يعد اقتطاع ضريبة الدخل الفيدرالية جانبًا مهمًا لفهم كشوف المرتبات للشركات الصغيرة (FIT). إذا كنت تمتلك شركة صغيرة ، فمن الأهمية بمكان أن تفهم ماهيتها وكيفية حمايتها والدور الذي تخدمه. استمر في القراءة لمعرفة المزيد حول معدل الضريبة المناسب على راتبي وحاسبة خصم الضريبة المناسبة.
ما هي ضريبة Fit؟
ضريبة الدخل الفيدرالية (FIT) في الولايات المتحدة هي ضريبة يتم تحصيلها بواسطة دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) على الأرباح السنوية للأفراد والشركات والصناديق الاستئمانية والكيانات القانونية الأخرى. تخضع جميع الأجور والرواتب والعمولات والمكافآت والإكراميات ودخل الاستثمار وأنواع معينة من الدخل غير المكتسب لضريبة الدخل الفيدرالية كجزء من الدخل الخاضع للضريبة لدافعي الضرائب.
معدلات الضرائب الفردية في الولايات المتحدة تصاعدية ، مما يعني أنه مع ارتفاع الدخل الخاضع للضريبة ، يرتفع معدل الضريبة أيضًا. تتراوح معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية من 10٪ إلى 37٪ ويتم فرضها على مستويات الدخل المختلفة. فئات الضرائب هي نطاقات الدخل التي تنطبق عليها المعدلات. يتم فرض الضريبة على الدخل في كل مجموعة ضريبية بالمعدل المرتبط بها.
تم تحديد معدل الضريبة الفيدرالية على الأعمال بنسبة ثابتة تبلغ 21٪. (خفضت من 35 في المائة بموجب قانون التخفيضات الضريبية والوظائف ، الذي تم تمريره ليصبح قانونًا في نهاية عام 2017).
كيف تعمل ضريبة الدخل الفيدرالية؟ (لائق بدنيا)
يخضع الأفراد والشركات للضريبة من قبل المدينة أو الولاية أو البلد الذي يعيشون فيه أو يعملون فيه. عندما تُضاف الضريبة المحصلة إلى حكومة البلد ، يُشار إليها باسم "الضريبة الفيدرالية".
تستخدم الحكومات الأموال الناتجة عن الضرائب الفيدرالية لتمويل نمو الدولة وصيانتها. يعتبر البعض الضرائب الفيدرالية بمثابة "إيجار" يتم دفعه للإقامة في بلد ما أو رسمًا مدفوعًا لاستخدام موارد الدولة. عندما تدفع ضرائب لحكومة الولايات المتحدة ، فأنت تستثمر بشكل فعال في اقتصادك لأن الأموال تستخدم لأداء ما يلي:
- بناء البنية التحتية وإصلاحها وصيانتها
- دفع معاشات ومكافآت موظفي الحكومة.
- المساهمة في برامج الضمان الاجتماعي.
- قم بتمويل برامج الرعاية الصحية الرئيسية مثل Medicare و Medicaid و CHIP والإعانات القائمة على السوق.
- دعم برامج "شبكة الأمان" للأسر ذات الدخل المنخفض.
- برامج الدفاع والأمن الدولي
- تعزيز التعليم والصحة والزراعة والمرافق والنقل العام.
- واجه تحديات جديدة ، مثل استكشاف الفضاء.
- توفير الإغاثة الفورية من الكوارث.
المصدر الأساسي لأموال الحكومة الفيدرالية هو دخل مواطنيها. تلقت مصلحة الضرائب أكثر من 3.5 تريليون دولار من الإيصالات في عام 2020 ، حيث ساهم الأفراد والعقارات والصناديق الاستئمانية بمبلغ 1.87 تريليون دولار. في غضون ذلك ، بلغت ضرائب دخل الشركات حوالي 264 مليار دولار.
اعتبارات خاصة
يتم دفع أجور العمال إما على أساس الدخل الصافي (NI) ، والمعروف باسم الأجر المأخوذ من المنزل ، أو على أنه الدخل الإجمالي (أو الراتب الإجمالي). يُشار إلى إجمالي المبلغ المكتسب بعد خصم الضرائب والامتيازات والتبرعات من شيك الراتب على أنه صافي الدخل. عندما يتم اقتطاع الضرائب ، فهذا يدل على أن صاحب العمل أو الدافع قد دفع الضريبة للحكومة نيابة عن الموظف. يتم تضمين المبلغ الكامل للمال في إجمالي الدخل ، ويجب على العامل أن يدفع للحكومة ما هو مستحق.
يتم تحديد المبلغ الذي يحتجزه صاحب العمل للضرائب من خلال أرباحك والمعلومات التي تقدمها نموذج W-4. لأغراض الضرائب الفيدرالية ، تُعتبر جميع الأموال المتولدة ، سواء كانت أجرًا أو راتبًا أو هدية نقدية من صاحب عمل أو دخل تجاري أو إكراميات أو دخل كازينو أو مكافآت أو تعويض بطالة ، دخلاً.
ما هي ضريبة الدخل (FIT) بين قوسين؟
هناك سبعة أقواس ضريبية مناسبة لعام 2020. نظرًا لأن الضريبة الملائمة تستند إلى نظام ضريبي تصاعدي ، يتم تحديد معدل ضريبة الدخل وفقًا لمقدار الدخل الخاضع للضريبة الذي تربحه.
- 37٪ للدخل الذي يتجاوز 518,400 دولار للأفراد و 622,050 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك.
- 35٪ على الدخل الذي يزيد عن 207,350،414,700 دولار للأفراد و XNUMX،XNUMX دولار للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك.
- 32٪ للدخل الذي يتجاوز 163,300 دولار للأفراد و 326,600 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك.
- 24٪ للدخل الذي يتجاوز 85,525 دولار للأفراد و 171,050 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك.
- 22٪ للدخل الذي يتجاوز 40,125 دولار للأفراد و 80,250 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك.
- 6.12 ٪ على الدخل الذي يتجاوز 9,875 دولارًا للأفراد و 19,750 دولارًا للمتزوجين الذين يتقدمون معًا.
كيف تعمل الأقواس الضريبية
تُفرض الضرائب الفيدرالية بطريقة تصاعدية وتختلف حسب الموظف. عندما تقوم بتعيين شخص ما ، يجب أن تطلب منه ملء نموذج W-4 حتى تتمكن من حساب المبلغ الكامل لـ FIT المحتجز. يحتوي هذا النموذج على ثلاثة أنواع من المعلومات المستخدمة لحساب ضريبة الدخل الفيدرالية.
الموظفون المتزوجون ، على سبيل المثال ، سيدفعون ضريبة أكبر من غير المتزوجين. علاوة على ذلك ، كلما زادت بدلات الاستقطاع التي يطالب بها العامل ، قلت الضريبة التي سيتعين عليه دفعها. المبلغ المكتسب هو جانب آخر يؤثر على مقدار الضريبة التي سيدفعها. مع ارتفاع أجر الموظف ، يرتفع معدل ضريبة Fit الخاص به.
بعد تلقي نموذج W-4 من موظفك ، يمكنك حساب ضريبة الدخل الفيدرالية الخاصة به باستخدام نهج شريحة الأجور. في هذا العام ، على سبيل المثال ، يخضع الفرد الذي يكسب 20,000 ألف دولار سنويًا لمستوى الضريبة بنسبة 12 في المائة. ومع ذلك ، فإن هذا لا يعني فرض ضريبة بنسبة 12 في المائة على جميع الأرباح. سيدفع الفرد المعني 10٪ على أول 9,525 دولارًا و 12٪ على الباقي.
ما هي الضريبة المناسبة على راتبي؟
باختصار ، لاحظت ضريبة FIT على شيك راتبك لأن شركتك مضطرة لخصم مبلغ محدد من المال من راتبك كضريبة دخل فيدرالية (FIT). يجب على الأفراد دفع ضرائب الدخل الفيدرالية على جميع الأرباح الخاضعة للضريبة ، والتي قد تشمل الأجور والرواتب والمكافآت والإكراميات وعناصر أخرى.
يُطلب من أرباب العمل حجب مبلغ محدد من المال من راتب كل موظف من أجل الدفع المسبق لالتزامات ضريبة FIT للعام.
حظًا سعيدًا في إدارة ضرائب الدخل الفيدرالية الخاصة بك الآن بعد أن فهمت ما هي ضريبة FIT المقتطعة على شيك الراتب!
خصم الضريبة المناسب
تمثل ضريبة FIT الخصم من إجمالي راتبك لدفع الاستقطاع الفيدرالي ، المعروف أيضًا باسم ضرائب الدخل. يعد خصم ضريبة FIT أحد أهم الخصومات في بيان الأرباح. يتم تحديد مبلغ ضريبة FIT المقتطعة من راتبك حسب عمرك وحالة التسجيل ومستوى الدخل.
خصم ضريبي هام آخر
تطالب الحكومة الفيدرالية أيضًا بخصم الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية من إجمالي الأجور. معدل ضريبة الضمان الاجتماعي الحالي هو 6.2 في المائة يدفعها صاحب العمل و 6.2 في المائة يدفعها الموظف ، ليصبح المجموع 12.4 في المائة. معدل Medicare الحالي هو 1.45 بالمائة يدفعه صاحب العمل و 1.45 بالمائة يدفعه الموظف ، ليصبح المجموع 2.9 بالمائة. في معظم الحالات ، يوجد أيضًا خصم ضريبي FIT لضرائب الولاية أو الضرائب المحلية. قد يتم أيضًا إدراج الخصومات الأخرى ، مثل مستحقات النقابات أو مساهمات الموظفين في خطط التقاعد.
تناسب حاسبة الضرائب
استخدم حاسبة ضريبة FIT لترى كيف سيؤثر تعديل خصم كشوف المرتبات عليك. يمكنك مقارنة معلومات كشوف المرتبات الحالية والخصومات الخاصة بك مع الخصومات المقترحة عن طريق إدخال معلومات كشوف المرتبات الحالية والخصومات. قم بتغيير حالة الاستقطاع الضريبي أو حالة التسجيل أو مدخرات التقاعد ، ودع حاسبة الخصم الضريبي FIT توضح لك كيف ستؤثر على الدخل الذي تحصل عليه من المنزل.
حدد استقطاع ضريبة الدخل الفيدرالية.
هناك طرق مختلفة لحساب الاقتطاع الفيدرالي. بالإضافة إلى نهج شريحة الأجور ، يمكنك استخدام حاسبة ضريبة FIT الخاصة بموقع مصلحة الضرائب على الإنترنت. ما عليك سوى إدخال المعلومات من نموذج W-4 الذي قدمه موظفوك. يستغرق الأمر بضع دقائق فقط لحساب ضريبة FIT باستخدام هذه الطريقة.
سيكون محاسبك مسؤولاً عن حساب ضرائب الدخل الفيدرالية والولاية إذا كان لديك واحدة. ببساطة تأكد من تقديم معلومات موظفيك. أيضًا ، في حالة حدوث خطأ في كشوف رواتب FIT ، يمكنك استخدام النموذج 941-X لإجراء أي تعديلات ضرورية.
اقرأ أيضا: كيفية تقديم ضرائب الملكية الفردية: دليل مفصل
كيف تحدد ضريبة الدخل الفيدرالية الخاصة بك؟
عندما يتعلق الأمر بضريبة الدخل الفيدرالية (FIT) ، هناك بعض العوامل التي تؤثر على معدل ضريبة الدخل الفيدرالي:
# 1. ما هي حالة ملفي؟
يتم تحديد حالة التسجيل التي تختارها إلى حد كبير من خلال إجابتك على سؤال واحد: هل تزوجت في اليوم الأخير من العام؟ إذا أجبت بنعم ، فأنت تعتبر متزوجًا لأغراض ضريبية في ذلك العام. إذا لم يكن الأمر كذلك ، فأنت لا تعتبر متزوجًا. علاوة على ذلك ، هناك بعض السيناريوهات المحددة التي يمكن اعتبار المتزوجين فيها غير متزوجين.
# 2. كيف تؤثر أرباحك على حالة التسجيل؟
عندما يتم دمجها مع حالة التسجيل الخاصة بك ، فإن مبلغ المال الذي تجنيه خلال فترة الدفع الخاصة بك يحدد شريحة الدخل الخاصة بك ومعدل ضريبة الدخل الفيدرالي المرتبط.
# 3. هل سيؤثر IRA أو 401 (k) على حالة التسجيل الخاصة بي؟
إذا ساهمت بجزء من راتبك في حساب مدخرات تقاعد يتمتع بمزايا ضريبية ، فقد تتأثر ضريبة FIT أيضًا. IRAs التقليدية و 401 (k) s هي أمثلة على الخطط المؤهلة.
تعتبر المساهمات في هذه الخطط خاضعة للضريبة وتكون خالية من ضريبة الدخل الفيدرالية في السنة التي يتم فيها تقديمها. من الضروري ملاحظة أن مبالغ المساهمة قبل الضريبة محدودة. الحد الأقصى لخطط 401 (ك) في عام 2022 هو 20,500 دولار. أيضًا ، يبلغ الحد الأقصى للأشخاص الذين يبلغون من العمر 50 عامًا فما فوق 27,000 دولار ، مع السماح بمساهمة تعويض بقيمة 6,500 دولار.
كم تبلغ ضريبة FIT؟
يتم احتساب ضريبة FIT باستخدام نموذج W-4 الخاص بالموظف. يقوم أصحاب العمل بخصم FIT باستخدام تقنية النسبة المئوية أو نظام القوس أو بطريقة أخرى. بالنسبة للأشخاص ، يعتمد نظام النسبة المئوية على معدل ضريبة FIT التدريجي (0٪ ، 10٪ ، 12٪ ، 22٪ ، 24٪ ، 32٪ ، 35٪ ، 37٪). أيضًا ، هذا المبلغ هو مسؤولية الموظف ، ويتم خصم ضريبة FIT من كل راتب.
تُستخدم المعلومات التالية المتعلقة بالموظف لحساب ضريبة FIT:
- الأرباح الخاضعة للضريبة
- عدد مرات الدفع (أسبوعيًا أو نصف شهريًا أو نصف شهريًا أو شهريًا)
- حالة الايداع
- عدد المعالين ونوعهم
- طلب دخل إضافي ، وائتمانات ، وخصومات ، وغيرها من الاستقطاعات في استمارة W-4
أجور FIT الخاضعة للضريبة
يتم تحديد مبلغ ضريبة FIT التي يدفعها الموظف من خلال أجور FIT الخاضعة للضريبة. الأجور الخاضعة للضريبة في FIT ليست هي نفس الأجور الخاضعة للضريبة في FICA. علاوة على ذلك ، لأغراض استقطاع FIT والاقتطاع الإضافي ، تشمل أجور FIT الخاضعة للضريبة ما يلي:
- إضافات
- هيكلية الرواتب
- تنويهات
- جوائز وتقدير الموظف
- الأجور والمزايا الأخرى الخاضعة للضريبة
غالبًا ما لا يتم تضمين بعض مزايا الموظفين ، بما في ذلك التأمين الصحي المقدم من صاحب العمل ، في الرواتب الخاضعة لحجب FIT.
FIT حجب
يجب عليك استخدام نموذج W-4 لتحديد استقطاع ضريبة الدخل الفيدرالية للموظف. سيختلف مقدار الاقتطاع FIT من موظف إلى آخر.
على سبيل المثال ، إذا كانت الشركة تستخدم تقنية شريحة الأجور للاقتطاع العادي ، فقد يتم اقتطاع 500 دولارًا أمريكيًا لكل راتب في الأسبوع للموظف الواحد الذي يكسبه 27 دولارًا أمريكيًا في الأسبوع. وسيظهر اقتطاع الموظف في نموذج W-2021 في وقت الضريبة.
متى تصبح ضريبة الدخل الفيدرالية مستحقة؟
في معظم الحالات ، تكون ضريبة الدخل الفيدرالية مستحقة في 15 أبريل من كل عام. قد يتغير التاريخ إلى حد ما إذا صادف 15 أبريل عطلة نهاية الأسبوع أو لأسباب أخرى.
لماذا لم يتم خصم ضريبة FIT من شيك الراتب؟
عندما لا تكسب ما يكفي من الأجور الإجمالية للضرائب التي سيتم اقتطاعها ، فقد تقرر مصلحة الضرائب أنه لا ينبغي اقتطاع أي ضرائب من راتبك. للتحقق من صحة مبلغ ضريبة FIT المراد اقتطاعها اعتمادًا على ترتيبات الضرائب الشخصية الخاصة بك ، استخدم حاسبة استقطاع الضرائب في مصلحة الضرائب أعلاه.
ماذا يجب أن يفعل الموظف إذا تم اقتطاع ضرائبه بشكل زائد أو غير كافٍ؟
في نهاية العام ، تُستخدم الإقرارات الضريبية الشخصية للتوفيق بين المبالغ المقتطعة من الضرائب الحكومية والفيدرالية. هذا يعني أنه إذا تم اقتطاع الضرائب بشكل غير صحيح ، فقد يكون الموظفون قد تلقوا إقرارات ضريبية أكبر. بدلاً من ذلك ، إذا لم يتم اقتطاع الضرائب بشكل صحيح ، فقد يكونون مدينين بمزيد من الأموال في نهاية العام.
يمكن للموظفين دائمًا تعديل انتخابات W-4 الخاصة بهم في Gusto لمحاولة تغيير المبلغ (المبالغ) المسحوبة لكل شيك أجر - استشر محاسبًا قانونيًا أو متخصصًا في المحاسبة للحصول على مشورة محددة بشأن الخيارات التي تختارها.
وفي الختام
إذا كنت مواطنًا أمريكيًا (أو تعمل هنا ببساطة) ، فيجب عليك دفع ضرائب FIT. ستحسب ضريبة FIT ، إلى جانب ضرائب الولاية والضرائب المحلية ، مبلغًا كبيرًا من الأموال المسحوبة من راتبك الأسبوعي.
قد يكون تقدير الضرائب الخاصة بك أمرًا صعبًا ، ولهذا السبب يجب أن تتعلم كيفية تقديم الضرائب الخاصة بك في أقرب وقت ممكن. إذا اكتشفت أنك مدين بضريبة دخل أكثر مما تستطيع دفعه.
الأسئلة المتكررة
من يدفع الضريبة المناسبة؟
طوال السنة الضريبية ، يتم أخذ ضريبة الدخل الفيدرالية من راتب كل موظف W-2. تدفع ضريبة FIT للإنفاق الحكومي مثل الدفاع والتعليم والنقل والطاقة والبيئة ، بالإضافة إلى فوائد الديون الفيدرالية.
ما هو الفرق بين الأجور الخاضعة للضريبة الإجمالية والأجور المناسبة؟
الدخل الإجمالي هو أي دخل غير معفى صراحةً من الضرائب بموجب قانون الإيرادات الداخلية (IRC). يشار إلى جزء الدخل الإجمالي الخاضع للضريبة على أنه الدخل الخاضع للضريبة.
مقالات ذات صلة
