ما هو بيان الربح والخسارة: دليل إرشادي حول كيفية إعداده

ما هو بيان الربح والخسارة
مصدر الصورة: FresBooks
جدول المحتويات إخفاء
  1. ما هو بيان الربح والخسارة لأصحاب العمل الحر؟
    1. لماذا من الضروري أن يكون لديك بيان الربح والخسارة؟
    2. المعلومات الواردة في بيان الدخل
  2. ما هو مثال بيان الربح والخسارة
    1. كيف يقوم المستثمرون بتقييم بيانات الربح والخسارة
    2. أنواع بيان الربح والخسارة
  3. كيفية اعداد حساب الربح والخسارة
    1. # 1. تجميع البيانات الأساسية
    2. # 2. قم بعمل بيان الربح والخسارة
  4. بيان أسئلة وأجوبة الربح والخسارة
    1. أسئلة حول الربح والخسارة 1
    2. أسئلة حول الربح والخسارة 2
    3. أسئلة حول الربح والخسارة 3
  5. ما هو بيان الربح والخسارة؟
  6. ما هو بيان الربح والخسارة للدمى؟
  7. أين يمكنني أن أجد بيان الربح والخسارة الخاص بي؟
  8. كيف تقوم بإنشاء بيان الربح والخسارة؟
  9. لماذا أحتاج إلى بيان الربح والخسارة؟
  10. ما هي فوائد بيان الربح والخسارة؟
  11. وفي الختام
  12. ما هي الأسئلة الشائعة حول بيان الربح والخسارة
  13. ما هو الفرق بين الربح والخسارة وبيان الدخل؟
  14. ما هي أهمية بيان الربح والخسارة؟
  15. مقالات ذات صلة
  16. مراجع حسابات

يعد الاحتفاظ بالسجلات المالية أحد الأشياء العديدة التي يجب على الشركات تحديد أولوياتها في سياق عملياتها. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فإن أحد السجلات المالية التي تحتاجها لعملك الصغير هو بيان الربح والخسارة. بشكل عام ، يقارن بيان الأرباح والخسائر إجمالي إيرادات الشركة مع التزاماتها ونفقاتها. من حيث الجوهر ، فإن جميع نفقات الشركة تقلل الدخل. تشمل الأسماء الأخرى لبيان الأرباح والخسائر بيان الدخل وبيان الأرباح وبيان الإيرادات وبيان العمليات وبيان العمليات وبيان الأداء المالي. بالإضافة إلى ذلك ، قمنا بتضمين الأسئلة والإجابات المحتملة التي قد تكون لديك حول بيان الأرباح والخسائر.

ما هو بيان الربح والخسارة لأصحاب العمل الحر؟

يحتاج رواد الأعمال الذين يعملون لحسابهم الخاص أيضًا إلى إعداد بيان الربح والخسارة لأعمالهم. إذا كنت مالكًا وحيدًا أو رئيسًا لشركة صغيرة ، فقد تكون المحاسبة مملة ومخيفة. ومع ذلك ، فإن وجود فهم قوي لمفاهيم المحاسبة سيساعدك على اتخاذ قرارات مالية من شأنها أن تحافظ على ازدهار عملك.

يشار إلى بيان الأرباح والخسائر للمقاولين المستقلين ببيان الدخل. يفحص هذا التقرير الدخل (النقد من المبيعات) ونفقات عملك خلال إطار زمني محدد ، عادةً شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا. أو بعبارة أخرى ، سيخبرك بيان الربح والخسارة بربحية عملك.

لماذا من الضروري أن يكون لديك بيان الربح والخسارة؟

يمكن استخدام بيان الربح والخسارة لتقييم أداء عملك وتحديد آفاق النمو المحتملة. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن تساعدك معرفة أرباحك وخسائرك في التوصل إلى مفاهيم جديدة لنمو الأعمال. يساعد بيان الربح والخسارة أيضًا رواد الأعمال الذين يعملون لحسابهم الخاص والشركات الصغيرة على اتخاذ قرارات بشأن عناصر مثل:

  • هل تستطيع الشركة تحمل دفع تكاليف للموظفين الجدد شيئًا ما تستطيع تحمله؟
  • هل لديك الأموال اللازمة لشراء سيارة شركة جديدة تمامًا؟
  • التخطيط للضرائب الخاصة بك
  • كيف تعمل خطة عملك الحالية بشكل جيد؟

سيتم أيضًا فحص هذه البيانات من قبل المستثمرين لتقييم الربحية طويلة الأجل لعملك. باستخدام البيانات ، يقومون بتقييم كفاءتك التشغيلية وجدوى مفهوم عملك. سينظر المقرضون أيضًا في الربح والخسارة لمعرفة ما إذا كانت شركتك ستحقق ربحًا سيكون كافيًا لسداد القروض التجارية والفوائد المستقبلية.

المعلومات الواردة في بيان الدخل

يجب أن تتضمن بيانات الربح والخسارة المعلومات الواردة أدناه:

  • قائمة بجميع المعاملات في الحساب الجاري لشركتك ، بما في ذلك جميع عمليات الشراء التي تمت باستخدام أي بطاقات ائتمان.
  • جميع المعاملات التي تتضمن مصروفاتك النثرية ، بالإضافة إلى أي إيصالات ذات صلة.
  • ملخص لكل مصدر لأموالك ، بما في ذلك الشيكات ومدفوعات بطاقات الائتمان والفواتير. يجب أن ترى قائمة بهذه في كشف حسابك المصرفي.
  • تفاصيل حول أي منتجات أو خدمات قمت ببيعها بسعر مخفض ، بما في ذلك السعر المخفض.
  • جميع المعاملات النقدية بما في ذلك الإيرادات والمصروفات. احتفظ بإيصالاتك ، خاصةً بالنسبة إلى أي نفقات سفر أو وجبات متعلقة بالعمل.

يمكنك إدارة أموالك أينما كنت باستخدام برنامج الحساب والمحاسبة 2 في 1 الذي يعمل تلقائيًا على إنشاء تقرير الربح والخسارة قيد التشغيل. 

ما هو مثال بيان الربح والخسارة

بشكل عام ، يعتمد بيان الأرباح والخسائر على المحاسبة على أساس الاستحقاق ، والتي تتعقب الدخل والمصروفات كما يحدث بدلاً من الوقت الذي يتم فيه تداول الأموال بالفعل. يتم عرض مبيعات الشركة ومصروفاتها وصافي الربح لفترة التقرير بطريقة مباشرة إلى حد معقول في بيان الأرباح والخسائر. عادةً ما تُصدر الشركات بيانات الأرباح والخسائر مرة في السنة ، ومع ذلك ، يقوم البعض بذلك كل ثلاثة أشهر. غالبًا ما تتبع بيانات الأرباح والخسائر هذا التنسيق:

إجمالي الإيرادات$896,700
تكلفة أقل للبضائع المباعة $300,000
الربح الإجمالي$596,700
هامش الربح الإجمالي56.67%
تكاليف أقل 
المحاسبة / الرسوم القانونية$10,000
التسويق الإعلاني$15,000
خفض $8,000
فواتير المياه والكهرباء$4,200
تأمين $18,000
الفوائد / رسوم التمويل$12,600
الإيجار للمكاتب$55,700
تصليح وصيانة $9,400
الأجور / الرواتب / المزايا $200,000
نفقات أخرى$4,500
المصروفات الكلية$337,400
صافي الربح$259,300
هامش صافي الربح25.93% 

كيف يقوم المستثمرون بتقييم بيانات الربح والخسارة

يحسب المقرضون والمستثمرون مستوى مخاطر الشركة باستخدام هذه البيانات. للنظر في القروض ، يجب على الشركات إظهار استقرارها المالي وقدرتها على السداد في الوقت المناسب. إذا أظهر بيان الأرباح والخسائر أن الشركة لا تحقق إيرادات كافية لتغطية مدفوعات القروض الحالية بشكل مناسب ، فإن البنوك تكون أقل ترددًا في تقديم أموال إضافية. في حالات نادرة ، قد يكون انخفاض الدخل علامة على التخلف عن سداد الديون. قد يتردد المستثمرون في الاستثمار في شركة ذات رافعة مالية عالية ، والمعروفة أيضًا باسم عالية التروس ، نظرًا لوجود أموال أقل متاحة لدفع أرباح المساهمين.

أنواع بيان الربح والخسارة

بشكل عام ، هناك طريقتان لإنتاج بيان الربح والخسارة. هذه هي الطريقة النقدية وأسلوب الاستحقاق.

# 1. طريقة النقد

يتم تطبيق الأسلوب النقدي ، أو طريقة المحاسبة النقدية ، عندما يدخل النقد ويغادر العمل. تتمثل الوظيفة الوحيدة لهذا النظام البسيط نسبيًا في تتبع المدفوعات وكذلك إيصالات الأموال. يتم تسجيل الأموال كدخل عند استلامها في معاملة وكالتزام عند استخدامها لدفع الالتزامات. بالإضافة إلى ذلك ، هذه الطريقة شائعة بالنسبة للمؤسسات الصغيرة والأشخاص الذين يرغبون في التعامل مع أموالهم الخاصة.

# 2. نهج الاستحقاق

يتم استخدام طريقة المحاسبة على أساس الاستحقاق لتسجيل الإيرادات عند اكتسابها. يوضح هذا أن الشركة التي تستخدم طريقة الاستحقاق تسجل مبلغ المال الذي تتوقع أن تكسبه في المستقبل. على سبيل المثال ، تقوم الشركة التي تقدم سلعة أو خدمة لعميل بتسجيل الإيرادات في بيان الأرباح والخسائر على الرغم من أنها لم تتلق الدفع بعد. يتم الإبلاغ عن الخصوم بشكل مشابه للأصول ، حتى لو لم تدفع المنظمة أي نفقات بعد.

كيفية اعداد حساب الربح والخسارة

يمكن لأي شخص تحقيق ربح وخسارة بمجرد النقر فوق زر إذا كنت تسجل دخلك ونفقاتك بدقة ودقة في نظام المحاسبة الخاص بك. يقوم نظام المحاسبة تلقائيًا بإنشاء أرباح وخسائر. علاوة على ذلك ، يتطلب بناء الربح والخسارة يدويًا مزيدًا من الوقت وهو أكثر صعوبة. فقط كن على علم بهم.

# 1. تجميع البيانات الأساسية

قبل أن تتمكن من إنشاء الربح والخسارة يدويًا ، يجب عليك جمع البيانات المطلوبة. يتم سرد كل من مصادر الإيرادات والمصروفات. يمكن العثور على هذه البيانات في الفواتير والإيصالات وكشوفات بطاقات الائتمان ومعاملات الحساب المصرفي.

# 2. قم بعمل بيان الربح والخسارة

الربح والخسارة الدوري هو الربح والخسارة الأساسي. يتم استخدام الربح والخسارة الأولي من قبل الشركات الناشئة دون بيانات الأداء التاريخية لإنشاء الربح والخسارة. لذلك ، فإن الربح والخسارة الأولي ، وهو أمر ضروري إذا كانت الشركة تبحث عن التمويل من خلال قرض أو من خلال المستثمرين ، هو مجرد إسقاط لما يتوقعون تحقيقه وإنفاقه. لإنشاء ربح وخسارة يدويًا ، اتبع الخطوات التالية:

  • قم بتجميع المعلومات الهامة عن النفقات والدخل (كما هو مذكور أعلاه).
  • صِف مبيعاتك. يمكنك تصنيفها إلى أنواع مختلفة من المبيعات إذا كان القيام بذلك مفيدًا أو ضروريًا لعملك.
  • يرجى تقديم COGS الخاص بك.
  • اقتطع تكلفة البضائع المباعة من إجمالي الربح. ستكون النتيجة صافي ربحك.
  • ضع قائمة بمصروفاتك. إنشاء فئات لكل نوع من أنواع الإنفاق. هذا الحساب لا يأخذ في الحسبان الفائدة على الديون التجارية ؛ سيتم ذلك لاحقًا.
  • اقتطع التكاليف من إجمالي ربحك. هذا هو ما لديك ، EBITDA.
  • اذكر فوائد قروض الشركة وخصمها من EBITDA.
  • يجب عادةً تقدير الضرائب على صافي الدخل عند إنشاء الربح والخسارة لأنه لم يتم تقديم الإقرار بعد. أدرج الضرائب على صافي الدخل واطرح هذا المبلغ في الخطوة 7 من الرصيد المتبقي.
  • ضع قائمة بتكاليف الاستهلاك والإطفاء ، ثم اطرحها من المبلغ المتبقي بعد ذلك.

عند الانتهاء من الخطوة النهائية ، تكون نتائج الربح والخسارة كاملة.

بيان أسئلة وأجوبة الربح والخسارة

فيما يلي الاستفسارات المتعلقة بالأرباح والخسائر التي أرسلها لي أصحاب الحسابات وأصحاب الأعمال الصغيرة عبر البريد الإلكتروني. يتم سرد إجاباتي بعد كل استفسار. تشير هذه على وجه التحديد إلى الإجراءات التي لها تأثير على تقرير الأرباح والخسائر ، والتي تُعرف غالبًا باسم بيان الدخل.

أسئلة حول الربح والخسارة 1

تم دفع نفقات التشغيل اليومية لدينا من خلال قرض.

لقد كسبنا 875 دولارًا فقط في ذلك الشهر بأكمله. استخدمنا القرض الجديد لتغطية النفقات أثناء سداد قرض قديم استخدمناه لتغطية نفقات الأعمال على مدى شهرين تقريبًا.

لست متأكدًا من كيفية تسجيل ذلك لأن القرض لا يُنظر إليه على أنه دخل. إذا طرحت نفقاتنا من دخلنا فقط ، فسأحصل على رقم سالب. قد لا يكون هذا أفضل مسار للعمل ، لست متأكدًا.

الجواب:

إذا كان دخلك أقل من نفقاتك ، فإن وضعك المالي سينتج عنه خسارة (في تقرير الربح والخسارة أو بيان الدخل). هذا مقبول تمامًا ، خاصة إذا اقترضت أموالًا (والتي لا تعتبر دخلًا) واستخدمتها لدفع نفقات العمل.

يجب أن يتحقق الربح في النهاية مع نمو شركتك والبدء في جني الأموال وإنفاق أقل مما تكسب. يتم تسجيل كل معاملة شركة في دفاتر الميزانية العمومية أو بيان الأرباح والخسائر ، على التوالي.

أسئلة حول الربح والخسارة 2

هل يمكن لزوجة سائق الشاحنة ، وهي مساهم ولا تقود ، الإبلاغ عن مصاريف سفرها عندما يكون الاثنان على الطريق معًا؟

الجواب:

بشكل عام ، لا يمكنك خصم تكاليف سفر زوجتك إذا لم تكن من موظفيك ولا تسافر للعمل. يمكنك شطب نفقاتها إذا كانت موظفة في عملك ورافقتك إلى مؤتمر يتعلق بأعمال النقل بالشاحنات الخاصة بك.

قد تكون مساهمًا ، ولكن إذا كانت ترافقك فقط كزوجتك ، فلا يمكن شطب تكاليفها كمصروفات تجارية مناسبة لأنها لا تجلب المال للعمل.

أسئلة حول الربح والخسارة 3

أنا أنهي ربح وخسارة. إذا كنت تستأجر منتجًا (إيرادات) ، ولكن عليك بعد ذلك إعادة "الحل" (وديعة بحد ذاتها) ، فكيف يتم ترميز ذلك؟ هل هي تكلفة لكل عنصر؟

إجابة

وينطبق الشيء نفسه على أي ودائع حصل عليها المستأجرون أو الملاك. يجب تسجيل الوديعة بشكل متكرر في الميزانية العمومية كالتزام بالتسمية "وديعة قابلة للإرجاع عند استلامها في البداية من عميل يؤجر أو يستأجر عنصرًا. تكلفة الإيجار الحقيقية ، والتي يتم عرضها في الأرباح والخسائر كدخل ، لا تشملها.

يجب تخصيص المبلغ المسترد لنفس حساب الميزانية العمومية لتقليله إذا استعاد المستأجر مبلغ التأمين بالكامل. يتم دفع وديعة التأمين مع فكرة أن الأموال ستُعاد إلى المستأجر في وقت ما أو تُستخدم لإصلاح أي ضرر تسبب فيه ، وبالتالي لا يُنظر إليه على أنه دخل. لا يعتبر إرجاع الوديعة مصروفًا أو تكلفة للسلع المباعة ، لذلك لا ينبغي أن يؤثر ذلك على الربح والخسارة.

ما هو بيان الربح والخسارة؟

عندما يتم طرح إجمالي النفقات والمصروفات من إجمالي الدخل والإيرادات ، تكون النتيجة بيان الربح والخسارة ، والذي يُعرف غالبًا باسم بيان الدخل أو بيان P و L.

ما هو بيان الربح والخسارة للدمى؟

يوضح بيان الربح والخسارة قدرة الشركة على إنتاج المبيعات والتحكم في التكاليف وتحقيق الربح.

أين يمكنني أن أجد بيان الربح والخسارة الخاص بي؟

يمكن العثور على الربح والخسارة في التقارير المالية السنوية التي يتم توزيعها على المساهمين بموجب القانون والتي تصدرها جميع الشركات المتداولة علنًا.

كيف تقوم بإنشاء بيان الربح والخسارة؟

صيغة بيان الربح والخسارة

  • تتبع عائداتك.
  • تحديد تكلفة المبيعات.
  • حدد ربحك الإجمالي
  • احسب النفقات العامة.
  • احسب دخلك التشغيلي.
  • قم بإجراء تعديلات على الدخل و / أو النفقات الإضافية.
  • صافي الربح 

لماذا أحتاج إلى بيان الربح والخسارة؟

يكشف بيان الربح والخسارة عما إذا كان بإمكان الشركة جني الأموال عن طريق زيادة المبيعات أو خفض النفقات أو القيام بالأمرين معًا.

ما هي فوائد بيان الربح والخسارة؟

يمنحك نظرة عامة على جميع الأرباح والتكاليف والنفقات ذات الصلة لفترة تاريخية معينة ، حتى تتمكن من معرفة ما ربحته وما أنفقته.

وفي الختام

لا يمكنك إدارة الأعمال التجارية دون أن يكون لديك سجل مالي. صدقني ، إنها مخاطرة كبيرة. يجب عليك قياس قوتك المالية كرجل أعمال يعمل لحسابه الخاص مع بيان الربح والخسارة.

ما هي الأسئلة الشائعة حول بيان الربح والخسارة

ما هو الفرق بين الربح والخسارة وبيان الدخل؟

لا يوجد فرق بين بيان الدخل وحساب الأرباح والخسائر. بيان الدخل هو اسم آخر لبيان الربح والخسارة.

ما هي أهمية بيان الربح والخسارة؟

يتم استخدامه لاتخاذ قرارات حاسمة بشأن العمل. يوضح بوضوح ما إذا كانت عمليات الشركة تحقق ربحًا أم خسارة بعد أخذ جميع النفقات في الاعتبار. لذلك ، إذا احتاجت الشركة إلى ذلك ، يمكنها اتخاذ خطوات لإصلاح الأمور.

  1. بيان الدخل: التنسيقات والأمثلة وكيفية إعداد واحد
  2. الميزانية العمومية مقابل بيان الدخل: أمثلة ، الاختلافات والعلاقة
  3. نموذج 1098 الرهن العقاري: بيان الفائدة (يفتح في علامة تبويب متصفح جديدة)
  4. الميزانية العمومية مقابل بيان الربح والخسارة: العلاقات والاختلافات

مراجع حسابات

اترك تعليق

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول المشار إليها إلزامية *

قد يعجبك أيضاً