صافي رأس المال العامل هو حساب يوضح الحالة المالية للشركة. باستخدام هذا التعريف البسيط فقط ، فأنت تفهم بالفعل مدى أهمية صافي رأس المال العامل لأن الهدف النهائي لكل شركة هو تحقيق ربح. ومن ثم ، في هذا المنشور ، سأعلمك كيفية حساب صافي رأس المال العامل لشركتك ؛ كيفية وضع رأس المال في الميزانية العمومية ؛ كيفية الحصول على نسبة رأس المال والتدفق النقدي ؛ وأخيرًا ، كيفية الحصول على رأس المال هذا من بيان الدخل.
كيفية حساب صافي رأس المال العامل
عادةً ما يكون رأس المال العامل مصطلحًا يجب أن تكون على دراية به كل شركة تريد أن تنجو من الانكماش الاقتصادي. وذلك لأن صافي رأس المال العامل ، بالإضافة إلى التدفق النقدي ، يظهران أجزاء مختلفة من الصحة المالية للشركة. بينما يقيس التدفق النقدي مقدار الأموال التي تولدها الشركة على مدار فترة زمنية ، فإن رأس المال العامل لا يفعل ذلك. رأس المال العامل هو الفرق بين الأصول المتداولة للشركة وخصومها المتداولة.
يمكنك ببساطة حساب صافي رأس المال العامل الخاص بك عن طريق طرح الخصوم المتداولة من الأصول المتداولة. هذا هو بالضبط كيف يتم إدراجه في الميزانية العمومية للشركة. تشمل الأصول المتداولة النقد وحسابات القبض والمخزون. تشمل الخصوم المتداولة الحسابات المستحقة الدفع والضرائب والأجور والفوائد المستحقة.
من المرجح أن تتمتع الأعمال التجارية التي تحافظ عادةً على رأس مال عامل جيد بقدرة أكبر على تحمل التحديات المالية. لذلك ، من المهم أن تهتم كل شركة اهتمامًا خاصًا بمعاملات صافي رأس المال العامل الخاص بها.
فهم صافي رأس المال العامل
يستخدم صافي رأس المال العامل أيضًا لتمويل العمليات وكذلك للوفاء بالالتزامات قصيرة الأجل. في الحالة التي يكون فيها لدى الشركة رأس مال عامل كافٍ ، ستكون قادرة على دفع رواتب موظفيها. ستكون الشركة أيضًا قادرة على الدفع لمورديها. الوفاء بالالتزامات اليومية الأخرى مثل مدفوعات الفوائد والضرائب.
استخدام آخر مهم لرأس المال العامل هو تمويل نمو الأعمال دون اقتراض الأموال فعليًا. عندما لا يحتاج عملك إلى اقتراض أموال لتشغيل أنشطته ، فإنه لا يظهر فقط صافي رأس مال عامل جيد. يؤدي هذا أيضًا إلى بناء درجة الائتمان الخاصة بك ، مما يسهل على عملك التأهل للحصول على قروض.
يقيس صافي رأس المال العامل أيضًا سيولة عملك وكفاءتك التشغيلية وصحتك المالية في تلك الفترة. هذا لأنه إذا كان عملك يتمتع بصافي رأس مال عامل قوي وصحي ، فإنه يتمتع بموقف جيد للنمو وعائد الاستثمار. فائدة أخرى للعمل على صافي رأس المال العامل الخاص بك هو أنك تتجنب خطر الإفلاس. هذا لأنه إذا كانت الأصول الحالية لشركتك تزن أكثر من المطلوبات المتداولة ، فإن صافي رأس المال العامل الخاص بك في حالة جيدة.
كيفية حساب صافي رأس المال العامل من الميزانية العمومية
رأس المال العامل هو نفسه رأس المال العامل الصافي (NWC). كما قلت أعلاه ، فهذا يعني الفرق بين الأصول والخصوم المتداولة للشركة. تشمل هذه الأصول النقد وحسابات القبض (فواتير العملاء غير المدفوعة) وما إلى ذلك ، وخصومها المتداولة ، مثل الحسابات الدائنة والديون. وبالتالي ، فإن حساب رأس المال العامل عند الرصيد هو:
رأس المال العامل = الأصول المتداولة - الخصوم المتداولة.
على سبيل المثال ، إذا كانت الميزانية العمومية لشركة البناء تحتوي على 400,000 إجمالي الأصول المتداولة و 300,000 إجمالي المطلوبات المتداولة ، فإن رأس المال العامل للشركة هو 100,000 (الأصول - الخصوم).
كيفية حساب نسبة صافي رأس المال العامل
في الأساس ، تعد كيفية حساب صافي رأس المال العامل لنشاط تجاري مهمة سهلة. إنه نفس فهم تعريف رأس المال العامل نفسه. وبالتالي ، فإن كيفية حساب نسبة صافي رأس المال العامل هي:
نسبة رأس المال العامل = الأصول المتداولة / الخصوم المتداولة.
تُظهر صيغة نسبة رأس المال العامل أساسًا نسبة الأصول إلى الخصوم. هذا يعني أنه يطرح السؤال ، وهو ، ما هو الحد الأقصى لعدد المرات التي تستطيع فيها الشركة سداد التزاماتها المتداولة بأصولها الحالية؟ هذا المثال أدناه مع الأرقام سيمنحك مزيدًا من المعلومات حول كيفية حساب نسبة رأس المال العامل الخاص بك.
من الميزانية العمومية لشركة البناء أعلاه ، إذا كان رأس مالها العامل هو 400,000 إلى 300,000 ، فإن نسبة رأس المال العامل للشركة هي 1.5.
يجب عليك إتقان صيغة نسبة صافي رأس المال العامل. هذا لأن مجرد رؤيته على الورق قد يكون صعبًا للغاية. خاصة في المواقف التي تبدو فيها شركتان لهما أصول وخصوم مختلفة تمامًا متشابهة. إذا كنت تعتمد على أرقام رأس المال العامل فقط ، فستحصل على إجابة غير صحيحة بوضعها في غير محله. ومع ذلك ، إذا كنت تعرف الحسابات وتوصلت إلى نسبة أعلى ، فهذا يعني عادةً أن هناك المزيد من النقود في متناول اليد. ولكن إذا حصلت على نسبة أقل ، فهذا يعني أن أموالك ضيقة ، وقد يتسبب تباطؤ المبيعات في حدوث مشكلة في التدفق النقدي.
كيفية حساب صافي رأس المال العامل من التدفق النقدي
من المهم جدًا أن تتعلم كيفية حساب صافي رأس المال العامل لشركتك من أجل تشغيل يوم عمل نشط بالإضافة إلى تقدير تأثير النفقات على التدفق النقدي للشركة. يتحسن التدفق النقدي للأعمال تلقائيًا عندما يتم تقليل صافي رأس المال العامل إلى.
في الآونة الأخيرة ، يميل الكثير من الناس إلى إساءة استخدام مصطلحي "رأس المال العامل" و "التدفق النقدي". ومع ذلك ، يختلف معنى ووظائف هذين المصطلحين. هذا لأن رأس المال العامل يعطي عملك صورة عن الحالة المالية الحالية لشركتك. بينما يوضح لك التدفق النقدي مقدار النقد الذي يمكن لمؤسستك تحقيقه خلال فترة زمنية معينة.
وبالتالي ، فإن مقدار الأموال التي يكسبها عملك في السنة ستختلف عن التدفق النقدي الشهري أو ربع السنوي ، مما يجعل التدفق النقدي الخاص بك يبدو أكثر تطلعا للمستقبل. ستوافق أيضًا على أن رأس المال العامل يمنحك صورة قوية عن مدى سرعة قيام شركتك بدفع مدفوعات عاجلة ، في حين أن التدفق النقدي لا يفعل ذلك. ومع ذلك ، في الحالة التي يكون فيها رأس المال العامل لشركتك منخفضًا ولكن التدفق النقدي كبير ، يمكن أن تخلق نقودًا كافية إذا أعطيت الوقت الكافي. فيما يلي الخطوات التي يجب عليك اتخاذها لحساب صافي رأس المال العامل من التدفق النقدي الخاص بك.
الخطوة1
تحديد مبلغ الأصول والخصوم المتداولة للشركة في أحدث ميزانيتها العمومية والميزانية العمومية للفترة المحاسبية السابقة.
الخطوة2
تتطلب هذه الخطوة عادةً طرح الخصوم الحالية للفترة المحاسبية السابقة من الأصول الحالية.
الخطوة3
في أحدث فترة محاسبية ، اطرح الخصوم المتداولة للشركة من أصولها المتداولة. على سبيل المثال ، إذا قمت بطرح 250,000 دولار من 350,000 دولار في الأصول المتداولة ، لآخر فترة محاسبية ، فهذا يساوي 100,000 دولار في صافي رأس المال العامل.
الخطوة4
لحساب التغيير في صافي رأس المال العامل ، اطرح صافي رأس المال العامل للفترة السابقة من صافي رأس المال العامل للفترة الحالية. يشير الرقم الإيجابي إلى أن صافي رأس المال العامل قد زاد ، بينما يشير الرقم السالب إلى أنه قد انخفض. اطرح 250,000 دولار من صافي رأس المال العامل للفترة السابقة و 100,000 دولار من صافي رأس المال العامل للفترة الحالية ، وهو فرق قدره 150,000 ألف دولار في صافي رأس المال العامل. هذا يعني عادةً أن التدفق النقدي للأعمال من العمليات للفترة المحاسبية زاد بمقدار 150,000 دولار.
كيفية حساب صافي رأس المال العامل من بيان الدخل
يشير صافي رأس المال العامل الإيجابي عادةً إلى أنه يمكن للشركة تمويل أو دعم العمليات الحالية مع الاستثمار أيضًا في الأنشطة المستقبلية بالإضافة إلى إمكانيات التوسع. لا يكون رأس المال العامل الصافي المرتفع مفيدًا دائمًا لأنه قد يعني أن الشركة لديها مخزون كبير جدًا أو لا تنفق أموالها على الإطلاق. هي الأصول والخصوم في الميزانية العمومية للشركة التي تُستخدم لحساب تقديرات صافي رأس المال العامل.
يشكل بيان الدخل والميزانية العمومية والتدفقات النقدية البيان المالي للشركة. لذلك ، تتم جدولة تصفية النقدية وحسابات القبض والمخزونات والأصول الأخرى أو تحويلها إلى نقد في أقل من عام. هذه أيضًا جميع الأمثلة لقائمة الأصول الحالية. الحسابات الدائنة والرواتب والضرائب المستحقة الدفع ومبلغ الديون طويلة الأجل المستحقة في العام المقبل كلها أمثلة على الالتزامات الحالية.
يتطلب تحديد صافي رأس المال العامل لنشاط تجاري من بيان الدخل طرح الأصول المتداولة من الخصوم المتداولة. على سبيل المثال ، إذا كان لدى الشركة 100,000 دولار في الأصول المتداولة و 80,000 دولار في الخصوم المتداولة ، فإن NWC الخاص بها هو 20,000 دولار. حسابات القبض والمخزون النقدية هي أمثلة على الأصول المتداولة. الحسابات الدائنة ، مدفوعات القروض قصيرة الأجل ، والحصة الحالية من الإيرادات المؤجلة كلها أمثلة على الخصوم المتداولة. يمكنك عادةً استخدام عملك الآن كمثال لفهم كيفية حساب صافي رأس المال العامل من بيان الدخل.
ما هو صافي رأس المال العامل؟
يُعرف الفرق بين الأصول الحالية للشركة - مثل النقد والحسابات المستحقة القبض / الفواتير غير المدفوعة من العملاء ، ومخزونات المواد الخام والسلع المكتملة - والتزاماتها الحالية - مثل الديون والحسابات الدائنة - باسم رأس المال العامل ، ويُعرف أحيانًا باسم صافي رأس المال العامل (NWC).
لماذا نحسب صافي رأس المال العامل؟
نظرًا لأنه يشير إلى سيولة الشركة وما إذا كان لديها نقود كافية في متناول اليد للوفاء بالتزاماتها الفورية ، فإن صافي رأس المال العامل كبير. يمكن أن تفي الشركة بالتزاماتها الحالية إذا كان صافي رأس المال العامل صفرًا أو أعلى.
ما هو الفرق بين رأس المال العامل وصافي رأس المال العامل؟
يستخدم المصطلحان "رأس المال العامل" و "صافي رأس المال العامل" أحيانًا بالتبادل عند مناقشة تمويل الأعمال. لكن هناك فرق كبير بين الفكرتين. يقيس رأس المال العامل السيولة الفورية للشركة ، بينما يقوم صافي رأس المال العامل بتقييم السيولة الإجمالية للشركة.
ما هو صافي رأس المال العامل إلى إجمالي الأصول؟
تُعرف نسبة إجمالي أصول الشركة مقسومة على أصولها المتداولة ناقص الخصوم المتداولة باسم نسبة صافي رأس المال العامل. يوضح مقدار الأموال الإضافية المتاحة بالنسبة إلى حجم الشركة لتمويل الأنشطة.
ما هو رأس المال العامل وكيف يتم قياسه؟
ببساطة قسمة إجمالي الأصول المتداولة على إجمالي المطلوبات المتداولة ينتج عنها نسبة رأس المال العامل. ومن المعروف أيضا باسم النسبة الحالية. إنه مقياس للسيولة ، أو قدرة الشركة على سداد المدفوعات عند استحقاقها.
كيف تحسب رأس المال العامل للمنشأة الصغيرة والمتوسطة؟
كيف تعرف مقدار رأس المال العامل لديك؟ صيغة حساب رأس المال العامل بسيطة. الأصول المتداولة ناقص المطلوبات المتداولة يساوي رأس المال العامل. الأصل الحالي هو أي شيء في شركتك يمكن تحويله إلى نقد في غضون عام.
وفي الختام
• القدرة المادية من الأعمال التجارية هو الهدف الرئيسي لمعظم أصحاب الأعمال. ومع ذلك ، لا يمكنك تحقيق هذا الهدف إذا كنت لا تعرف بشكل صحيح كيفية حساب نسبة صافي رأس المال العامل ، أو كيفية وضعها في الميزانية العمومية والتدفق النقدي ، أو حتى كيفية الحصول عليها من بيان الدخل الخاص بشركتك. . ستستفيد مؤسستك بلا شك من تطبيق المعلومات الواردة في هذا المنشور.
اقرأ أيضا: مقالتنا حول دليل الأداء المالي الجيد للأعمال
الأسئلة الشائعة
ما هو مثال على رأس المال العامل؟
في المحاسبة ، عادة ما يتم اشتقاق إجمالي رأس المال العامل من أرقام الأصول المتداولة والخصوم المتداولة المسجلة في الميزانية العمومية. على سبيل المثال ، الشركة التي لديها 200,000 دولار في الأصول المتداولة و 100,000 دولار في الخصوم المتداولة لديها رأس مال عامل قدره 100,000 دولار.
كيف تحسب رأس المال العامل لشركة جديدة؟
لحساب رأس المال العامل ، اطرح الخصوم المتداولة للشركة من أصولها الحالية. يعني المبلغ الإيجابي لرأس المال العامل أن الشركة يمكنها الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل ومواصلة عملياتها اليومية
ما هي المكونات الأربعة الرئيسية لرأس المال العامل؟
المكونات الأربعة الرئيسية لرأس المال العامل هي النقد والنقد المعادل. جرد الحسابات المدينة (AR).
- النقدية وشبه النقدية
- حسابات القبض
- المعرض
- ذمم دائنة
مقالات ذات صلة
