عندما يكون نشاط تجاري مدينًا بأموال مقابل خدمات مقدمة أو عناصر مباعة ، يتم إنشاء مستحق. قد ينتج هذا عن البيع للعميل على ائتمان المتجر ، أو دفع الاشتراك أو القسط المستحق بعد استلام العميل للسلع أو الخدمات ، أو أي ظرف آخر. سنشرح هنا كيف تعمل حسابات القبض ، وكيف تختلف عن الحسابات المستحقة الدفع ، وكيف تساعد الإدارة الجيدة للحسابات المدينة على الدفع لك بسرعة أكبر.
ذمم مدينة
الذمم المدينة ، وتسمى أيضًا "حسابات القبض" ، هي ديون يدين بها العملاء لنشاط تجاري مقابل سلع أو خدمات استخدموها أو تلقوها ولكنهم لم يدفعوا ثمنها بعد.
هذه الذمم المدينة هي أصول متداولة في الميزانية العمومية للشركة. يمكنك الحصول على مستحقات عندما تمنح العملاء حد ائتمان. إنها أصول سائلة لأنه يمكن استخدامها كضمان للحصول على قرض للمساعدة في دفع التكاليف الفورية.
يتضمن رأس المال العامل للنشاط التجاري المستحقات. إذا لم يدفع أحد العملاء ، فتابع الأمر معه على الفور ، وإذا لزم الأمر ، قم بتقييم ترتيبات الدفع. هذا كله جزء من إدارة الذمم المدينة بشكل فعال. نظرًا لحقيقة أنه يقلل من صافي ديون المنظمة ويوفر المزيد من الأموال لتمويل العمليات ، فإن هذا أمر بالغ الأهمية.
كيفية إدارة الذمم المدينة
منح الائتمان خطير للغاية. هذا يرجع إلى حقيقة أن المعاملات لا تكتمل دائمًا في وقت واحد. علاوة على ذلك ، لا يمكن لأي شخص أن يكون جديرًا بالثقة وأن يقوم بالدفع في الوقت المناسب ، كما نعلم جميعًا. لقد جمعنا النصائح التالية من أجلك فقط حتى تتمكن من إدارة مستحقاتك جيدًا.
# 1. ممارسة التحكم في الاستلام
يمكن أن تساعد إرشادات الإعداد في التحكم في المستحقات. يمكنك اتباع اللوائح التالية:
- مؤهلات الأشخاص أو الشركات التي قد تكون مدينًا
- تنطبق بعض القيود على قيمة السعر الكتابي وفترة الاستحقاق وجدول الدفع.
- تقليص فترة الاستحقاق لمنع رفض المدينين المحتملين بتاريخ التخلف عن السداد
# 2. تفعيل اتفاقية الذمم المدينة
تأكد من أن الاتفاقية بين الطرفين مكتوبة باللونين الأسود والأبيض وتتضمن جميع الشروط ذات الصلة من أجل منع الإفلاس أو غير ذلك من النتائج غير المرغوب فيها.
# 3. في كثير من الأحيان القيام بمسك الدفاتر
يمكنك تتبع معدل دوران المستحقات بشكل أفضل عن طريق إجراء مسك الدفاتر على أساس منتظم. هل يوجد أي ديون معلقة أو قضايا أخرى؟ بدون شك ، لا تريد أن تخسر.
# 4. إنشاء قائمة منفصلة بالمستحقات.
يتلقى كل عميل سجلًا محاسبيًا ، بما في ذلك طفرة حسابات القبض المعروفة باسم القائمة الخاصة للحسابات المدينة ، أو بشكل أكثر شيوعًا ، بطاقة الائتمان.
# 5. فحص دقيق لدوران حسابات القبض
يمكنك وضع قواعد أقوى من خلال تحليل معدل دوران المستحقات الحالية. لأنه يجب تنفيذ سياسة جديدة على الفور إذا استمرت المكاسب الحالية لفترة طويلة بعد الفترة المخصصة.
حساب العميل
يُعرف المبلغ المستحق لشركة ما مقابل السلع أو الخدمات التي تم تسليمها أو استخدامها ولكن المستهلكين لم يدفعوا لها بعد باسم الحسابات المدينة أو AR. يتم تعريف الأصل الحالي على أنه حسابات القبض في الميزانية العمومية. أي مبلغ يدين به العملاء مقابل عمليات الشراء التي قاموا بها باستخدام الائتمان يعتبر AR.
تشير عبارة "حسابات القبض" إلى أي فواتير غير مدفوعة أو مبالغ نقدية يدين بها العملاء لنشاط تجاري. تشير العبارة إلى الحسابات المؤهلة لنشاط تجاري لتلقيها نتيجة تقديم سلعة أو خدمة. الذمم المدينة ، والمعروفة أيضًا باسم حسابات القبض ، هي نوع من خط الائتمان الذي تقدمه الشركة للعملاء. في كثير من الأحيان ، تنص شروط المستحقات على أن المدفوعات يجب أن تتم في غضون فترة زمنية معقولة. تعتبر الحسابات المستحقة القبض أيضًا أصولًا متداولة لأن المدين يجب أن يدفع رصيد الحساب في عام أو أقل. عندما يكون لدى شركة ما مستحقات ، فهذا يدل على أنها قامت ببيع ائتماني ولكنها لم تتلق بعد الدفع من العميل. يمكن القول أن العميل قد أعطى الشركة إيصال استثمار قصير الأجل.
الذمم المدينة مقابل الحسابات الدائنة
الذمم الدائنة هي ديون تدين بها الشركة لمورديها أو أصحاب المصلحة الآخرين. بالمقارنة مع حسابات القبض ، توجد حسابات دائنة. لتقديم مثال ، ضع في اعتبارك السيناريو الذي تقوم فيه الشركة "أ" بتنظيف سجاد الشركة "ب" ثم إصدار فاتورة. يتم إدخال الفاتورة في عمود الحسابات الدائنة لأن الشركة "ب" مدينة لهم بأموال. يتم إدخال الفاتورة في عمود AR بواسطة Business A لأنها تنتظر السداد.
منافع حسابات القبض
يشمل الفحص الأساسي للشركة الحسابات المستحقة القبض كمكون رئيسي. الذمم المدينة ، أحد الأصول الحالية ، هي مقياس لقدرة الشركة على الوفاء بالالتزامات قصيرة الأجل دون الحاجة إلى تدفقات نقدية إضافية.
يستخدم المحللون الأساسيون مصطلح "معدل دوران الحسابات المدينة" ، والمعروف أيضًا باسم "نسبة دوران الحسابات المدينة" ، لوصف عدد المرات التي تجمع فيها الشركة على رصيد حساباتها المدينة على مدار فترة محاسبية. سيكون حساب متوسط عدد الأيام التي يستغرقها تحصيل المدفوعات بعد إتمام عملية البيع ، والمعروف باسم مبيعات الأيام المستحقة (DSO) ، خطوة بحثية أخرى.
مثال على حسابات القبض
أحد الأمثلة على الحسابات المستحقة القبض هو شركة المرافق التي تقدم فواتير لعملائها بعد استخدامهم للكهرباء. بينما تنتظر من المستهلكين دفع فواتيرهم ، تسجل شركة الكهرباء حسابًا مستحقًا لأي فواتير متأخرة.
تعمل معظم الشركات من خلال السماح ببعض مبيعاتها عن طريق الائتمان. تمنح الشركات هذا الائتمان أحيانًا للعملاء العاديين أو الخاصين الذين يشترون السلع أو الخدمات بانتظام. يمكن للعملاء توفير الوقت والمتاعب باستخدام هذه الطريقة بدلاً من الدفع المادي لكل معاملة. عادة ما يتم توفير إمكانية الدفع بعد الحصول على الخدمة للعملاء من قبل بعض الشركات.
دليل الوصف الوظيفي للحسابات المدينة
التأكد من أن أعمالهم تتلقى مدفوعات مقابل السلع والخدمات التي تقدمها وتسجيل هذه المعاملات بشكل مناسب هي المسؤولية الأساسية للموظف في قسم الحسابات المدينة. يستلزم تأمين الإيرادات فحص الإيصالات وترحيلها ، وكذلك معالجة أي تناقضات ، وفقًا للوصف الوظيفي للحسابات المدينة. سيكون من الضروري أن تكون منظمًا ومراقبًا جيدًا للتفاصيل لهذا المنصب من أجل تحديد أي مشاكل محتملة.
مهام والتزامات المنصب في حسابات القبض
القائمة التالية ليست كاملة ، ولكن يجب أن تكون جزءًا من الوصف الوظيفي القياسي لحسابات القبض:
- الحفاظ على نظام الفواتير في حالة جيدة
- إنشاء الفواتير وكشوف الحساب
- تسويات الحسابات
- إصدار تقارير مالية وإدارية شهرية
- أي مشاكل أو استفسارات يتم النظر فيها وحلها
- المساعدة في تحليل وإدارة الوضع المالي العام
المؤهلات والمتطلبات الوظيفية لحسابات القبض
للحصول على وظيفة في الحسابات المدينة ، يجب أن تكون لديك خبرة في المحاسبة ، لكنك لست بحاجة إلى درجة البكالوريوس. ومع ذلك ، يمكن للمرشح أن يرتقي في مهنته المحاسبية بدرجة علمية في أحد المجالات التالية:
- المحاسبة
- اقتصادية أو مالية
- دراسات الأعمال أو الإدارة
- الرياضيات
الكفاءات التالية ضرورية لمنصب حسابات القبض:
القدرة على تحديد الأولويات والتحكم في التوقعات
- انتبه للتفاصيل
- القدرة على العمل بمفرده
- القدرة على التواصل مع أعضاء الشركة الآخرين بشكل واضح وفعال
- فهم الرياضيات
عملية حساب القبض
على الرغم من أن عملية حسابات القبض تختلف من شركة إلى أخرى ، فقد حددنا بعض العناصر النموذجية التي ستواجهها في الإجراء الذي تستخدمه غالبية المؤسسات.
- إصدار فواتير للعميل بالدين وفقاً لسياسة الائتمان
- يتم تسجيل أو تسجيل أيام الائتمان أو تاريخ الاستحقاق
- الجدول الزمني للتحقيق والتحصيل
- إنشاء الفواتير التي فات موعد استحقاقها وتلك التي كانت تنتظر فترة زمنية أطول
- إرسال رسالة تذكير بمعلومات عن الديون المستحقة
- محاسبة المدفوعات عند الاستلام وتحديث المستحقات حسب الضرورة.
- إذا كان هناك خصم نقدي للدفع المبكر ، فيجب تعديل حساب الذمم المدينة بشكل مناسب.
ما هي أمثلة على الذمم المدينة؟
ما هي أمثلة الذمم المدينة؟ المستحق هو مبلغ من المال مستحق لشركة ما مقابل سلع أو خدمات تم تسليمها ولكن لم يتم دفع ثمنها بعد. يمكن أن ينتج هذا عن بيع تم إجراؤه للمستهلك باستخدام ائتمان المتجر أو الاشتراك أو دفعة الأقساط المستحقة بعد تلقي المنتجات أو الخدمات.
هل المقبوض مدين أم ائتمان؟
الفكرة الأساسية للمحاسبة هي أن الخصم يمثل الأصول والائتمان يمثل الالتزامات (شيء تدين به).
يتم دائمًا إدراج الذمم المدينة كأصول في الميزانية العمومية ، مما يتسبب في الخصم. الذمم المدينة هي واحدة من الأصول الأولى أو المتداولة لأنك تتوقع السداد قريبًا (أي في سنة واحدة أو أقل). أرصدة المراجعة تفرض حسابات القبض حتى السداد.
الأموال موجودة الآن في البنك الذي تتعامل معه ولم تعد مدينًا لك ؛ لذلك ، بمجرد أن يدفع العميل ، ستقيد حسابات القبض وتخصم من حسابك النقدي.
يظهر رصيدك التجريبي عادةً خصمًا للرصيد النهائي للحسابات المدينة.
هل الحساب المدين هو أصل؟
إن القدرة على تحويل الحسابات المستحقة القبض إلى نقد بسرعة تجعلها أصلًا في دفتر الأستاذ المحاسبي للشركة. الواقع المعزز هو المعيار في الأعمال. هذه مشتريات لم يتم تقديم أي أموال لها حتى الآن. عند اكتمال المعاملة ، لم يكن العميل قد دفع ثمن السلعة أو الخدمة بعد. أنا
بدلاً من ذلك ، منحت الشركة العميل الائتمان وتتوقع الدفع لاحقًا. أصول الشركة القابلة للتحويل هي AR. إنها تحدد أصلًا ماليًا يمكن تحويله بسرعة إلى نقد بعد أن يدفع العميل.
عادة ما يتم تصنيف الأصول على أنها متداولة أو غير متداولة. يمكن تحويل الأصول السائلة إلى نقد في أقل من عام. عادة ما يستغرق تحصيل الذمم المدينة شهرين. وهي تعتبر أصولاً "قصيرة الأجل".
ما هو نوع الأصل القابل للاستلام؟
نظرًا لأنها غالبًا ما تتحول إلى نقد في غضون عام ، يُنظر إلى المستحقات على أنها أصل حالي. سيتم الإشارة إليه على أنه أصل طويل الأجل عندما يتحول أحد المدينين بشكل أبطأ من عام. بدلاً من ذلك ، يقيس سيولة الشركة ، أو قدرتها على سداد الديون قصيرة الأجل دون الحاجة إلى مزيد من التدفقات النقدية.
هل المدين دين؟
الذمم المدينة هي عكس الدين من حيث أن الأخير هو التزام بالدفع مقابل السلع أو الخدمات المستلمة. الذمم المدينة هي مصالح ملكيتنا في ممتلكات الآخرين. تعتبر الأموال أو المنتجات أو الخدمات طرق دفع مقبولة لهذا الحق.
وفي الختام
تعد الحسابات المستحقة القبض جزءًا أساسيًا من الميزانية العمومية ، لذلك من المهم متابعتها جيدًا. ومع ذلك ، لن ترغب الشركة في الحصول على قدر كبير منها. يشار إلى عدم قدرة المنظمة على تحصيل المدفوعات في الوقت المحدد أو الصعوبات في القيام بذلك من خلال رصيد حسابات القبض المرتفع. على الرغم من كونها أصلًا ذا قيمة ، إلا أن الذمم المدينة ليست بالضرورة شيئًا مرغوبًا فيه. إذا كنت تقوم بتوحيد الديون من خلال تحمل التزامات جديدة أو إذا تأخر عملاؤك في سداد المدفوعات ، فقد يصبح الواقع المعزز التزامًا. على الجانب الآخر ، إذا كان لديك عملاء مربحون للغاية ، فمن المحتمل أن يدفعوا بسرعة وسهولة لأن لديهم المال ليحرقوه!
مقالات ذات صلة
- حسابات القبض: أمثلة ، عملية ، صيغة ونصائح مجانية
- الذمم المدينة: المعنى ، دوران الحساب ، الأمثلة والاختلاف
- إدارة الذمم المدينة: سياسات الذمم المدينة والتحصيل
- مقارنة تفصيلية بين الحسابات الدائنة وحسابات القبض
الرقم المرجعي
