لا يمكننا التقليل من أهمية الحاجة إلى الانتباه إلى التدفق النقدي لشركتك. يمكن أن يكون الاختلاف بين تحقيق المكاسب والتخلي عن العمل. يعد التدفق النقدي الصافي الإيجابي علامة جيدة على أن عملك على ما يرام. ستوجهك هذه المقالة إلى معرفة دقيقة بصافي التدفق النقدي وكيفية حسابه وصيغة بسيطة وأهميته.
ما هو صافي التدفق النقدي؟
يمكن تعريف صافي التدفق النقدي للشركة على أنه الفرق بين التدفقات النقدية الداخلة والخارجة خلال فترة محددة. يشير التدفق النقدي ببساطة إلى الدخل الذي يأتي ، بينما يشير التدفق النقدي إلى الدخل الذي يخرج. علاوة على ذلك ، يقال إن الشركة لديها تدفق نقدي إيجابي عندما يكون لديها أموال قابلة للخصم بعد سداد جميع الديون وتكاليف التشغيل. أيضًا عند توليد الدخل ويكون الرقم موجبًا ، فهذا يعني أنك تكسب المال عندما يتحول الرقم إلى سلبي ، فهذا يعني ببساطة أن عملك يكافح. علاوة على ذلك ، فهو مقياس مربح يصور مقدار الدخل المتولد أو المفقود في العمل خلال فترة ما ، وهو أيضًا مقدار الدخل المتبقي بعد اكتمال المعاملة التجارية وطرح جميع الخصومات.
وهي تتألف من ثلاثة مكونات وهم
# 1. أنشطة التشغيل:
هذا هو الدخل الذي تحققه الشركة وتنفقه لإدارة عمليات تجارية جيدة المستوى. يشمل ذلك المدفوعات النقدية من تكلفة البضائع المباعة ، والنفقات الإدارية ، وإيصالات العملاء ، والإعلانات.
# 2. نشاطات إستثمارية:
هذا هو الدخل المتراكم من الاستثمارات المربحة الصادرة للاستثمار أو شراء معدات أو عقارات. أو النقد الذي يتم إصداره لإجراء استثمار أو شراء وسائل ثابتة.
# 3. أنشطة التمويل:
هذا هو الدخل الناتج عندما تدفع الشركات فائدة على الاستثمارات أو تشتري معدات أو ممتلكات الأصول الثابتة.
كيفية حساب صافي التدفق النقدي
تساعد الصيغة في تحديد ما إذا كان العمل التجاري يعمل بشكل جيد أو ينهار. وفي الوقت نفسه ، إنها معادلة أساسية للغاية لأنها تسمح للشركة بإملاء مقدار الدخل المتولد ، سواء كان إيجابيًا أو سلبيًا. لحساب التدفق النقدي الصافي ، تحتاج إلى إيجاد الفرق بين التدفق النقدي الوارد والتدفق النقدي الخارج ، فإن صيغة التدفق النقدي سهلة الاستخدام للغاية.
المعادلة
التدفق النقدي - التدفق النقدي = صافي التدفق النقدي
يشمل التدفق النقدي المنح ومبيعات المعدات والفوائد المكتسبة ومبيعات العقارات وإيصالات القروض وما إلى ذلك ، بينما يشمل التدفق النقدي الخارج الوقود والنقل والإيجار والمرافق والضرائب والتراخيص ومدفوعات المساهمين وشراء العقارات وما إلى ذلك.
هناك أيضًا صيغة موسعة لصافي التدفق النقدي ، ويمكن أيضًا فصل التدفق النقدي عن طريق تصنيف الأنشطة التشغيلية والاستثمارية والمالية.
المعادلة
التدفق النقدي للنشاط التشغيلي (OCF) + التدفق النقدي للنشاط الاستثماري (ICF) + التدفق النقدي لنشاط التمويل (FCF) = صافي التدفق النقدي.
التدفق النقدي للنشاط التشغيلي:
تتضمن أمثلة التدفق النقدي للنشاط التشغيلي التغيير في صافي الدخل للفترة بالإضافة إلى التعديلات لاستعادة صافي النقد المقدم أو المستخدم في الأنشطة التشغيلية. التدفق النقدي للنشاط التشغيلي هو علامة مناسبة على أن الأعمال التجارية تنمو.
أمثلة على التدفق النقدي للنشاط الاستثماري: يمكن رؤيته عندما تستثمر الشركة تدفقها النقدي الرئيسي في العقارات أو البضائع الأخرى كاستثمار ، والتدفقات النقدية الواردة هنا ستكون توزيعات أرباح مستلمة.
التدفقات النقدية لنشاط التمويل
هذا هو النشاط الأخير. في هذا ، ستعرف الشركة كيف جمعت أموالها ، والتي يمكن أن تكون داخلية ، أي أسهم ، أو خارجية ، أي من خلال قرض. أمثلة على التدفقات النقدية لأنشطة التمويل هي التحركات من قرض لتمويل الأعمال ، وتوضيحات التدفقات الخارجة هي دفعات سداد القرض.
أمثلة
باستخدام الصيغة ، دعنا نستعرض بعض الأمثلة.
مثال #1
ملكة جمال B تمتلك دار أزياء. التدفق النقدي لشهر أبريل ينهار هكذا.
الأنشطة التشغيلية - دخل التدفق النقدي بمقدار 60 ألف دولار وخرج 000 ألف دولار
أنشطة الاستثمار - جاء تدفق نقدي قدره 4 دولار وخرج 000 دولار
الأنشطة المالية - التدفق النقدي جاء 20 دولار وخرج 000 دولار
المعادلة
التدفق النقدي للنشاط التشغيلي (OCF) + التدفق النقدي للنشاط الاستثماري (ICF) + التدفق النقدي لنشاط التمويل (FCF) = صافي التدفق النقدي.
OCF = 60 دولار - 000 دولار
١٥٩,٩٢٩ $
ICF = 4000 دولار - 6 دولار
١٥٩,٩٢٩ $
FCF = 20 دولار - 000 دولار
١٥٩,٩٢٩ $
| النشاطات | المقدار | التدفق الداخل أو الخارج |
| نشاط التشغيل | ١٥٩,٩٢٩ $ | تدفق |
| النشاط الاستثماري | ١٥٩,٩٢٩ $ | تدفق |
| نشاط التمويل | ١٥٩,٩٢٩ $ | تدفق |
التدفق النقدي الصافي = 27 دولار
ومع ذلك ، لم يكن الاستثمار جيدًا ، لكن OCF و FCF يوازنانه و
لم تكن الاستثمارات جيدة ، ومع ذلك ، قام كل من OCF و FCF بموازنتها وأعطاها نتيجة إيجابية.
عندما تفهم صافي التدفق النقدي الخاص بك ، فإنه يمكّنك من الحصول على فكرة جيدة عن قدرة عملك على توليد الدخل في فترة معينة. كما أن تتبعها في الوقت المناسب سيمكن شركتك من تحقيق أرباح على المدى القصير والطويل.
مثال #2
يريد David من الشركة B تحديد NCF لنشاطه التجاري خلال الشهر الماضي ، فيما يلي بيان التدفق النقدي الخاص به:
أنشطة التشغيل: 50 000 دولار
الأنشطة الاستثمارية: 70 دولار
أنشطة التمويل: 15 ألف دولار
| أنشطة التشغيل | ١٥٩,٩٢٩ $ | تدفق |
| أنشطة الاستثمار | ١٥٩,٩٢٩ $ | تدفق |
| أنشطة التمويل | ١٥٩,٩٢٩ $ | تدفق |
هنا ، يمكننا استخدام الصيغة الأولى لحساب النتيجة.
التدفق النقدي - التدفق النقدي الخارج
التدفق النقدي = 50 دولار + 000 دولار
= 65 دولار
التدفق النقدي = 70 دولار
صافي التدفق النقدي = 65 دولار - 000 دولار
= 15 دولار
يصل NCF بتدفق نقدي سلبي قدره 5,000 دولار. على الرغم من أن فترة واحدة من النتائج السلبية للتدفق النقدي ليست علامة سيئة. يريد ديفيد التأكد من عدم حدوثه بشكل متكرر.
مثال #3
| أنشطة التشغيل | ١٥٩,٩٢٩ $ | تدفق |
| أنشطة التمويل | ١٥٩,٩٢٩ $ | تدفق |
| أنشطة الاستثمار | ١٥٩,٩٢٩ $ | تدفق |
صافي التدفق النقدي = 300 دولار + 000 دولار - 200 دولار
= $ 380 000
مع صافي التدفق النقدي البالغ 380 ألف دولار ، فإن الشركة "أ" تعمل بشكل جيد في الأعمال التجارية.
هل صافي التدفق النقدي هو نفسه NPV؟
لا ليسو كذلك. صافي التدفق النقدي هو الفرق بين التدفقات النقدية الداخلة والخارجة للشركة خلال فترة زمنية معينة. بينما ، صافي القيمة الحالية هو الفرق بين القيمة الحالية للتدفقات النقدية الداخلة والتدفقات النقدية الخارجة على مدى فترة زمنية.
ما هو الفرق بين صافي التدفقات النقدية والربح؟
يظهر الربح مقدار المال المتبقي للعمل بعد إجراء جميع خصم النفقات. على العكس من ذلك ، يشير صافي التدفق النقدي إلى توازن التدفق النقدي والتدفقات النقدية الخارجة.
ما هي الأنواع الثلاثة للتدفقات النقدية؟
- التدفق النقدي التشغيلي.
- الاستثمار في التدفق النقدي.
- تمويل التدفق النقدي.
ما هو التدفق النقدي السلبي والإيجابي؟
يظهر التدفق النقدي السلبي عندما يكون لدى الشركة أموال صادرة أكثر مقارنة بالأموال الواردة. بينما تشير التدفقات النقدية الإيجابية إلى الوقت الذي تشهد فيه الشركة زيادة في الأموال الواردة من الأموال الصادرة.
كيف يمكن تحسين التدفق النقدي الصافي السلبي؟
- الحفاظ على توقعات التدفق النقدي المنتظم.
- تقليل وإدارة مصاريف العمل.
- إنشاء مصادر متعددة للإيرادات.
- راقب مخزونك.
- ضع ميزانية طارئة لنفقات الطوارئ.
الخلاصة
التدفق النقدي الصافي يساعد الشركات في تطوير منتجات جديدةأو دفع أرباح الأسهم للمساهمين أو سداد قروضهم. تمكن الشركات من تنفيذ أعمالها الروتينية اليومية بسلاسة. هذا هو السبب الذي يجعل بعض الشركات تقدره أكثر من أي مقياس تمويل آخر. عندما تتعلم كيفية حساب صافي التدفق النقدي ، فهذا يساعدك على تحديد مقدار الدخل الذي تحققه شركتك وما إذا كانت تدفقاتها النقدية إيجابية أم سلبية. التدفق النقدي الصافي ، كما ذكرنا سابقًا ، هو مفهوم أساسي وهو الوقود الذي يساعد الشركات في تطوير منتجات جديدة. تمنحك صيغة صافي التدفق النقدي رؤية واضحة لكيفية أداء عملك. لذلك ، فإن فترة التدفق النقدي السلبي ليست شيئًا سيئًا ، تمامًا مثل فترة التدفق النقدي الإيجابي ليست شيئًا جيدًا.
أسئلة وأجوبة حول صافي التدفق النقدي
ما هو الهدف الرئيسي لصافي التدفق النقدي؟
الهدف الرئيسي لصافي التدفق النقدي هو تمكين الشركة من أن تكون قادرة على إملاء التدفق الداخلي والخارجي للدخل المتولد في الأعمال التجارية وكذلك المساعدة في تحسين نمو الأعمال
كيف تحسب التدفق النقدي الصافي؟
يمكن للمرء حساب صافي التدفق النقدي عن طريق طرح التدفق النقدي من التدفق النقدي الخارج على النحو التالي: التدفق النقدي - التدفق النقدي الخارج = صافي التدفق النقدي. هناك أيضًا صيغة موسعة لصافي التدفق النقدي ، ويمكن أيضًا فصل التدفق النقدي عن طريق تصنيف الأنشطة التشغيلية والاستثمارية والمالية.
هل يمكن لنتيجة سلبية لصافي التدفق النقدي للشركة أن تحدد نموها؟
لا ، فهو لا يحدد نمو الشركة بل يمنحك رؤية واضحة لكيفية أداء شركتك.
- التدفق النقدي: كل ما تحتاج إلى معرفته ، مبسط !!! (+ تنسيق مجاني)
- إدارة التدفق النقدي: أفضل الطرق لإدارة التدفق النقدي بشكل فعال
- إعداد التقارير المالية: كل ما تحتاج إلى معرفته بالأمثلة (+ أدوات سهلة وسريعة)
- التنبؤ بالتدفق النقدي: المعنى ، الأساليب ، الأدوات ، النماذج (+ القوالب التفصيلية
- توقع التدفق النقدي: تعريف ودليل حول كيفية عمل توقعات التدفق النقدي
- بيان الحساب: لماذا تحتاج واحدًا
- بيان بسيط للربح والخسارة: ما الأمر؟
