن توفر نظرة ثاقبة لفعالية فريق الإدارة.
على سبيل المثال ، قد تزيد الشركة أرباحها الإجمالية بينما تسيء إدارة ديونها من خلال الاقتراض المفرط. على الرغم من جهود المبيعات والإنتاج الممتازة التي تبذلها الشركة ، إلا أن ارتفاع مصروفات الفائدة لسداد الديون قد يؤدي إلى انخفاض في صافي الدخل.
إجمالي الربح وصافي الدخل المحددات
نظرًا لأنه لا ينطبق على جميع الشركات والصناعات ، فإن إجمالي الربح له حدود. شركة الخدمات ، على سبيل المثال ، من غير المحتمل أن يكون لديها تكاليف إنتاج أو تكلفة سلع مباعة. على الرغم من أن NI هو المؤشر الأكثر شمولاً لربحية الشركة ، إلا أن له أيضًا قيودًا ويمكن أن يكون مضللاً. على سبيل المثال ، إذا باعت شركة مبنى ، فإن عائدات البيع ستعزز NI في ذلك الوقت. المستثمرون الذين يركزون فقط على NI قد يسيئون فهم ربحية الشركة على أنها زيادة في مبيعات سلعها وخدماتها.
ربح التشغيل وإجمالي الربح وصافي الدخل
وتجدر الإشارة إلى أن إجمالي الربح و NI هما مقياسان فقط من مقاييس الربحية المتاحة لتحديد مدى جودة عمل الشركة. الربح التشغيلي ، على سبيل المثال ، هو ربح الشركة قبل خصم الفوائد والضرائب ، ولهذا السبب يُعرف أيضًا باسم EBIT أو الأرباح قبل الفوائد والضرائب. ومع ذلك ، عند حساب الربح التشغيلي ، يتم تخفيض مصاريف تشغيل الشركة من إجمالي الربح. يتم تضمين التكاليف العامة ، مثل رواتب مكتب الشركة ، في نفقات التشغيل. يقيس الربح التشغيلي ، مثل إجمالي الربح ، الربحية عن طريق أخذ شريحة أو قسم من بيان دخل الشركة ، بينما يتضمن NI جميع مكونات بيان الدخل.
مثال على الربح الإجمالي مقابل صافي الدخل
كان JC Penney ، عملاق البيع بالتجزئة ، واحدًا من العديد من المتاجر التي عانت ماليًا في السنوات الأخيرة. فيما يلي مقارنة بين إجمالي ربح الشركة و NI في عام 2017 ، بالإضافة إلى تحديث لعام 2020.
2017
في بيانهم السنوي 10 آلاف لعام 2017 ، أفصحت JC Penney عن بيان الدخل التالي:
- 12.50 مليار دولار في الإيرادات وصافي المبيعات.
- إجمالي الربح: 4.33 مليار دولار (إجمالي الإيرادات: 12.50 مليار دولار - تكلفة السلع المُباعة: 8.17 مليار دولار).
- 116 مليون دولار خسارة في NI.
حققت JC Penney أرباحًا إجمالية قدرها 4.33 مليار دولار في ذلك العام ، ولكن بعد خصم النفقات المتبقية ، بما في ذلك تكاليف البيع والتكاليف العامة والإدارية وفوائد القروض ، خسرت الشركة بالفعل 116 مليون دولار. يوضح هذا المثال الواقعي سبب ضرورة تقييم الحسابات المالية للشركة باستخدام عدة مقاييس لتحديد ما إذا كانت الشركة تعمل بشكل جيد أو تخسر المال بدقة.
2020
كافح جي سي بيني في السنوات الأخيرة. في الربع الثالث من عام 2020 ، سجلت الشركة 1.758 مليار دولار في إجمالي الإيرادات و 1.178 مليار دولار في تكلفة البضائع المباعة ، مما أدى إلى ربح إجمالي قدره 580 مليون دولار.
ومع ذلك ، سجلت الشركة خسارة صافية قدرها 3368 مليون دولار. على الرغم من أن جائحة الفيروس التاجي 2020 أضر بالعديد من المتاجر ، إلا أن JC Penney سجلت خسارة صافية قدرها 93 مليون دولار في نفس الربع من عام 2019.
على الرغم من حقيقة أن الشركة قد حققت إيرادات وإجمالي دخل إيجابي ، يوضح JC Penney كيف يمكن للتكاليف وفوائد الديون أن تمحو إجمالي الربح وتؤدي إلى خسارة صافية أو رقم سلبي لصافي الدخل.
صافي الدخل على الإقرارات الضريبية
يقدم دافعو الضرائب الأفراد في الولايات المتحدة نموذجًا للنموذج 1040 لدى مصلحة الضرائب الأمريكية لتسجيل أرباحهم السنوية. لا يوجد سطر لـ NI في هذا النموذج. بدلاً من ذلك ، يتضمن أعمدة الدخل الإجمالي ، والدخل الإجمالي المعدل (AGI) ، والدخل الخاضع للضريبة.
بعد حساب دخلهم الإجمالي ، يقوم دافعو الضرائب بخصم بعض مصادر الدخل ، مثل مزايا الضمان الاجتماعي ، وكذلك الخصومات المؤهلة ، مثل فوائد قروض الطلاب. AGI الخاص بهم هو ما يميزهم. على الرغم من أن العبارات تستخدم أحيانًا بالتبادل ، إلا أن NI و AGI ليسا نفس الشيء. يتم احتساب الدخل الخاضع للضريبة للمكلف عن طريق طرح الاستقطاعات المعيارية أو المفصلة من معدل الذكاء الاصطناعي العام. الفرق بين الدخل الخاضع للضريبة وضريبة الدخل هو NI للفرد ، كما هو مذكور أعلاه ، ومع ذلك ، لا يظهر هذا الرقم في نماذج الضرائب الفردية.
كعب رواتب صافي الدخل
غالبية بذرة شيك الراتب لها قسم لـ NI. هذا هو الرقم الذي يظهر في كعب رواتب الموظف. يمثل الرقم الدخل الإجمالي للموظف بعد خصم الضرائب ومساهمات حساب التقاعد.
مقاييس الربح: 5 أنواع مختلفة
هناك العديد من الإجراءات التي يمكنك استخدامها لتتبع السلامة المالية لشركتك وإنشاء البيانات المالية:
# 1. اجمالي الربح:
يشار إلى مبلغ الدخل المتبقي بعد خصم تكلفة البضائع المباعة (COGS) من إجمالي إيرادات المبيعات على أنه إجمالي الربح. يعكس هذا المؤشر ما إذا كان يجب أن تكون عملية تصنيع الشركة أكثر أو أقل فعالية من حيث التكلفة فيما يتعلق بإيراداتها.
# 2. صافي الدخل
يتم حساب صافي الدخل بطرح إجمالي المصروفات من إجمالي الإيرادات لتحديد مقدار أرباح الشركة (ربح جديد) أو الخسارة (صافي الخسارة). يعد صافي دخل الشركة بمرور الوقت مؤشرًا جيدًا على مدى جودة أو سوء إدارة فريق إدارتها للشركة.
# 3. ربح التشغيل:
لحساب الربح التشغيلي أو الأرباح قبل الفوائد والضرائب (EBIT) ، اطرح إجمالي الربح من مصاريف التشغيل ، والتي تشمل التكاليف العامة مثل الإيجار والتسويق والتأمين ورواتب الشركات والمعدات. العائد قبل احتساب الفوائد والضرائب مفيد للمستثمرين في تحديد النجاح المالي للشركة لأنه يستبعد العناصر الخارجة عن سيطرة فريق الإدارة.
# 4. هامش الربح الإجمالي
هامش الربح الإجمالي هو النسبة المئوية للإيرادات المكتسبة أكبر من تكلفة البضائع المباعة. قسّم إجمالي الدخل على الإيرادات واضرب الناتج في 100 لحساب هامش الربح الإجمالي.
# 5. هامش صافي الربح:
هامش الربح الصافي هو النسبة المئوية لصافي الربح إلى إجمالي الإيرادات. اقسم صافي دخلك على إجمالي الإيرادات واضرب الناتج في 100 لحساب هامش الربح الصافي.
كيف يؤثر صافي الدخل على توزيعات الأرباح؟
يرتبط مقدار الأرباح التي يمكن للشركة دفعها لمساهميها ارتباطًا مباشرًا بصافي دخلها. إذا حققت الشركة ربحًا ، فقد تقرر دفع توزيعات أرباح لمساهميها. من ناحية أخرى ، قد يكون من الصعب أو المستحيل تنفيذ توزيعات الأرباح إذا كانت الشركة لديها صافي دخل سلبي. يمكن أيضًا أن يتأثر انتظام مدفوعات الأرباح وإمكانية التنبؤ بها بمستوى الدخل الصافي ، حيث يؤدي ارتفاع صافي الدخل عادةً إلى توزيعات أرباح أكثر موثوقية.
ما هو تأثير ديون الشركة على صافي دخلها؟
يمكن لمدفوعات الفائدة على الديون أن تضعف أرباح الشركة. يمكن لمدفوعات الفائدة على الديون أن تأكل أرباح الشركة إذا كانت مرتفعة للغاية. ومع ذلك ، إذا تم الحفاظ على مستويات الدين عند الحد الأدنى ، فقد يكون لدى الشركة المزيد من الأموال لوضعها في اتجاه التوسع وتحقيق المزيد من الأرباح في نهاية المطاف. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن يكون لشروط الدين المستخدمة في تمويل العمليات تأثير كبير على صافي الدخل.
هل يمكن أن يكون للشركة صافي دخل سلبي ولكن لا يزال مستقرًا من الناحية المالية؟
في الواقع ، من الممكن أن تكون الشركة قادرة على الوفاء بها على الرغم من الإبلاغ عن خسارة صافية. هناك العديد من المؤشرات الأخرى إلى جانب صافي الدخل التي يمكن أن تشير إلى ما إذا كانت الشركة مستقرة ماليًا أم لا ، مثل التدفق النقدي والأصول ومستويات الديون. من الممكن أيضًا أن يكون لدى شركة ما تراجع مؤقت في صافي الدخل على الرغم من كونها في حالة مالية ممتازة بخلاف ذلك.
كيف يؤثر صافي الدخل على قرارات المستثمرين؟
يعتمد المستثمرون بشكل كبير على الدخل الصافي للشركة كمقياس لنجاحها. الدخل الصافي المتزايد هو مؤشر على نشاط تجاري صحي ومتنامي ، وهو أمر جذاب للمستثمرين. ومع ذلك ، إذا كان صافي دخل الشركة سلبيًا أو متراجعًا ، فقد يشير ذلك إلى صعوبة مالية ويتسبب في توخي الحذر لدى المستثمرين. يمكن أن يتأثر سعر سهم الشركة بعدة عوامل ، أحدها مستوى صافي الدخل ، حيث يؤدي ارتفاع صافي الدخل عادةً إلى ارتفاع سعر السهم.
أسئلة وأجوبة حول صافي الدخل
هل صافي الدخل هو نفس الربح؟
يستخدم صافي الدخل عادة بالتبادل مع الربح لأنه يمثل المقياس النهائي للربحية للشركة. يُعرف أيضًا باسم صافي الربح لأنه يشير إلى المبلغ الصافي للربح المتبقي بعد خصم جميع النفقات والتكاليف من الإيرادات.
ما هو صافي الدخل الشهري؟
صافي الدخل الشهري (NMI) هو مقدار الدخل الشهري المتبقي بعد إجراء جميع الاستقطاعات. (يُعرف هذا المبلغ أحيانًا باسم الدفع "المأخوذ"). صافي الدخل السنوي (NAI) هو مقدار الأموال المتاحة للإنفاق في سنة معينة بعد إجراء جميع الخصومات.
كيف تجد صافي دخل الشركة؟
لحساب صافي دخل الشركة ، ابدأ بإيراداتها بالكامل. اطرح نفقات الأعمال وتكاليف التشغيل من هذا الرقم لحساب أرباح الشركة قبل الضرائب. اطرح الضريبة من هذا الرقم لتحصل على NI.
ما هو صافي الدخل بعد الضرائب؟
صافي الدخل بعد الضرائب (NIAT) هو مصطلح مالي يشير إلى أرباح الشركة بعد خصم جميع الضرائب. NI بعد الضرائب هو الربح أو الأرباح المتبقية بعد خصم جميع النفقات من الإيرادات.
