تحويل روث داخل الخطة: الإستراتيجية والأشياء التي يجب مراعاتها أثناء إعداد تحويل روث في الخطة

روث في خطة التحويل
رصيد Inage: JOA

يعتبر تصميم روث في الخطة أداة قوية لبناء خطة تقاعد ، ولكن يجب على الأفراد طلب المشورة المهنية للتعامل مع الآثار الضريبية. هل صاحب العمل الخاص بك على استعداد لتقديم خطة قياسية وخطة Roth 401 (k) ، بالإضافة إلى خيار تحويل Roth 401 (k) في الخطة؟ هذه إستراتيجية تقوم فيها بتحويل بعض أو كل أموالك المعيارية 401 (k) إلى Roth 401 (k) (k). إذا كان الأمر كذلك ، فمن الأهمية بمكان فهم ما يجب فعله وما لا يجب فعله.

تحويل روث في الخطة

كتحويل روث داخل الخطة ، يمكنك تحويل كل أو جزء من حساب خطة التقاعد في BU (بخلاف حساب مساهمة روث الخاص بك) إلى مساهمة روث حسابي. خطة تقاعد BU حيث يحدث هذا التحويل. لا تحصل على شيك ثم تضعه في خطة التقاعد والادخار التكميلية الخاصة بك. على الرغم من أن التحويل هو حدث خاضع للضريبة ، إلا أن الانتقال إلى Roth 403 (b) يمكن أن يكون مفيدًا إذا كان من المتوقع أن يرتفع معدل الضريبة في المستقبل.

قبل تحويل حسابك ، يجب عليك التحدث مع خبير ضرائب لفهم الآثار المترتبة على تحويل Roth داخل الخطة بشكل أفضل.

إذا كنت مؤهلاً ، يمكنك الحصول على توزيع من أصول حساب Roth الخاص بك ؛ خلاف ذلك ، تخضع أموالك للتكملة تقاعد وقيود خطة التوفير. التوزيع لعضو نشط عند بلوغ سن 59 1/2 أو بعد ذلك ؛ (XNUMX) التوزيع الذي يتم عند إنهاء الخدمة ، أو الإعاقة ، أو التقاعد ؛ (XNUMX) التوزيع الذي يتم عند وفاة العضو ؛ أو (XNUMX) يعتبر أي توزيع مؤهل بخلاف ذلك كتوزيع تمديد مؤهل توزيعًا مؤهلاً.

كيف يعمل تحويل روث في الخطة؟

يمكن تحويل الجزء المؤهل للتمديد من 401 (k) إلى حساب Roth ضمن نفس الخطة عن طريق تنفيذ تحويل Roth في الخطة. وفقًا لمتطلبات تحويل روث داخل الخطة ، يمكن للأموال المحولة أن تنمو معفاة من الضرائب ، بدلاً من الضرائب المؤجلة ، لسنوات أو حتى عقود.

وفقًا لمجموعة واحدة من القواعد ، فإن عملية كسب هذه الأموال خاضعة للضريبة. تخضع عوائد المساهمات وأي مساهمات قبل خصم الضرائب تُقدم كجزء من التحويل داخل الخطة للضرائب. يجب على صاحب الحساب تضمين المكون الخاضع للضريبة للتحويل في دخله الإجمالي للسنة الضريبية التي حدث فيها التحويل. لا تخضع الأرباح الخاضعة للضرائب لغرامة ضريبية بنسبة 10٪ أو خصم 20٪ القياسي.

اللائحة الثانية هي أنه يجب عليك الانتظار خمس سنوات بعد فتح حساب Roth الخاص بك قبل أن تصبح مخولًا بالكامل. إذا لم يكن الأمر كذلك ، فلا يمكنك تحويل خطتك الحالية إلى حساب روث.

كيف يتم التعامل مع الضرائب لتحويل روث داخل الخطة؟

عندما تقوم بتحويل Roth In-Plan ، يتم تحويل مساهماتك وأرباحك قبل الضرائب إلى أصول Roth بعد خصم الضرائب ، لذلك ستدين بضرائب الدخل على الفرق. لن يتم استقطاع ضرائب الدخل أثناء عملية التحويل. نحثك على التشاور مع خبير مالي أو ضرائب أولاً ، وتخصيص أموال إضافية لدفع أي ضرائب دخل فدرالية أو حكومية محتملة قد تكون مستحقة لسنة تحويل روث داخل الخطة.

من أجل تجنب فرض عقوبة ضريبية ، يجب أن تكون على دراية بالقوانين التي تحكم مدفوعات الضرائب المتوقعة في حال أدى تحويل روث إلى اضطرارك إلى سداد هذه المدفوعات على أساس ربع سنوي. ستتلقى أنت و IRS نموذج 1099-R في وقت الضريبة يوضح بالتفصيل قيمة أي تحويلات روث أجريتها في العام السابق.

هل يمكنني إجراء عمليات سحب لمبالغ روث المحولة؟

وفقًا لشروط خطة TDA ، يمكن سحب المساهمات المحولة عند بلوغ سن 59 عامًا ، أو ترك الوظيفة ، أو الإعاقة ، أو الوفاة ، من بين أحداث أخرى. لسحب الإعفاء من الضرائب من Roth 12 (b) ، يجب حفظ الأموال لمدة خمس سنوات على الأقل. إذا كنت تساهم في Roth 403 (b) من خلال تأجيل الراتب ، فإن ساعة الخمس سنوات تبدأ في تحديد السنة التي تجري فيها أول تحويل لـ Roth In-Plan أو ، إذا كان ذلك سابقًا ، السنة التي قمت فيها بتحويل 403 (k) التقليدي الحالي. إلى روث.

متى قد تخضع مبالغ روث المحولة للضريبة عند سحبها؟

ليست هناك حاجة لدفع 10٪ ضريبة جزاء التوزيع المبكر إذا قمت بتحويل حساب التقاعد الخاص بك قبل أن تبلغ 59 و 12. سوف تكون عقوبة التوزيع المبكر البالغة 10٪ التي تم التنازل عنها في وقت التحويل مستحقة إذا كان أي من المبالغ المحولة تم سحبه في غضون خمس سنوات من التحويل ولا يزال دافع الضرائب تحت سن 5912 في وقت الانسحاب ، ما لم يتم تطبيق استثناء ، مثل الإعاقة. يبدأ كل تحويل في خطة Roth فترة الاحتفاظ الخاصة به والتي تبلغ 5 سنوات ، والتي تبدأ في 1 يناير من السنة التقويمية التي يتم فيها إجراء اختيار التحويل. تعمل نافذة الخمس سنوات هذه بصرف النظر عن نافذة الخمس سنوات لتلقي توزيعات الأرباح الخاضعة للضريبة.

أشياء يجب مراعاتها أثناء تحضير روث في خطة التحويل

# 1. احصل على الأوراق الصحيحة

إذا سمح صاحب العمل بتحويلات روث في الخطة ، تحقق جيدًا من أوراقك. "على الرغم مما يقوله الأوصياء ،" ليون لابريك ، حاصل على شهادة مالي قال المستشار في مجموعة Sequoia Financial Group ، "قد لا يكون الأمر بسيطًا مثل نهج عبر الإنترنت."

# 2. ما حالتك الضريبية الحالية؟ 

وفقًا لتوماس أوكونيل ، رئيس المالية الدولية المجموعة الاستشارية ، اعتمادًا على مكان وجودك في مقياس معدل الضريبة الهامشي. قد يؤدي التحول إلى روث إلى صعودك إلى هذا السلم ، والذي قد لا يكون شيئًا جيدًا. "مرة أخرى ، بناءً على منظور معدل الضريبة الخاص بك ، قد لا يكون الانتقال من شريحة ضريبية 22 بالمائة إلى 24 بالمائة مصدر قلق كبير وقد يوفر لك المال على المدى الطويل. ومع ذلك ، فإن القفز من 22 في المائة أو 24 في المائة إلى 35 في المائة سيكون مهمًا وقد يؤدي إلى إبطال هدف التحويل ".

ستحتاج إلى جلب الأموال لدفع الضرائب المستحقة على التحويل من مكان آخر. وفقًا لآندي إيفز ، محلل IRA في Ed Slott and Co ، "بينما يمكن دفع تحويل IRA باستخدام دولارات IRA ، وهو ما لا نقترحه ،" قال ، "ليس لديك هذا الخيار مع التحويل في الخطة. "

بمجرد أن تقوم بالقياس مرتين ، تكون قد قطعت مرة واحدة. دان مويساند ، مخطط مالي مرخص مع Moisand ، Fitzgerald ، تامايوينصح بهذا. وقال "نظرًا لأنه لا يمكن التراجع عن التحويل ، فمن الضروري إعادة التحقق من تقديراتك الضريبية قبل المتابعة". يمكن أن تأتي الإيرادات الإجمالية المرتفعة مصحوبة بعدد كبير من الصدمات الصغيرة غير السارة. بالإضافة إلى وضعك في نطاق ضريبي أعلى مما تريد ".

دائمًا ما تكون تحويلات روث دالة على ما إذا كان سيتم تحصيل مبلغ التحويل كدخل منتظم في عام معين ، وفقًا لتشارلز ساكس. طاهي استثمار ضابط كوفمان روسين ويلث. وقال: "إنها فكرة رائعة يجب وضعها في الاعتبار للأشخاص الذين شهدوا انخفاضًا في الدخل هذا العام".

# 3. هل ستكون ضرائبك أعلى في المستقبل؟

بعد ذلك ، فكر في شعورك حيال معدلات الضرائب. قد يكون تحويل روث داخل الخطة مفيدًا لك إذا كنت تعتقد أن ضرائبك سترتفع في المستقبل ، وفقًا لباردو.

يتفق آخرون. سواء كنت تفكر في تحويل روث داخل الخطة أو تحويل روث فردي. أول شيء يجب أن تفكر فيه هو معدلات الضرائب المستقبلية. أوضح أوكونيل: "لا يزال الناس يعتقدون أن المساهمة في خطة 401 (ك) عادية أو خطة مماثلة توفر لهم المال". "كما أخبرني أحد المحاسبين مؤخرًا ،" ليس هناك ادخار. لذا ، إذا كنت تعتقد أن ضرائبك سترتفع في المستقبل ، فمن الأفضل لك أداء تحويل روث الآن ".

الأمر الأكثر تعقيدًا هو حقيقة أنه ، وفقًا لمايكل بيترسون ، مخطط مالي معتمد لدى شركة Faithful Steward Wealth Advisors. قد يؤدي فرض ضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي و / أو تفعيل المبلغ المعدل الشهري المرتبط بالدخل (IRMAA) إلى إجبار المشاركين على دفع أقساط رعاية صحية أعلى في السنوات المقبلة. وأوضح أنه "نتيجة لذلك ، فإن تحديد مدى استصواب تحويل روث داخل الخطة يحتاج إلى أكثر من مجرد دراسة شريحة ضريبية". "لتحديد الفوائد والعيوب بدقة. مطلوب دخل تقاعد كامل وتقدير الضريبة. قد يؤدي عدم القيام بذلك إلى أعلى العدالة ضرائب الضمان وأقساط التأمين الصحي. وهو ما يمكن أن يفوق فوائد تحويل روث داخل الخطة ".

# 3. حالة سوق الأوراق المالية

هناك عامل آخر يجب فحصه ، وفقًا لأوكونيل ، وهو حالة أسواق رأس المال. قال: "نحن نشهد بطريقة سحرية ارتفاعات قياسية. إن إجراء تحويل اليوم يعني دفع ضرائب على قيمة حساب أكبر ، وقد تصاب بخيبة أمل إذا كان السوق السقوط. وهو ما سيحدث في وقت ما لأنه لم يعد هناك إعادة توصيف. نتيجة لذلك ، يعد تحديد مستوى التحويل أمرًا بالغ الأهمية. لا يزال الناس يعتقدون أنها حالة الكل أو لا شيء ، لكنها ليست كذلك. للتحكم في الضريبة المستحقة عليك من التحويل ، يمكنك اختيار إجراء ذلك بشكل مجزأ بمرور الوقت ".

# 4. لا تنس قاعدة الخمس سنوات

وفقًا لمويزاند ، فإن 401 (ك) ليس حسابًا للجيش الجمهوري الأيرلندي ، وهذه الصناديق لها ساعات مميزة لقاعدة الخمس سنوات. "بين الحين والآخر ، نلتقي بالمتقاعدين الجدد الذين يعتقدون أنه يمكنهم الحصول على Roth 401 (k) المعفاة من الضرائب. لكنهم لا يستطيعون تحصيل أرباح معفاة من الضرائب بعد الانتقال إلى Roth IRA لأنهم لم يكن لديهم واحدة "، أوضح.

إذا كانت هذه هي الخطوة الأولى لك إلى روث بموجب الخطة ، فستبدأ ساعتك في الأول من يناير من سنة التحويل ، وفقًا لـ Ives. من الجدير بالذكر ، مع ذلك ، أن الساعة ذات الخمس سنوات في التحويل داخل الخطة تختلف عن أي ساعة في Roth IRA.

# 5. القاعدة التناسبية

وفقًا لـ O'Connell ، قد تؤثر القاعدة المسماة بالقاعدة التناسبية على أي تحويلات تقوم بها إذا كان لديك حسابات مؤهلة إضافية. "هل يمكن استهداف مساهمات خطتك بعد خصم الضرائب للتحويل بينما تظل الأموال قبل الضرائب غير محولة؟" تساءل إيفز. "يمكن أن يكون هذا التحويل" المعفي من الضرائب "ممكنًا إذا كانت الخطة تحسب بشكل منفصل الدولارات بعد خصم الضرائب وأرباحها."

# 6. يمكن أن يبدأ RMDS عند 72

من الأهمية بمكان أن تتذكر ، وفقًا لجوان ماي ، مدير شركة Forest Asset الإدارة. إذا بقيت أصولك في خطة يرعاها صاحب العمل بعد سن 72 عامًا ، فستضطر إلى أخذ التوزيع من الخطة. سواء كان حساب Roth معينًا أو حساب قبل الضرائب 401 (k). "لمنع ذلك ، يُنصح بتدوير عنصر روث على الأقل من أصول الخطة قبل بلوغ 72 عامًا ، لأن Roth IRAs لا تتطلب التوزيعات ،" كما أشارت.

قال لابريك إذا كان عمرك يزيد عن 59 درجة ، فقد تفكر في تحويل 401 (ك) إلى Roth IRA. "Roth 401 (k) s لديها متطلبات RMD ، بينما Roth IRAs لا تفعل ذلك."

# 7. ورثت روث 401 (ك) س

إذا كنت زوجًا لشخص ورث Roth IRA أو Roth 401 (k) ، فيمكنك تحويله إلى اسمك ، وفقًا لباتريشيا Hausknost ، المخطط المالي المعتمد والمدرس في برنامج شهادة UC Berkeley Extension في الشؤون المالية الشخصية تخطيط. "إذا لم يكن الأمر كذلك ، فسيتعين عليك سحب التوزيعات في غضون خمس سنوات إذا كان Roth IRA. أو عشر سنوات إذا كانت Roth 401 (k) ، بافتراض أن المساهمات بدأت قبل خمس سنوات على الأقل من تاريخ الوفاة ".

استراتيجية تحويل روث في الخطة 401 (ك)

المعزوفة! قم بتحويل 401 (k) قبل الضريبة إلى Roth 401 (k) (k). يتم ذلك من خلال تحويل روث الذي يجري العمل عليه بالفعل (يُعرف أيضًا باسم تدوير روث داخل المخطط). كان ذلك مجرد عدد قليل الموظفين يمكن أن تقوم بهذه الخطوة الضريبية المحفوفة بالمخاطر لإنشاء صندوق تقاعد معفى من الضرائب. ولكن بفضل توسع القانون عام 2013 ولوائح خدمة الإيرادات الداخلية الجديدة التي تم إصدارها الشهر الماضي ، فإن الفرصة متاحة الآن لمزيد من الموظفين.

تقول أليسون بورلاند: "ستكون هذه مبادرة لعام 2014 لأصحاب العمل الآن بعد أن انتهى الدليل الإرشادي". نائب الرئيس لحلول واستراتيجيات التقاعد في Aon Hewitt. اكتشف عون ذلك على مدى السنوات الست الماضية. ارتفعت النسبة المئوية للشركات التي تقبل مساهمات روث (معيار للسماح بالتحويلات في الخطة) من 11 في المائة إلى 50 في المائة في دراسة استقصائية شملت 400 صاحب عمل يمثلون أكثر من 10 ملايين موظف. بالإضافة إلى ذلك ، فإن 27٪ من الخطط التي تسمح بمساهمات روث تتيح أيضًا تحويلات روث ضمن الخطة. قالت 16٪ أخرى من الشركات إنها تخطط لتنفيذ ميزة التحويل في الأشهر الـ 12 التالية.

يتمتع Roth 401 (k) بميزة توفير سنوات من النمو المعفى من الضرائب بدلاً من النمو المؤجل من الضرائب. العيب هو أنه يجب عليك دفع ضريبة الدخل على المبلغ الذي تقوم بتحويله مقدمًا. بينما مع ما قبل الضريبة 401 (ك) ، فإنك تدفع فقط ضريبة الدخل عندما تسحب الأموال في التقاعد.

نتيجة لذلك ، تعتبر طريقة التحويل داخل الخطة حكيمة بشكل خاص للأفراد ذوي الملاءة المالية العالية الذين لا يحتاجون إلى كل أموالهم 401 (ك) لمصاريف التقاعد ولكنهم يرغبون في بنائها كوصية معفاة من ضريبة الدخل لـ أزواجهم و / أو أطفالهم.

ما هي فوائد تحويل روث في الخطة؟

ضع في اعتبارك ما إذا كنت ستستفيد من الميزات التالية أم لا قبل الالتزام بتحويل روث داخل خطة التقاعد الحالية الخاصة بك:

  • يمنحك Roth IRAs المزيد من الخيارات للادخار داخل خطتك الحالية. يمهد الطريق لك لنشر مدخرات التقاعد الخاصة بك بين كل من حسابات ما قبل الضرائب وما بعد الضريبة.
  • تزيد الأرباح على مدخرات التقاعد معفاة من الضرائب إذا استوفيت متطلبات الأهلية الضرورية (التوزيع من خطة Roth 401 (k) معفي من الضرائب وخالٍ من العقوبات إذا كان عمرك 5912 عامًا على الأقل أو معاقًا أو توفي ).
  • مع Roth IRA ، يمكنك الاستثمار في خطة التقاعد الخاصة بشركتك والاحتفاظ بالمزيد مما تكسبه ، وبالتالي تقليل التزام ضريبة الدخل المستقبلي.

هل جميع خطط 401K تسمح بتحويل روث؟

هناك بعض أصحاب العمل الذين لا يسمحون لموظفيهم بتحويل رصيد 401 (k) الحالي إلى Roth 401. (k). إذا لم تتمكن من إجراء التحويل ، فيجب أن تفكر في وضع أي مساهمات مستقبلية في 401 (k) في حساب Roth بدلاً من حساب قياسي. يُسمح لك بالحصول على أحدهما أو الآخر. أنت مسؤول عن دفع ضريبة الدخل على المبلغ الذي تقوم بتحويله ، كما تم تحديده مسبقًا.

هل تحويل 401K إلى Roth فكرة جيدة؟

يمكن أن يكون تحويل كل أو جزء من 401 (k) القياسي إلى Roth 401 (k) اختيارًا ذكيًا لبعض الأشخاص ، وخاصة أولئك الذين ما زالوا في وقت مبكر نسبيًا في حياتهم المهنية أو الذين هم على طريق التقدم المهني. يمكن أن يوفر لك التحويل المال على المدى الطويل إذا كنت تتوقع أنك ستكون في نطاق ضريبي أعلى عندما تتقاعد مقارنة بوقت عملك حاليًا.

وفي الختام

قال آيفز: "لا تفعل ذلك ، انغمس بشكل عشوائي في عملية تحويل روث في الخطة دون معرفة عمق المياه." يشترك آخرون في وجهة النظر هذه. قال أوكونيل إن هناك الكثير مما يجب مراعاته قبل تنفيذ تحويل روث في الخطة. قال: "بعض هذه الاعتبارات مجرد حسابات رياضية موضوعية قديمة ، والبعض الآخر عاطفي للغاية". "هذا قرار كبير. قد يعني القيام بذلك بشكل صحيح حرفيًا توفير آلاف وآلاف الدولارات الضرائب. إذا ارتكبت خطأ يمكن أن تكون كارثة اقتصادية لشخص ما ولعائلته ".

الأسئلة الشائعة

كيف يتم فرض ضريبة على تحويلات روث داخل الخطة؟

لا يوجد اقتطاع ضريبي مطلوب في التمديد المباشر لشركة روث في الخطة. ومع ذلك ، إذا تلقيت توزيعًا من خطتك ، فيجب أن تحجب الخطة ضريبة الدخل الفيدرالية بنسبة 20٪ على المبلغ غير الخاضع للضريبة حتى إذا قمت بعد ذلك بتجديد التوزيع إلى حساب روث المعين في غضون 60 يومًا.

ما هي الاختلافات بين تحويل روث داخل المخطط وتحويل روث إيرا؟

التحويل ينقل أموال التقاعد إلى حساب Roth IRA خارج خطة التقاعد. يتضمن تجديد IP (يسمى أحيانًا تحويل روث داخل الخطة) نقل أموال التقاعد قبل الضرائب إلى حساب روث المعين ضمن خطة التقاعد.

ما هو الجانب السلبي لروث إيرا؟

عيب رئيسي واحد: يتم تقديم مساهمات Roth IRA بأموال بعد الضرائب ، مما يعني أنه لا يوجد خصم ضريبي في عام المساهمة. عيب آخر هو أن عمليات سحب أرباح الحساب يجب ألا تتم قبل مرور خمس سنوات على الأقل منذ المساهمة الأولى.

  1. ROTH 401 (K): قواعد السحب والمقارنات
  2. أفضل طرق استثمار الأموال: أفضل 7 + خيارات في عام 2023 وأفضل الممارسات
  3. دورة التحويل النقدي (CCC): الصيغة وكيفية حساب دورة التحويل النقدي
  4. 401k الفوائد: 2023k الفوائد للموظفين وأصحاب العمل (+ دليل مفصل)

(كيبيوتيفارم)

اترك تعليق

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول المشار إليها إلزامية *

قد يعجبك أيضاً