سيساعدك فهم حقوق الملكية ، والمعروف أيضًا باسم صافي الأصول ، على تحديد ما تمتلكه بعد سداد أي ديون. يمكن أن يساعدك حساب حقوق الملكية على التكيف وزيادة هوامش ربح شركتك الصغيرة.
تحدد هذه المقالة حقوق ملكية المالكين ، وتشرح كيفية حسابها بالصيغة وبعض الأمثلة ، وتناقش طرق تحسين حقوق ملكية المالكين من تفاصيل البيان.
ما هي حقوق الملكية؟
تُعرَّف حقوق ملكية المالك على أنها النسبة المئوية لإجمالي قيمة أصول الشركة التي يمكن أن يطالب بها أصحابها (ملكية فردية أو شراكة) والمساهمون (إذا كانت شركة). يتم حسابها عن طريق طرح جميع الخصوم من القيمة الإجمالية للأصل (حقوق الملكية = الأصول - الخصوم).
الالتزامات هي المبالغ المستحقة على المالك للمقرضين والدائنين والمستثمرين وغيرهم من الأفراد أو الكيانات الذين ساهموا في شراء الأصول. الفرق الوحيد بين حقوق الملكية وحقوق المساهمين هو ما إذا كانت الشركة محتفظ بها بإحكام (المالك) أو على نطاق واسع (المساهم).
بكلمات بسيطة ، يتم تعريف حقوق الملكية على أنها مقدار الأموال المستثمرة في الشركة من قبل المالك مطروحًا منها أي أموال يأخذها المالك. كمثال: إذا كان مشروع عقاري بقيمة 500,000 دولار ومبلغ القرض 400,000 دولار ، فإن حقوق ملكية المالك هي 100,000 دولار في هذه الحالة.
مكونات حقوق الملكية / المساهمين
المكونات الأساسية لحقوق المالك هي كما يلي:
# 1. الأرباح المحتجزة
تتضمن قيمة حقوق المساهمين مقدار الأموال المحولة إلى الميزانية العمومية كأرباح محتجزة بدلاً من دفعها كأرباح. تمثل الأرباح المحتجزة ، صافي الدخل من العمليات والأنشطة الأخرى ، عائدات حقوق المساهمين التي يتم إعادة استثمارها في الشركة بدلاً من توزيعها كأرباح. ينمو مقدار الأرباح المحتجزة بمرور الوقت حيث تعيد الشركة استثمار جزء من دخلها ، وقد تصبح أكبر عنصر في حقوق المساهمين للشركات طويلة العمر.
# 2. الأسهم المتداولة
يشار إلى كمية الأسهم التي تم بيعها للمستثمرين ولكن لم يتم إعادة شرائها من قبل الشركة بالأسهم القائمة. عند تحديد قيمة حقوق المساهمين ، يجب أن تأخذ في الاعتبار عدد الأسهم القائمة.
# 3. سندات الخزينة
يشار إلى عدد الأسهم المشتراة من المساهمين والمستثمرين من قبل الشركة باسم أسهم الخزينة. يتم تحديد عدد الأسهم التي يمكن للمستثمرين الوصول إليها عن طريق طرح مبلغ مخزون الخزانة من إجمالي حقوق الملكية للشركة.
# 4. زيادة رأس المال المدفوع
يشار إلى مبلغ المال الذي يدفعه المساهمون للحصول على أسهم أعلى من القيمة الاسمية المحددة برأس المال الإضافي المدفوع. يمكنك حساب ذلك عن طريق طرح القيمة الاسمية للسهم العادي من القيمة الاسمية للسهم المفضل وسعر البيع وعدد الأسهم المباعة حديثًا.
كيفية استخدام الصيغة لحساب حقوق الملكية
لحساب حقوق ملكية المالك ، يمكنك إضافة جميع أصول الشركة (الممتلكات ، والآلات والمعدات ، والمخزون ، والأرباح المحتجزة ، والسلع الرأسمالية) وطرح جميع التزاماتها (الديون والأجور والرواتب والقروض والدائنين). ها هي صيغة حقوق المالكين:
إجمالي الأصول - إجمالي المطلوبات = معادلة حقوق المالك
صيغة حقوق الملكية
أمثلة على حقوق الملكية
فيما يلي بعض الأمثلة لمساعدتك على فهم كيفية عمل حقوق الملكية بشكل أفضل:
مثال 1: إذا كنت تمتلك سيارة بقيمة 20,000 دولار ولكنك مدين لها بمبلغ 5,000 دولار ، فإن حقوق ملكية المالكين تبلغ 15,000 دولار.
مثال 2: افترض أنك تمتلك منزلًا بقيمة 500,000 دولار. أنت مدين للبنك بمبلغ 100,000 دولار منذ أن حصلت على منزلك. في هذا السيناريو ، تبلغ أصولك 500,000 دولار وخصومك تبلغ 100,000 دولار. نظرًا لأن حقوق ملكية المالكين هي الفرق بين أصولك ومطلوباتك ، في هذه الحالة ، تبلغ حقوق ملكية المالكين 400,000 دولار.
مثال 3: إذا كانت أصول شركتك تبلغ 4 ملايين دولار ومطلوباتها 3 ملايين دولار ، فإن حقوق الملكية هي مليون دولار.
الآن بعد أن رأيت كيف تعمل حقوق الملكية مع هذه الأمثلة القليلة ، دعنا نرى كيفية زيادتها.
كيفية زيادة حقوق الملكية الخاصة بك
لتنمية حقوق ملكية الملاك ، ستحتاج إلى زيادة إيراداتك أو أرباحك. عند محاولة زيادته ، ضع في اعتبارك ما يلي:
- قلل من التزاماتك.
- إجراء التحسينات والتجديدات.
- رعاية الممتلكات الخاصة بك.
- مسح ديونك.
- انخفاض تكاليف التصنيع.
- عزز هامش ربحك.
- كن صبوراً.
# 1. قلل من التزاماتك
ضع في اعتبارك تقليل التزاماتك لتجنب انخفاض قيمة الأصول. يمكنك القيام بذلك بطرق مختلفة ، أحدها هو استبدال أي قروض موجودة بأسعار فائدة منخفضة. سيؤدي ذلك إلى تقليل ديونك ومسؤولياتك.
# 2. إجراء التحسينات والتجديدات
ضع في اعتبارك ترقية عقارك إذا كنت تمتلك منزلًا وترغب في زيادة حقوق الملكية الخاصة بك. بينما لا يمكنك تغيير حيك ، يمكنك تحسين منزلك. ومن الأمثلة على ذلك وظيفة طلاء جديدة أو شراء أجهزة جديدة. في حين أن شراء أجهزة جديدة قد يزيد من ديونك ، تأكد من أنك ستحقق ربحًا في النهاية. من الضروري أيضًا تذكر أن اتجاهات التصميم الداخلي تتغير. تأكد من تجديد منزلك بألوان محايدة مثل الرمادي والبيج والأبيض التي تجذب جمهورًا واسعًا. الجدران ذات الألوان الفاتحة ، والأرضيات الخشبية الصلبة ، والنغمات المحايدة دائمة ، ونظيفة ، وحديثة ، وستساعدك على تعزيز المساواة في منزلك.
# 3. رعاية الممتلكات الخاصة بك
يعد الاهتمام بأصولك أمرًا بالغ الأهمية سواء كنت تسعى لتقليل التزاماتك أو زيادة حقوق الملكية الخاصة بك. يمكنك الحفاظ على الممتلكات الخاصة بك في حالة جيدة عن طريق إجراء عمليات تفتيش روتينية على داخل وخارج الهيكل ، والالتزام بجميع القواعد ، وتنفيذ أعمال المناظر الطبيعية الروتينية. يجب أن يضمن ذلك أن عقارك جذاب بصريًا وسيجذب المستثمرين أو المالكين في المستقبل.
# 4. مسح ديونك
سيساعدك سداد أي ديون مستحقة بشكل كبير في تقليل التزاماتك. يمكنك تحقيق ذلك عن طريق دفع أكثر من الحد الأدنى للرصيد على أي قرض. على سبيل المثال ، إذا كنت تمتلك عقارًا ، ارفع مدفوعات الرهن العقاري وركز على تخفيض الديون بدلاً من تراكم الديون.
# 5. انخفاض تكاليف التصنيع
ضع في اعتبارك خفض نفقات التصنيع إذا كنت تدير شركة. يمكن أن يشمل ذلك استخدام عناصر وآلات أكثر فعالية من حيث التكلفة ، وتبسيط العمليات ، وخفض تكاليف نقل المخزون ، أو ببساطة تقييم أنماط الإنفاق الخاصة بك فيما يتعلق بشركتك. سيساعدك هذا الأخير في تحديد المكان الذي قد تبدأ فيه إنفاق أقل من أجل خفض إجمالي التزاماتك.
# 6. عزز هوامش الربح الخاصة بك
قد تكون زيادة هامش ربحك ، مثل الخطوة السابقة ، مفيدة جدًا في تقليل مسؤولياتك. يمكنك رفع أسعار المنتجات ، أو دفع رواتب أقل لموظفيك ، أو تعيين موظفين أقل ، أو الحد من كمية المبيعات والخصومات التي تقدمها للعملاء إذا كنت تدير شركة.
# 7. كن صبوراً.
على الرغم من أنك قد لا ترى دفعة في حقوق الملكية الخاصة بك على الفور ، تحلى بالصبر وانتظر حتى تعمل هذه العوامل العديدة لصالحك.
حقوق الملكية في الميزانية العمومية
في نهاية الفترة المحاسبية للشركة ، يتم الإبلاغ عن حقوق ملكية المالك في الميزانية العمومية. يمكنك حسابه بطرح إجمالي المطلوبات من إجمالي الأصول. تظهر الأصول على الجانب الأيسر من الميزانية العمومية ، بينما تظهر الالتزامات وحقوق الملكية على اليمين. نظرًا لأن المالك (المالكين) قدم رأس المال للشركة أثناء سحب الأموال أيضًا ، يتم دائمًا التعبير عن حقوق ملكية المالك كمبلغ صافٍ.
تظهر قيمة حقوق الملكية في ملكية فردية أو شراكة في الميزانية العمومية كحساب رأس مال المالك أو الشركاء. الميزانية العمومية يوضح أيضًا مقدار الأموال التي أخذها المالك أو الشركاء كسحوبات طوال الفترة المحاسبية. بالإضافة إلى الميزانية العمومية ، تحتفظ الشركات بحساب رأس المال ، والذي يشير إلى المبلغ الصافي لحقوق الملكية من المالك / الاستثمارات. شريك
ما هو بيان حقوق الملكية؟
بيان حقوق الملكية هو تقرير من صفحة واحدة يوضح الفرق بين إجمالي الأصول وإجمالي المطلوبات ، بالإضافة إلى القيمة الإجمالية لحقوق الملكية.
تصور اللقطة حركة التدفق النقدي عبر شركة خلال إطار زمني محدد أو فترة محاسبية محددة. يعد بيان حقوق الملكية أحد أربعة بيانات مالية رئيسية يتم إنشاؤها عادةً بعد بيان دخل الشركة.
يتم استخدام بيان حقوق الملكية - المعروف أيضًا باسم بيان التغييرات في المالكين أو حقوق الملكية أو بيان الأرباح المحتجزة - من قبل الشركات الفردية والشراكات والشركات الخاصة والشركات ذات المسؤولية المحدودة. يعتبر بيان حقوق المساهمين أو المساهمين أكثر تعقيدًا ويتضمن توزيعات الأرباح ومكونات الأسهم والشركات التي تستخدمها.
ما هو الهدف من بيان حقوق الملكية؟
تحدد أداة العمل المهمة هذه الصحة والاستقرار الماليين العامين لشركتك. يوضح بيان حقوق الملكية ما إذا كان صاحب العمل الصغير يحتاج إلى استثمار المزيد من رأس المال لتعويض النقص أو إذا كان بإمكانك زيادة الأرباح.
يستخدم أصحاب الأعمال الصغيرة البيانات لاتخاذ قرارات تجارية مثل التوسع والتنويع. تشير الأسهم الإيجابية إلى الاستقرار المالي والقدرة على تغطية الالتزامات. قد تعني الأسهم السلبية إمكانية إفلاس أو عدم القدرة على تغطية الرسوم والالتزامات. على سبيل المثال ، إذا كانت الشركة غير قادرة على إثبات قدرتها على دعم نفسها مالياً دون مدخلات رأس مال المالك ، فقد يعيد الدائنون النظر في منح الشركة أموالاً.
كيفية إنشاء حقوق الملكية
# 1. أنشئ عنوان البيان أولاً.
يتكون عنوان البيان من ثلاثة أسطر:
- اسم الشركة
- عنوان البيان. سيكون التقرير بعنوان بيان حقوق الملكية للمالكين الفرديين ، وبيان حقوق الملكية للشريك للشراكات ، وبيان حقوق المساهمين للشركات.
- الفترة الزمنية المسجلة
ABC للأعمال
بيان حقوق الملكية
ينتهي في 31 ديسمبر 2021
عنوان بيان حقوق الملكية
# 2. قدم معلوماتك المالية.
أدخل معلومات الأصول والخصوم الخاصة بك لحساب إجمالي حقوق الملكية ، والتي قد تكون رقمًا موجبًا أو سالبًا.
| مثال على بيان حقوق الملكية الإيجابي | مثال على بيان حقوق ملكية مالك سلبي | |
| ABC للأعمال ، فتح رصيد حقوق الملكية ، 1 يناير 2022 (إذا كان عملك جديدًا ، أدخل 0) | $100,000 | $100,000 |
| الاستثمارات خلال فترة البيان | $20,000 | $20,000 |
| صافي الدخل خلال فترة البيان | $75,000 | $75,000 |
| المجموع الفرعي للأصول (الرصيد الافتتاحي لحقوق الملكية + الاستثمارات + صافي الدخل) | $195,000 | $195,000 |
| عمليات السحب خلال فترة كشف الحساب | $40,000 | $80,000 |
| صافي الخسائر خلال فترة البيان | $20,000 | $200,000 |
| المجموع الفرعي للخصوم (السحوبات + صافي الخسائر) | $60,000 | $280,000 |
| إجمالي حقوق الملكية (الإجمالي الفرعي للأصول مطروحًا منه الإجمالي الفرعي للخصوم) | $135,000 | - $ 85,000 |
يشير الإجمالي النهائي الخاص بك إلى حقوق ملكية المالك ، والتي يمكنك تحويلها إلى ميزانيتك العمومية. بالنسبة للكيانات غير المؤسسية ، يعد بيان حقوق الملكية اختياريًا. بدلاً من ذلك ، قد تستخدم شركة صغيرة بيان التدفق النقدي أو بيان الدخل لتحديد حقوق الملكية.
كيف يجب أن تستخدم بيان حقوق المالك؟
ستتأثر العديد من قرارات عملك بمجرد إكمال بيان حقوق الملكية للمالك.
# 1. توزيعات الأرباح
يمكنك أن تدفع لنفسك أكثر إذا كان لديك رصيد إيجابي. الأسهم السلبية تحد من الربحية.
# 2. تداول الأسهم
تعمل حقوق الملكية الإيجابية على توسيع مقدار الأسهم المتاحة للمساهمين. رأس المال السلبي يقيد عدد الأسهم المتاحة للمالكين.
# 3. نظام ملكية الموظفين للأسهم (ESOP)
يتوفر للموظفين المزيد من خيارات الأسهم عندما تكون أسهمهم إيجابية. وصول الموظفين إلى الأسهم مقيد بسبب حقوق الملكية السلبية.
# 4. المساهمات الرأسمالية
تقلل حقوق الملكية الإيجابية من الطلب على مساهمات رأس المال من المالكين / المساهمين. تؤدي حقوق الملكية السلبية إلى زيادة متطلبات المساهمات الرأسمالية من المالكين / المساهمين.
# 5. تنويع الأعمال
تشير الأسهم الإيجابية إلى أن لديك رأس مال لتمويل مشاريع تجارية جديدة ، مما يؤدي إلى زيادة الأرباح.
# 6. تنمية شركتك
يتيح الإنصاف الإيجابي تمويل مبادرات التوسع. يمكن أن تشير الأسهم السلبية إلى تقلص أو تقليص حجم الأعمال.
# 7. قرارات الاقتراض
تؤثر الأسهم الإيجابية على استعداد المقرضين للموافقة على القروض. كثيرا ما ينظر المقرضون إلى الأسهم السلبية على أنها عالية المخاطر.
# 8. قرارات الموظفين
قد يتم وضع الميزانية الإيجابية في الميزانية لمتطلبات التوظيف الأعلى. قد تؤدي الأسهم السلبية إلى تسريح العمال أو تقليص عددهم.
حقوق الملكية مقابل. القيمة السوقية العادلة
نظرًا لأن مقدار حقوق ملكية المالكين قد لا يمثل دائمًا القيمة الفعلية للعمل ، فإن بيعه بالمبلغ الدقيق لحقوق المالكين سيكون عرضيًا تمامًا. من الناحية العملية ، قد يختلف سعر البيع بشكل كبير بناءً على القيمة المتصورة للتدفقات النقدية للشركة والملكية الفكرية والعلامات التجارية وغيرها من المعايير التي وضعها المشتري والتي وافق عليها المشتري. علاوة على ذلك ، إذا كان لا بد من بيع شركة ما بسرعة (ربما بسبب اقتراب الإفلاس) ، فغالبًا ما يؤدي العدد المحدود من العطاءات إلى خفض السعر الذي يمكن بيع الشركة به.
ماذا تمثل حقوق الملكية في المحاسبة؟
أصول الكيان بأكملها مطروحًا منها إجمالي التزاماتها تساوي حقوق ملكية أصحابها. هذا هو رأس المال الذي من المحتمل أن يكون مالك المؤسسة الفردية قادرًا على الحصول عليه.
هل حقوق الملكية أصل أم التزام؟
في الحسابات المالية للشركة ، لا تعتبر حقوق الملكية أصلًا ولا التزامًا. حقوق الملكية هي نتيجة خصم الالتزامات من الأصول. تظهر الميزانية العمومية للشركة الإنصاف.
هل تعتبر حقوق الملكية ائتمانًا أم دينًا؟
يمكن تمويل شركتك بعدة طرق ، بما في ذلك الديون وحقوق الملكية. الدين هو الاقتراض المباشر للمال ، في حين أن حقوق الملكية هي بيع الأسهم في شركتك في محاولة لجمع الأموال.
هل حقوق الملكية رأس مال أم أصل؟
يتم تعريف حقوق الملكية على أنها رأس مال الشركة الذي يتم جمعه واستخدامه بعد ذلك لتمويل العمليات والاستثمار في المشاريع وشراء الأصول. عادة ، يمكن للشركة زيادة رأس المال عن طريق إصدار حقوق الملكية أو الديون (مثل القروض أو السندات) (أو عن طريق بيع الأسهم).
هل حقوق الملكية عبارة عن قرض في الأساس؟
يتم احتساب ملكية منزلك عن طريق خصم رصيد الرهن العقاري الخاص بك من قيمته السوقية. اعتمادًا على مدى سرعة سداد الرهن العقاري الخاص بك ومقدار تقدير الممتلكات الخاصة بك ، قد يستغرق بناؤها سنوات. من خلال قرض ملكية المنزل ، يسمح لك المقرضون عادةً باقتراض ما يصل إلى 80٪ من حقوق الملكية الخاصة بك.
أسئلة شائعة حول حقوق الملكية
هل حقوق ملكية المالك أحد الأصول؟
تُعرف حقوق المالك أيضًا باسم صافي الأصول أو صافي الأصول. إذا كان المبلغ سالبًا ، فسيتم تسجيله في الميزانية العمومية. نظرًا لأن الالتزامات لها الأسبقية على حقوق الملكية ، فإن إغفال حساب التزاماتك سيوفر لك صورة غير دقيقة لما تمتلكه حقًا.
ما هي حقوق الملكية في الميزانية العمومية؟
في الميزانية العمومية للشركة ، تمثل حقوق الملكية حصة المساهمين في الشركة. يتم احتساب حقوق الملكية على أنها إجمالي أصول الشركة ناقصًا إجمالي المطلوبات ، ويتم استخدامها في مختلف التدابير المالية الهامة مثل العائد على حقوق الملكية.
هل حقوق الملكية مدين أم دائن؟
غالبًا ما تحتوي حسابات الأسهم على رصيد دائن ، في حين أن حسابات الأسهم المقابلة (على سبيل المثال ، حساب السحب الخاص بالمالك) لها رصيد مدين.
مقالات ذات صلة
