ما هو نموذج الجدول ج؟
نموذج الجدول C هو نموذج ضريبي يستخدمه العديد من المالكين الفرديين والشركات ذات المسؤولية المحدودة العضو الفردي وأصحاب الأعمال الصغيرة. يمكنك تقديم نموذج ضرائب جدولة C مع تشكيل 1040، إقرارك الضريبي على الدخل الفردي. في جوهره ، هو جزء من إقرارك الضريبي الشخصي.
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فربما تحتاج إلى تقديم جدول ج. يُطلب من العديد من الأشخاص الذين يعانون من مشاكل جانبية أو دخل 1099 الإبلاغ عن دخل ونفقات هذه الأنشطة.
نموذج ضرائب الجدول C هو المكان الذي تبلغ فيه عن الدخل التجاري و / أو الخسائر المتكبدة من نشاطك التجاري خلال سنة ضريبية واحدة.
ماذا يفعل نموذج الجدول C التقرير؟
سيقوم نموذج الجدول C بالإبلاغ عن جميع أنشطة عملك. إذا كنت معتادًا على المحاسبة ، فسيكون هذا هو كل الأنشطة التي يتم الإبلاغ عنها في بيان الربح أو الخسارة. يُعرف أيضًا باسم بيان الدخل.
ستفصل عناصر مثل دخل عملك وأرباحك بعد نفقات العمل القابلة للخصم مثل تكاليف التأمين ونفقات السيارة والشاحنات والسفر والوجبات ... والقائمة تطول!
كما سيبلغ عن أي نفقات تجارية قابلة للخصم ، مثل الإعلانات والتوريدات. هناك الكثير من المصاريف الأخرى المعفاة من الضرائب ، بما في ذلك مصاريف المكتب المنزلي (المرافق ، فوائد الرهن العقاري ، أو مصاريف الإيجار) لأولئك الذين يعملون في المنزل.
من يحتاج إلى تقديم جدول C؟
الجدول C هو النموذج الضريبي المقدم من قبل معظم المالكين الفرديين والشركات ذات المسؤولية المحدودة.
إذا قمت بتأسيس عملك كمؤسسة فردية ، فيجب عليك تقديم جدول ج. حتى إذا كنت مالكًا واحدًا لنشاط تجاري تحت أي كيان رسمي ، فسوف تقدم جدولًا ج.
ضع في اعتبارك أنه سواء كان لديك شركة ذات مسؤولية محدودة أم لا ، فإن حالتك الضريبية الافتراضية ستُعتبر كيانًا مهملاً. بمعنى أنك بحاجة إلى الإبلاغ عن نشاط في الجدول ج.
ملاحظة هامة: شركة ذات مسؤولية محدودة ليست انتخابات ضريبية.
يمكنك العمل في وظيفة عادية ، والحصول على أجر ، والحصول على W-2 مع حلول العام الجديد. ولكن إذا كان لديك عمل جانبي يدر دخلاً باستمرار ، فمن المرجح أنك ستحتاج إلى تقديم جدول ج.
حقيقة ممتعة: أكثر من 70٪ من الشركات الصغيرة تقدم جدولاً ج.
ستندرج العديد من الشركات الصغيرة تحت هيكل كيان الملكية الفردية. إنه الهيكل الأكثر شيوعًا للمقاولين المستقلين أو المستقلين أو أي شخص يدير شركة بمفرده. ومع ذلك ، فإن الشركات C ، والشركات S ، والشراكات لا تقدم الجدول C.
بالنسبة إلى S Corporations and Partnerships ، ستحصل بدلاً من ذلك على نموذج K-1 للإبلاغ عن إقرارك الضريبي الشخصي بدلاً من الجدول C.
كيف يمكنني تقديم نموذج جدول C؟
ستقدم جدولًا C (جنبًا إلى جنب مع إقرار ضريبة الدخل الفردي السنوي ، نموذج 1040) باستخدام ملف IRS الإلكتروني ، إما عبر الإنترنت أو من خلال متخصص ضرائب هو مزود ملفات إلكتروني معتمد من مصلحة الضرائب الأمريكية.
ما هي معلومات العمل التي ستحتاجها لنموذج الجدول C الخاص بك:
- بيان دخل الأعمال (AKA بيان الأرباح والخسائر) للسنة الضريبية
بيان الدخل ، أو بيان الأرباح والخسائر ، مطلوب للإبلاغ عن دخل الأعمال ومصروفات الأعمال للأغراض الضريبية. الفرق بين الدخل التجاري والنفقات التجارية يساوي صافي الربح أو الخسارة.
دخل الأعمال - مصاريف الأعمال = صافي الربح أو الخسارة
إذا كان لديك صافي ربح ، فسيخضع دخل جدولك C لضرائب الدخل على إقرارك الضريبي الشخصي. كمؤسسة فردية ، يعتبر هذا أيضًا دخلًا للعمل الحر الذي يخضع بعد ذلك لضريبة العمل الحر.
ملحوظة: بالنسبة لموظفي W-2 ، يتم خصم ضرائب العمل خلال العام. يدفع المقاولون المستقلون وغيرهم من المالكين الفرديين في نهاية العام من جدولهم "ج" على إقراراتهم الضريبية الشخصية. إلا إذا اخترت سداد مدفوعات ضريبية ربع سنوية.
- الميزانية العمومية للسنة الضريبية
الميزانية العمومية غير مطلوبة لتقديم نموذج جدول C مع 1040 ولكن من المهم عدم إهماله. سيتم الإبلاغ عن كل المخزون الموجود (إذا كنت تاجر تجزئة أو مصنع) في الميزانية العمومية. هذا جزء لا يتجزأ من معرفة تكلفة البضائع المباعة.
- إيصالات أي نفقات تجارية
هذا يعني أي إيصالات ذات صلة بنفقات عملك ؛ الفواتير المدفوعة وإيصالات المبيعات والشيكات وما إلى ذلك. يتضمن هذا بالطبع أي سجلات إلكترونية يمكن أن تجدها في نشاطك المصرفي وكشوفك ، بالإضافة إلى مسح واضح للإيصالات الأصلية.
لحسن الحظ ، يجب دفع معظم نفقات عملك ببطاقة الخصم أو الائتمان ، لذلك لا ينبغي أن يكون العثور على سجلات الإنفاق التجاري أمرًا صعبًا للغاية.
- سجلات الجرد (إن وجدت)
سيتم العثور على المخزون في ميزانيتك العمومية (إذا قمت أنت أو شخص آخر بإجراء المحاسبة بشكل صحيح). مطلوب إجراء جرد نهاية العام لمعرفة ما تبقى لديك. الفرق من المشتريات مقابل المخزون المتوفر يساوي تكلفة البضائع المباعة للسنة الضريبية.
مشتريات المخزون (خلال السنة الضريبية) - المخزون المتوفر (في نهاية العام) = تكلفة البضائع المباعة
- سجلات الأميال ، سجلات المركبات الأخرى (المتعلقة باستخدام الأعمال)
في أي وقت تقود فيه السيارة لغرض القيام بعمل ، فهذا يمثل ميلًا تجاريًا. يمكن أن يشمل ذلك الذهاب لتناول غداء عمل أو التوقف في مكتب البريد أو Home Depot للحصول على الإمدادات أو القيادة لمقابلة عميل. كل ذلك مهم لأميال العمل.
سجلات المركبات الأخرى التي تعتبر خصومات ضريبية محتملة هي أشياء مثل الإصلاحات والتأمين ومدفوعات الإيجار والغاز - أي نفقات يتم تكبدها نتيجة القيادة لأغراض تجارية.
- السجلات بشكل عام!
إنها ممارسة جيدة احتفظ بسجلات جيدة من مشترياتك ودخلك.
إذا كنت تستخدم برنامج محاسبة مثل QuickBooks Online أو Xero ، فتأكد من مواءمة نشاطك المصرفي مع ما يتم تسجيله في سجلاتك المحاسبية. اسأل نفسك ، إذا أرادت مصلحة الضرائب الأمريكية رؤية دليل على النفقات أو الشراء ، فهل يمكنك تقديم الدليل؟
يعد الاحتفاظ بسجلات جيدة أمرًا أساسيًا لملء نموذج ضرائب الجدول C. تأكد من تتبع جميع سجلات عملك حتى تتمكن من تقديم ضرائبك بدقة ولا تفوت خصومات ضريبية إضافية!
وفي الختام
قم بعمل العناية الواجبة الخاصة بك وانظر فيما إذا كنت مطالبًا بتقديم نموذج الجدول ج. إذا كان لديك دخل من العمل الحر ، فإن مصلحة الضرائب تطلب منك الإبلاغ عنه في الجدول C الخاص بك أو في إقرار ضريبي آخر للعمل مثل S-Corp (1120S) أو عائد الشراكة (1065).
غالبًا ما يعمل تقديم جدول "ج" لصالحك.
يمكن أن يمنحك دخل العمل الحر الكثير من الخصومات الضريبية. فقط ضع في اعتبارك أنه إذا كنت تريد التقاعد في نهاية المطاف مع دخل الضمان الاجتماعي ، فإن دفع ضريبة منخفضة أو صفرية على العمل الحر كل عام لن يكون في مصلحتك على المدى الطويل.
قد تكون هناك أيضًا طرق أفضل لتقديم ملف لشركتك خارج نموذج الجدول C لأغراض ضريبة الدخل. اما الطريقة، يجب عليك دائمًا التحقق من وضعك الضريبي باستخدام أ أخصائي ضرائب (CPA أو EA أو محامي الضرائب).
يمكن أن تؤدي المشورة الضريبية إلى أرباح كبيرة من خلال الوفورات الضريبية التي تحققت لسنوات قادمة!
دانيال هو محاسب عام معتمد (AZ) ، ومستشار تخطيط التقاعد المعتمد (CRPC) ، ومدرب ضرائب معتمد (CTC) ، ومستشار استثمار مسجل (السلسلة 65). لقد عمل لدى شركات محاسبة كبيرة مثل Deloitte & Touche وهي شركات عائلية صغيرة. من خلال كل ذلك ، أحب دانيال إيجاد حلول للأعمال. أسس دليل مالك بيز، للمشاركة والوصول إلى جمهور أكبر يبحث عن إرشادات حول تطوير الأعمال والضرائب والامتثال والمحاسبة والتمويل والمزيد.
مقالات ذات صلة
