محاسبة الأعمال الصغيرة في المملكة المتحدة: أفضل ممارسات 2023 وكل ما تحتاجه

محاسبة الأعمال الصغيرة في المملكة المتحدة

المحاسبة هي تتبع وتسجيل وتقييم المعاملات المالية لشركتك. إنه يحول الأرقام إلى بيان مفهوم حول ربحية شركتك. هذا يجعله عمومًا أحد أهم جوانب إعداد الأعمال. ولكن ، من ناحية أخرى ، فهي أيضًا الأكثر استهلاكًا للوقت. عليك حرفيا التعامل مع أطنان من مشاكل التدفق النقدي وأكوام من الأعمال الورقية. ومع ذلك ، فإن ظهور التكنولوجيا يجعل عملية حسابية و دورة أقل مللا. الآن في المملكة المتحدة وفي جميع أنحاء العالم ، هناك أكثر من ألف وواحد من الحلول عبر الإنترنت لمحاسبة الشركات الصغيرة.

قائمة بهذه الحلول ، ومع ذلك ، خارج نطاق هذا المنشور. لقد تم تغطيته في منشور مختلف.

وفي الوقت نفسه ، إليك ما يقع في نطاق هذا المنشور ؛

• ملخص لما تستلزمه محاسبة الأعمال الصغيرة
• مكونات محاسبة الأعمال الصغيرة
• كيف يجب أن تبدو دورة محاسبة الأعمال الصغيرة للشركات في المملكة المتحدة وفي جميع أنحاء العالم
• كيف تعد حسابات الأعمال الصغيرة الخاصة بك

مع وضع كل ذلك في مكانه الصحيح ، دعنا ننتقل مباشرةً ...

ملاحظة: ستركز هذه المقالة على المملكة المتحدة كدراسة حالة على الرغم من أن الممارسات المذكورة عامة.

ما هي محاسبة الأعمال الصغيرة؟

ببساطة ، محاسبة الأعمال الصغيرة هي نظام يتتبع المشتريات والمبيعات والمطلوبات والمدفوعات. إنه موضوع كبير ، ولكن بالنسبة للشركات الصغيرة ، فإنه يتلخص في:

• تتبع النقد (تسجيل المعاملات المالية)
• إعداد البيانات المالية
• يعود إلى IRS (خدمة الإيرادات الداخلية)

المساعدات المحاسبية في تحديد صحة وقيمة الأعمال. يسمح لك بشكل أساسي باتخاذ قرارات أكثر دراية حول النجاح على المدى القصير والطويل.

شروط المحاسبة التي يجب أن تكون على دراية بها

بصفتك مالكًا لنشاط تجاري صغير في المملكة المتحدة ، ستواجه كثيرًا مصطلحات المحاسبة ومسك الدفاتر التالية:

• الدخل الإيرادات: الأموال التي يكسبها عملك من بيع السلع أو الخدمات ، فضلاً عن الأنشطة التجارية الأخرى.
• النفقات : التكاليف التي تتكبدها لتوليد الإيرادات ، مثل الإيجار والعمالة واللوازم المكتبية.
• ذمم دائنة: أي ديون مستحقة على شركتك. قد يكون هذا دينًا يدين به عملك للمقرض أو الدائن أو البائع أو العامل المستقل أو طرف ثالث. ولأن الحسابات الدائنة هي نوع من الديون ، فإنها غالبًا ما تقع ضمن الخصوم في ميزانيتك العمومية.
• حسابات القبض: الأموال المستحقة لشركتك من قبل العملاء أو العملاء أو أي شخص آخر تتعامل معه. في الميزانية العمومية ، يشير المتعاملون إلى هذه باسم "الأصول".
• الأصول السائلة وغير السائلة: تشمل الأمثلة الأراضي والمعدات والحسابات المستحقة القبض والأسهم وبراءات الاختراع الخاصة بشركتك.
• الخصوم: ديون والتزامات الشركة ، مثل القروض التجارية ، والحسابات الدائنة ، وضرائب الدخل ، ودفعات الرهن العقاري.
• إنصاف: نتيجة طرح الخصوم من الأصول.
• دفتر الأستاذ العام: مسكن للسجل الشامل لجميع معاملات الشركة مثل المبيعات والمصروفات والائتمان. غالبًا ما يكون هذا جزءًا لا يتجزأ عند إنشاء البيانات المالية.
• إدخالات دفتر اليومية: ينتج المحاسبون والمحاسبون إدخالات دفتر اليومية للحفاظ على تحديث دفتر الأستاذ العام. يتم إدخال رقم مرجعي فريد وتاريخ المعاملة ومبلغ الخصم أو الائتمان والوصف مع كل إدخال.
• ميزان المراجعة: تقرير محاسبة يعرض أرصدة كافة الحسابات في دفتر الأستاذ العام. يصنفها على أنها ديون أو ائتمانات. علاوة على ذلك ، فإن الأنواع الثلاثة المختلفة للتقارير المالية مفيدة في التحقق من الأخطاء الحسابية.

اقرأ أيضا: دليل مبسط للحسابات الدائنة! (+ توزيع مفصل للصيغة)

إعداد التقارير المالية للشركات الصغيرة

في غضون ذلك ، يمكنك العثور على التقارير المالية الثلاثة الأكثر شيوعًا التي يتعين على الشركات التعامل معها في مرحلة ما أدناه. إنها مصنوعة من قبل المحاسبين الذين يستخدمون سجلات مسك الدفاتر الخاصة بشركتك.

هذه التقارير (أو "التوقعات") مهمة إذا كنت تخطط للتوسع. هذا لأنه غالبًا ما يكون مفيدًا عندما يرغب المستثمرون في تحديد ما إذا كان الاستثمار في شركتك استثمارًا مفيدًا.

1. ورقة التوازن: لفترة زمنية معينة ، فإنه يلخص أصول الشركة والتزاماتها وحقوق المالك أو المساهمين.
2. بيان الدخل: يلخص هذا البيان إيرادات شركتك ونفقاتها على مدار فترة زمنية. بيان الربح والخسارة هو اسم آخر لبيان الدخل.
3. بيان التدفق النقدي: يلخص بيان التدفق النقدي التدفقات النقدية الداخلة والخارجة لشركتك خلال فترة زمنية محددة نتيجة للمبيعات والنفقات والاستثمارات الأخرى.

الآن بعد أن أصبح لدينا هذا بعيدًا ، دعنا ننتقل إلى كيفية إعداد نظام محاسبة الأعمال الصغيرة الكامل (عبر الإنترنت أو دون الاتصال بالإنترنت) ؛ ينطبق أيضًا في المملكة المتحدة.

في الأساس ، الطريقة البسيطة هي الأساس لمحاسبة دقيقة.

سيكون لديك حتمًا المزيد من الطلبات المحاسبية مع نمو شركتك. إذا كنت ترغب في تنمية شركتك ، فستحتاج إلى نظام محاسبة يمكن أن يساعدك على التوسع.

دعنا ننتقل إلى الأساليب المختلفة للمحاسبة ومسك الدفاتر لعملك.

الفرق بين المحاسبة النقدية والاستحقاق

يجب على كل منظمة الاختيار بين النقدية و المحاسبة على أساس الاستحقاق. بمجرد اتخاذ هذا القرار ، تميل الأمور إلى أن تصبح أكثر وضوحًا قليلاً.

1. طريقة النقد: في المحاسبة على أساس النقد ، يتم تسجيل المعاملات فقط عندما تتلقى مدفوعات مقابل سلع أو خدمات. إنها أبسط استراتيجية للاستخدام وتوفر رؤية واضحة للتدفق النقدي لشركتك. ومع ذلك ، فهي ليست دائمًا الأنسب للشركات الكبيرة.
2. طريقة الإستحقاق: في المحاسبة على أساس الاستحقاق ، يتم تسجيل المعاملات عند تداول السلع أو الخدمات ، حتى لو لم يتم استلام الدفعة بعد. تحظى هذه الإستراتيجية بشعبية بين الشركات التي لديها كمية كبيرة من المخزون. يوفر صورة أكثر واقعية للوضع المالي الحالي لشركتك. بالإضافة إلى ذلك ، تفرض مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً في المملكة المتحدة المحاسبة على أساس الاستحقاق. ولكن ، من ناحية أخرى ، فإن محاسب أو محاسب عام معتمد (CPA) يمكن أن تساعدك في تحديد الإستراتيجية المناسبة لشركتك.

كيفية المحاسبة للشركات الصغيرة في المملكة المتحدة وعبر العالم

فيما يلي كيفية إعداد دورة المحاسبة الأساسية لشركتك الصغيرة.

# 1. قم بإنشاء حساب بنكي منفصل لنفسك

للحفاظ على تميز عملك وأموالك الشخصية ، افتح حسابًا مصرفيًا منفصلاً. سيساعدك حساب التحقق من الأعمال وحساب التوفير في تنظيم إيراداتك والتخطيط للضرائب في نهاية العام.

# 2. تتبع كل الدخل والنفقات الخاصة بك

أساس نظام محاسبة الأعمال الصغيرة القوي هو تعلم كيفية تتبع المعاملات التجارية وتسجيلها. تساعدك الأوراق المرجعية في تتبع نفقاتك القابلة للخصم (الخصومات الضريبية) ، وإعداد البيانات المالية والإقرارات الضريبية ، وتتبع تقدم عملك.

من الضروري أن تتذكر أنه يجب عليك فقط تتبع النفقات ذات الصلة المباشرة بعملك. الفواتير والشيكات الملغاة وأوامر الشراء ومستندات الأعمال الأخرى هي أمثلة.

# 3. حدد طريقة المحاسبة

يجب عليك أولاً اختيار طريقة محاسبية لشركتك قبل أن تتمكن من إعداد نظام مسك الدفاتر. أساس المحاسبة النقدية مقابل أساس الاستحقاق هما الطريقتان الأساسيتان لتسجيل المعاملات المحاسبية. عندما تتلقى أو تدفع نقدًا ، فإنك تسجل الدخل والتكاليف باستخدام المحاسبة على أساس نقدي.

في المحاسبة على أساس الاستحقاق ، يتم تسجيل المعاملات باستخدام طريقة القيد المزدوج، الأمر الذي يتطلب إدخالين لكل معاملة. يتم تسجيل المصروفات والإيرادات عند حدوثها ، وليس عند تبادل الأموال.

اقرأ أيضا: شرح محاسبة القيد المزدوج !!! التعريف ، كيف يعمل ، والأمثلة

# 4. معاملات ميزان المراجعة

يتم توثيق المعاملات كقيود يومية في نظام محاسبة مزدوج القيد. تسجل المجلة المبالغ المخصومة والدائنة وتواريخ المعاملات وتفسيرات المعاملات في مرتب زمنيا النظام.

بعد ذلك ، يتم تحميل إدخالات المجلة المتوازنة إلى دفتر الأستاذ العام. يتم إجراء التغييرات على دفتر الأستاذ ويتم إنشاء ميزان المراجعة بناءً على المعاملات السابقة والأرصدة الحالية.

# 5. أنشئ ميزانًا تجريبيًا تم تعديله

يعد تعديل إدخالات دفتر اليومية لحساب النفقات الدورية والإيرادات إذا كنت تستخدم طريقة المحاسبة على أساس الاستحقاق هو التالي في السطر. عندما يتم دفع الإيجار للسنة بأكملها ، على سبيل المثال ، يجب إجراء إدخال تعديل شهري لحساب المصاريف. وهذا يضمن مطابقة الإيرادات والمصروفات للفترة الممثلة في البيانات المالية بدقة.

يتم إنشاء ميزان تجريبي معدل بعد إجراء إدخالات التعديل للتأكد من أن المدين والائتمان يتطابقان مع الإدخالات المعدلة. السجل الأكثر دقة لسلوكك المالي هو ميزان المراجعة المعدل.

اقرأ أيضا: الميزان التجريبي: ما هو ميزان المراجعة وكيف يعمل؟

# 6. إنشاء البيانات المالية

يمكنك الآن إنشاء البيانات المالية لعملك ، بما في ذلك قوائم الدخل, بيان التدفق النقديوبيان الأرباح المحتجزة والميزانية العمومية بعد استكمال ميزان المراجعة المعدل.

# 7. أغلق وصالح كتبك

إجراء إدخالات ما بعد الإغلاق هو الخطوة الأخيرة في الدورة الالمحاسبية. يتم استخدام هذا للخروج من أرصدة الحسابات المؤقتة إلى الصفر واستئناف دورة المحاسبة. بمعنى آخر ، لتسجيل المعاملات للفترة التالية ، يجب إغلاق حسابات الدخل والمصروفات.

إذا كنت جديدًا في مجال المحاسبة ووجدت أن العملية مربكة ، ففكر في ذلك الاتصال بالمهنيين. من ناحية أخرى ، برنامج محاسبة الأعمال الصغيرة عبر الإنترنت ، والذي يقوم بأتمتة هذه الخطوات ويجعل مسك الدفاتر أسهل بكثير.

كيف تحتفظ بحسابات الأعمال الصغيرة في المملكة المتحدة؟

قد يبدو الأمر معقدًا ، لكن الاحتفاظ بسجلات لعملك ليس بالصعوبة التي تظهر عندما تتذكر الأهداف المحاسبية الأساسية ؛ لتتبع نفقاتك وجمع البيانات المالية لإعداد الضرائب.

يمكن تقسيم هذا إلى ثلاث خطوات بسيطة.

تتبع مبيعات ومشتريات شركتك مع الإيصالات: ستتضمن هذه الإيصالات المبلغ والتاريخ والمعلومات الأخرى اللازمة لإنشاء ملخصات الحركة.

تتبع إيصالاتك في دفتر الأستاذ: هذا مجرد ملخص لإيراداتك ونفقاتك وكل شيء آخر تقوم بتتبعه.

اجمع البيانات من دفاتر الأستاذ الخاصة بك لإنشاء تقارير مالية: تعد توقعات الربح والخسارة والميزانية العمومية وتحليل التدفق النقدي من بين أهم التقارير. توفر هذه التقارير مزيدًا من المعلومات حول السلامة المالية للشركة.

بشكل قاطع

خذ خطوة للوراء بعد الانتهاء من تقاريرك وابدأ في تبسيط أنظمتك. قد يكون الوقت قد حان للتحدث مع عملائك حول وضع توقعات واقعية. يسمح لك مسك الدفاتر الفعال بتحديد نمط ما وإجراء التغييرات اللازمة على نموذج عملك.

الأسئلة الشائعة حول محاسبة الأعمال الصغيرة في المملكة المتحدة

{
“context”: “https://schema.org” ،
"type": "FAQPage" ،
"الكيان الرئيسي": [
{
"type": "سؤال" ،
"الاسم": "كم هو أجر المحاسب في شركة صغيرة في المملكة المتحدة؟"،
"AcceptAnswer": {
"@اكتب الاجابة"،
"نص": "

بالنسبة لمجموعة تقليدية من المحاسبين (بما في ذلك التقديم إلى Companies House) ، يجب أن تتوقع معظم الشركات الصغيرة دفع ما يقرب من 500 جنيه إسترليني سنويًا ؛ ومع ذلك ، فإن السعر يعتمد كليًا على حالة شركتك.

"
}
}
، {
"type": "سؤال" ،
"الاسم": "ماذا يفعل المحاسب في شركة صغيرة في المملكة المتحدة؟"،
"AcceptAnswer": {
"@اكتب الاجابة"،
"نص": "

المحاسبون أكثر تنوعًا مما قد تتخيله. إنهم يقدمون بشكل أساسي المشورة الاستراتيجية ويقترحون طرقًا مبتكرة لتوفير المال أو زيادة الدخل. سيقومون أيضًا بإلغاء أو أتمتة الأنشطة الإدارية التي تمنعك من التركيز على عملك الأساسي. ستتمكن من إدارة عملك بمزيد من الوضوح والثقة إذا قمت بتعيين محاسب.

"
}
}
، {
"type": "سؤال" ،
"الاسم": "هل يمكنني القيام بمحاسبة الأعمال الصغيرة الخاصة بي؟"،
"AcceptAnswer": {
"@اكتب الاجابة"،
"نص": "

لا يمكن لأصحاب الأعمال فقط القيام بالمحاسبة الخاصة بهم ، ولكنه أيضًا أسهل الآن مما كان عليه في تاريخ الأعمال الحديث.

"
}
}
، {
"type": "سؤال" ،
"الاسم": "كم من المال يحصل عليه المحاسب في المملكة المتحدة؟"،
"AcceptAnswer": {
"@اكتب الاجابة"،
"نص": "

يمكن للخريجين الجدد في هذا المجال توقع كسب ما يصل إلى 30,000،60,000 جنيه إسترليني سنويًا. متوسط ​​الكسب المحتمل أثناء التدريب يصل إلى 84,500 ألف جنيه إسترليني. متوسط ​​الأجر السنوي للمحاسب القانوني هو 17,300 جنيه إسترليني ، بمتوسط ​​مكافأة سنوية قدرها XNUMX جنيه إسترليني.

"
}
}
]}

مقالات ذات صلة

1. عملية المحاسبة: فهم الخطوات الثماني في دورة المحاسبة
2. دورة المحاسبة: ما هي دورة المحاسبة وكل ما تحتاجه
3. المحاسبة النقدية: أفضل طرق المحاسبة النقدية في عام 2022 (+ دليل مفصل)
4. المحاسبة المعتمدة: دليل مبسط للمبتدئين (+ أمثلة مفصلة)