حساب الهامش الإجمالي ، المعروف أيضًا باسم هامش الربح الإجمالي ، هو المقياس المستخدم لتحليل أرباح الشركة بعد بيع منتجاتها. إنها طريقة لحساب مقدار الربح المتبقي على الشركة بعد خصم التكاليف المباشرة لبيع سلعها وخدماتها. كما أنه يساعد في تحديد مقدار الإيرادات التي تحققها الشركة على الرغم من نفقاتها. ومع ذلك ، عادة ما يتم التعبير عن معادلة حساب الهامش الإجمالي كنسبة مئوية. كلما ارتفعت نسبة الهامش ، زادت فعالية الإدارة في تحقيق إيرادات لكل دولار إضافي. في هذه المقالة ، سوف ننظر في كيفية حساب الهامش الإجمالي باستخدام معادلة حساب إجمالي الهامش ، وحساب هامش إجمالي التجزئة ، وكيفية استخدام Excel لحساب الهامش الإجمالي.
صيغة حساب الهامش الإجمالي
يستخدم الخبراء معادلة حساب الهامش الإجمالي لتقييم الصحة المالية للشركة عن طريق حساب مبلغ المال المتبقي من مبيعات المنتج بعد خصم تكلفة البضائع المباعة (COGS). ومع ذلك ، يمكن التعبير عن معادلة حساب الهامش الإجمالي كنسبة مئوية بقسمة إجمالي الربح على إجمالي الإيرادات وضرب النتيجة في 100. يمثل رقم النسبة المئوية جزء الإيرادات الذي يمكن للشركة الاحتفاظ به كأرباح. أين:
- إجمالي الإيرادات هو المبلغ الإجمالي للأموال التي تكسبها الشركة من بيع سلعها وخدماتها.
- إجمالي الربح هو مقدار الربح الذي تجنيه الشركة بعد خصم جميع التكاليف ، مثل تكاليف التصنيع.
كيف تحسب الهامش الإجمالي
لحساب الهامش الإجمالي ، أولاً ، حدد كل متغير في الصيغة ثم قم بتعبئة القيم. يتضمن بيان الدخل كلاً من إجمالي الإيرادات وتكاليف البضائع المباعة.
فيما يلي خطوات حساب الهامش الإجمالي:
- احسب إجمالي الإيرادات.
- تحديد تكلفة البضائع المباعة.
- ادمج المتغيرات لتحديد الهامش الإجمالي.
# 1. حساب إجمالي الإيرادات
ابدأ بحساب إجمالي الإيرادات للإطار الزمني المحدد. يمكنك حساب الرقم بضرب الكمية الإجمالية للبضائع المعروضة للبيع في السعر الذي تم بيعها به. إذا قمت ببيع 100 لوحة بسعر 150 دولارًا لكل لوحة ، فسيكون إجمالي إيراداتك 15,000 دولار. معادلة إجمالي الإيرادات ، حيث Q = الكمية ، و P = السعر ، و TR = إجمالي الإيرادات وهو Q = TR (P)
# 2. تحديد تكلفة البضائع المباعة.
تكلفة البضائع المباعة (أو COGS) هي التكلفة المباشرة لإنتاج أو تصنيع منتج ، مثل تكاليف العمالة أو المواد الخام. تختلف تعريفات COGS اعتمادًا على المصدر ، ولكنها في معظم الحالات لا تشمل نفقات التشغيل أو التكاليف غير المباشرة مثل الضرائب أو الخدمات المهنية.
لتحديد تكلفة البضائع المباعة ، اطرح قيمة المخزون في نهاية الفترة من المخزون في بداية الفترة بالإضافة إلى أي مشتريات. تُعرف COGS أيضًا بتكلفة البضائع المباعة أو تكلفة المبيعات. إنها تكلفة العناصر التي بعتها فقط ، بما في ذلك العمالة المباشرة والمواد التي تستخدمها لإنتاجها. على الرغم من أهمية المرافق والنفقات غير المباشرة مثل التسويق ومسك الدفاتر في كيفية توزيع مواردك ، إلا أنها ليست جزءًا من COGS. فيما يلي صيغة COGS:
- COGS = مخزون البداية + مشتريات الفترة - مخزون نهاية الفترة
# 3. اجمع بين المتغيرات لتحديد الهامش الإجمالي
بعد حساب إجمالي الإيرادات وتكلفة البضائع المباعة. سيتعين عليك دمج هذه الأرقام باستخدام معادلة الهامش الإجمالي لتحديد حساب الهامش الإجمالي. النسبة التي تحسبها هي مقدار المال الذي تحتفظ به مقابل كل دولار تبيعه. على سبيل المثال ، إذا كان هامش ربحك 17٪ ، فإن إجمالي ربحك لكل دولار هو 17 سنتًا.
يعمل كل عامل معًا لإبلاغ قادة الأعمال حول كيفية إدارتهم لمواردهم ويزودهم برقم للتركيز عليه عند تطوير الأهداف الاستراتيجية.
ومع ذلك ، بناءً على المقاييس التي تقوم بتقييمها ، يمكنك إما استخدام معادلة الهامش الإجمالي للحساب. يتم التعبير عن الهامش الإجمالي كنسبة مئوية ، بينما يتم التعبير عن إجمالي الربح كمبلغ بالدولار أثناء الحساب.
على سبيل المثال ، إذا كان لدى الشركة 1,000,000،750,000،250,000 دولار في المبيعات و 25،XNUMX دولار في تكلفة البضائع المباعة ، فإن الهامش الإجمالي هو XNUMX،XNUMX دولار ونسبة هامش الربح الإجمالي XNUMX ٪. قد يتضمن بيان دخل الشركة نسبة هامش الربح الإجمالي في الحساب.
كيف أحسب الهامش الإجمالي في Excel؟
تُعرف النسبة المئوية للمال الذي يمثل الربح باسم هامش الربح الإجمالي. لتحديد ذلك ، ما عليك سوى قسمة إجمالي ربح الفترة على إيرادات نفس الفترة.
كيف أحسب هامش ربح 10٪؟
يشير هامش الربح الصافي 10٪ إلى أن الشركة تكسب 0.10 دولارًا لكل دولار من الإيرادات. وبالتالي ، إذا كانت إيرادات الشركة 20,000 دولار وهامش صافي ربحها 10٪ ، فإن هامش ربح الشركة الصافي يبلغ 1,000 دولار. ثم تحقق الشركة ربحًا قدره 2,000 دولار
النسبة المئوية لحساب الهامش الإجمالي
تتيح لك هذه الطريقة حساب نسبة الربح الإجمالي وبالتالي ما تساهم به مبيعاتك في دخل شركتك. المبلغ الذي تبيعه بعناصر أعلى من تكلفتها هو إجمالي ربحك. يمكنك حساب نسبة الربح الإجمالي الخاصة بك إذا قمت بشراء عنصر مقابل 70 سنتًا وبيعه مقابل 1.50 دولار. اطرح سعر الشراء من سعر البيع.
لذا فإن 1.50 دولارًا أمريكيًا (أو ما يعادله بالعملة المحلية) مطروحًا منه 70 سنتًا لحساب هامش إجمالي التجزئة يعطي 80 سنتًا. هذا هو صافي ربحك. سيتعين عليك قسمة مبلغ الربح الإجمالي على سعر البيع. نتيجة لذلك ، 80 قسمة 1.50 يساوي 53. لحساب النسبة ، اضرب في 100. 53 مضروبًا في 100 يساوي 53٪. ربحك الإجمالي هو 53٪ من مبيعاتك.
حساب الهامش الإجمالي للتجزئة
يشتري بائع التجزئة البضائع من الجملة ويعيد بيعها بالتجزئة. بسبب المنافسة ، عادة ما يكون لدى تجار التجزئة هوامش ربح صغيرة والتي تمثل تحديًا في معظم الأوقات. ما يفعلونه هو مراقبة الهامش عن كثب. لأن هامش الربح الإجمالي هو المؤشر الأساسي لصحة شركتك. يتيح لك حساب هامش الربح الإجمالي للبيع بالتجزئة تحديد تكلفة البضائع المباعة وهو هامش الربح الإجمالي.
أدوات حساب الهامش الإجمالي لقياس أداء التجزئة
GMROII و GMROS و GMROL هي بعض الأدوات التي يمكنك استخدامها في تحليل البيع بالتجزئة.
- GMROII: إجمالي عائد الهامش على استثمار المخزون
- GMROS تعني إجمالي عائد الهامش على المساحة.
- GMROL تعني إجمالي عائد الهامش على العمالة.
ما هو الفرق بين الهامش والهامش الإجمالي؟
يقع الهامش الإجمالي في منتصف بيان الدخل ، مباشرة بعد بند تكلفة البضائع المباعة ، بينما يقع صافي الهامش في الجزء السفلي من بيان الدخل ، بعد كل بنود المصروفات.
حساب الهامش الإجمالي Excel
يحتوي حساب إجمالي الهامش في Excel على العديد من الوظائف والمشغلين المضمنين لحساب التكلفة الإجمالية والإيرادات والهامش الإجمالي. ومع ذلك ، إذا كنت تاجر تجزئة ، فستحتاج إلى فحص الاختلافات في خيارات البيع بالجملة لتعزيز هوامش الربح وإعطاء عملك ميزة تنافسية. فيما يلي كيفية حساب إجمالي الهامش في Excel.
# 1. أدخل صيغة حساب الهامش الإجمالي في Excel
أدخل قيم البداية في جدول البيانات لتحويل هذا إلى جدول بيانات Excel. ضع رقم صافي المبيعات في الخلية A1 وتكلفة البضائع المباعة في الخلية B1. بعد ذلك ، في الخلية C1 ، أدخل الصيغة التالية لحساب هامش الربح الإجمالي: = (A1-B1) / A1.
عند إدخال هذا الحساب في الخلية والضغط على إدخال ، يظهر هامش الربح الإجمالي في الخلية C1. تذكر أنه يمكنك استخدام أي خلية في جدول البيانات لهذه العملية الحسابية ؛ ما عليك سوى استبدال A1 و B1 في الصيغة بالخلايا التي اخترتها لصافي المبيعات وتكلفة البضائع المباعة.
علاوة على ذلك ، يمكنك استخدام خيارات تنسيق Excel للتبديل من النظام العشري إلى النسبة المئوية والعودة إذا كنت تريد أن تكون النسبة المئوية. ولكن إذا حددت الخلية C1 ، يمكنك اختيار ما إذا كان الرقم سيظهر كعدد عشري (على سبيل المثال ، 0.1) أو كنسبة مئوية (على سبيل المثال ، 1٪).
# 2. استخدم الدالة SUM ()
يتم استخدام دالة المجموع لحساب التكلفة الإجمالية لمنتجك. ومع ذلك ، يحسب برنامج Excel الهامش الإجمالي باستخدام مجموعة من الوظائف. تضيف الدالة SUM () القيم في عمود أو صف. في العمود المناسب ، استخدم الدالة SUM () لحساب إجمالي تكلفة الجملة لمنتجاتك. ثم ، باستخدام الدالة SUM () ، احسب إجمالي الإيرادات التي تولدها عن طريق بيع المنتجات. استخدم هذه الأرقام في التقارير المالية التي تتطلب معلومات مفصلة عن التكلفة والإيرادات.
# 3. حساب كمية الربح الإجمالي
يوفر Excel عوامل تشغيل لإجراء عمليات حسابية متنوعة بالإضافة إلى الوظائف. لحساب الربح الإجمالي ، استخدم عامل الطرح. على سبيل المثال ، إذا كانت التكلفة الإجمالية للجملة موجودة في الخلية A1 وكانت إيراداتك في الخلية B1 ، أدخل "= B1-A1" بدون علامات الاقتباس في خلية جديدة لحساب إجمالي أرباحك. لإضافة رمز عملة إلى الكمية الخاصة بك ، انقر فوق المربع المنسدل لنوع الرقم وحدد العملة المناسبة.
# 4. نسبة الربح الإجمالي
باستخدام عامل القسمة في Excel ، احسب نسبة الربح الإجمالي. باستخدام المثال السابق ، إذا كان إجمالي الربح في الخلية C3 ، فأدخل الصيغة "= C3 / B1" لحساب النسبة المئوية. تشير هذه الصيغة إلى النسبة المئوية التي تتناسب مع ربح سعر التجزئة الخاص بك. يمكنك استخدام هذا الحساب لتحديد ما إذا كان العنصر الأقل تكلفة يمثل صفقة أفضل.
كيفية تحديد هامش إجمالي جيد
بشكل عام ، يعد الهامش الإجمالي من 10٪ إلى 20٪ متوسطًا جيدًا للهامش الإجمالي المرتفع ، ولكن الهامش الإجمالي المثالي الذي يجب أن تستهدفه الشركة يختلف باختلاف الصناعة. هوامش ربح أقل من 10٪ شائعة في صناعات مثل تجارة البقالة بالتجزئة ، والرعاية المنزلية ، والملابس بالتجزئة. هوامش ربح تبلغ 15٪ أو أكثر نموذجية في صناعات مثل مسك الدفاتر وتأجير السيارات وطب الأسنان.
في ظاهر الأمر ، تعتبر نسبة هامش الربح الإجمالي من 50 إلى 70٪ صحية ، وستكون كذلك للعديد من أنواع الأعمال ، مثل تجار التجزئة والمطاعم والمصنعين ومنتجي السلع الآخرين. على الرغم من أن هامش الربح الإجمالي البالغ 50٪ يمكن اعتباره منخفضًا للشركات مثل المؤسسات المالية أو شركات المحاماة أو شركات صناعة الخدمات الأخرى.
على النقيض من ذلك ، فإن هوامش الربح الإجمالية في النطاق المرتفع 90 في المائة شائعة بالنسبة مؤسسات قانونيةوالبنوك وشركات التكنولوجيا وشركات صناعة الخدمات الأخرى. وذلك لأن شركات الخدمات عادة ما يكون لديها تكاليف إنتاج أقل من الشركات المصنعة للسلع.
العوامل التي تؤثر على الهامش الإجمالي:
- تكاليف المواد المباشرة: يمكن أن تتقلب أسعار الشركة المصنعة ، مما يؤثر على تكلفة السلع الخاصة بك.
- تكلفة العمالة المباشرة: يميل عدد الموارد البشرية التي تحتاجها لإنتاج منتجك إلى رفع أو خفض تكاليف العمالة.
- طريقة الجرد: يمكن أن تكون المحاسبة طريقة أقل تكلفة لتقييم المخزون ، مما يؤدي إلى انخفاض مخزون البدء في عملية الشراء الأولى. ومع ذلك ، قد يكون الأمر أكثر تكلفة إذا قمت بشرائه أخيرًا. كل مقياس له تأثير على تكلفة السلع المباعة ، مما يؤدي إلى تحول هامش الربح الإجمالي لأعلى أو لأسفل.
- أسعار / كميات المبيعات: يؤثر توافر المواد الخام على كل من تكاليفك ومقدار بيعها.
وفي الختام
أتمنى أن تكون قادرًا على معرفة كيفية حساب الهامش الإجمالي باستخدام معادلة حساب إجمالي الهامش ، وحساب هامش إجمالي التجزئة ، وكيفية استخدام Excel لحساب الهامش الإجمالي.
الأسئلة الشائعة حول حساب الهامش الإجمالي
كيف أحسب هامش 30٪؟
لحساب هامش 30٪ ، قسّم 30٪ على 100 لتحصل على 0.3. ثم اطرح 0.3 من 1 لتحصل على 0.7. أخيرًا قسّم سعر العنصر على 0.7. الرقم الذي تحصل عليه هو المبلغ الذي يجب أن تبيع به العنصر لتحقيق هامش ربح بنسبة 30 بالمائة.
كيف تحسب الهامش بين التكلفة وسعر البيع في Excel؟
لحساب الهامش بين التكلفة وسعر البيع في Excel ، اطرح تكلفة المنتج من سعر البيع ، واستخدم الصيغة "= (A2-B2)." الفرق هو ربحك الإجمالي
ما هو مدرج في الهامش الإجمالي؟
يشمل الهامش الإجمالي صافي المبيعات مطروحًا منه تكلفة البضائع المباعة. يمثل إجمالي الهامش الربح المحقق قبل خصم مصاريف البيع العامة والإدارية (SG&A).
هل يشمل الهامش الإجمالي الرواتب؟
هل الهامش الإجمالي شامل الرواتب؟
المواد المباشرة والعمالة المباشرة هي التكاليف الأولية المدرجة في هامش الربح الإجمالي. لا يتم تضمين التكاليف مثل الاستهلاك والإطفاء والنفقات العامة في هامش الربح الإجمالي.
مقالات ذات صلة
- الراتب الإجمالي: تعريفات وحسابات وأمثلة (+ أدوات سريعة)
- شرح بيان الربح والخسارة !!! كيفية قراءة وإنشاء بيان الربح والخسارة
- الدخل الإجمالي قبل الضرائب: كيف تحسبه
- الهواتف المحمولة للأعمال: المراجعات وأفضل قائمة الهواتف المحمولة لأصحاب الأعمال (محدث)
- هامش الربح الإجمالي: الصيغة وكيفية حساب هامش الربح الإجمالي
