ربما كنت تدفع الكثير من الضرائب كل عام ، وتسمع الناس يتحدثون عن كيفية المطالبة بالإعفاءات الشخصية من الضرائب والخصومات. حسنًا ، الإعفاء هو نوع من الامتياز الذي يمكنه خفض ميزانيتك الضريبية وإعادة المزيد من الأموال إلى محفظتك. إنه استبعاد. هذا يعني أن أنواعًا معينة من الدخل معفاة من الضرائب ولن تساهم في دخلك الخاضع للضريبة. يأخذ الخصم الضريبي ببساطة دخلك الضريبي بالكامل ويقلله. إنه مجرد طرح من المبلغ الإجمالي المستحق لتقليل الدخل الخاضع للضريبة. في الولايات المتحدة ، قد يتساءل شخص ما عن مقدار الإعفاء من الضرائب والعملية. بينما نمضي قدمًا ، سأساعدك على فهم المزيد عن الإعفاءات الضريبية والإعفاءات الشخصية وكيفية المطالبة بالإعفاءات الضريبية والأمثلة.
ما هي الإعفاءات من الضرائب؟
الإعفاءات من الضرائب هي حقوق تمنحها الحكومة للأشخاص المؤهلين لدفع الضرائب حتى يتمكنوا من استبعاد كل أو جزء من فواتير ضريبة الدخل المستحقة الدفع. الإعفاء الضريبي هو المبلغ الذي تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بطرحه من دخلك ليعكس جميع الأشخاص الذين يعتمدون على دخلك (المعروفين أيضًا باسم المُعالين). يمكنك المطالبة بإعفاءات ضريبية لنفسك ولزوجتك ومن تعولهم. تحصل المنظمات غير الربحية مثل الجمعيات الخيرية والمنظمات الدينية ومنظمات الرعاية الإنسانية على إعفاءات ضريبية من الحكومات.
ومع ذلك ، فإن مبلغ الإعفاء الخاص بك يشمل المعالين ، بالإضافة إلى أي خصومات ضريبية ، سواء كانت قياسية أو مفصلة ، يمكنك المطالبة بها في إقرارك الضريبي.
ما هي الإعفاءات الشخصية على الضرائب؟
هذا هو حق الحكومة الفيدرالية في فرض ضريبة على أي شخص خاضع للضريبة ، مما يستثنيه من دفع كل أو جزء من ضريبة الدخل الخاصة به. شريطة ألا يتم الادعاء بأنه معال من قبل شخص آخر. يتوفر إعفاء شخصي لكل زوج لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة. بينما تسمح خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) التابعة للحكومة الأمريكية لدافعي الضرائب بالحصول على إعفاءات إضافية لكل معال يدعونه. يمكن أن يكون هؤلاء المُعالون آباء مسنين لا يعملون ، وأطفال تقل أعمارهم عن 17 عامًا أو أقل من 24 عامًا ولكنهم يدرسون بدوام كامل ، ولا يمكنهم تقديم نصف دعمهم المالي.
ومع ذلك ، للمطالبة بإعفاءات شخصية من الضرائب ، يجب عليك تقديم إقرار ضريبي. يمكنك أيضًا المطالبة بإعفاء شخصي من الضرائب إذا كنت لا تفي بمتطلبات دفع الضريبة مع الدخل الإجمالي الذي يتجاوز حد التسجيل ولا يمكن لأي شخص آخر أن يدعي أنك معال.
علاوة على ذلك ، هناك رسوم إعفاء للإعفاءات الشخصية بناءً على دخل دافع الضرائب مع المطالبات التابعة وتتأثر هذه الرسوم وتعديلها سنويًا بسبب التضخم.
مثال
لفهم كيفية عملها ، على سبيل المثال ، إذا كان رجل الأعمال "أ" يكسب 340,000 ألف دولار كإجمالي دخل.
| تفاصيل | المبالغ $ |
| إجمالي الدخل | $340,000 |
| 3 أطفال أقل من 17 عامًا (إعفاء) | - $ 6,000 |
| والدان كبيران (إعفاء) | - $ 1,000 |
| صدقة (خصم) | - $ 1,000 |
| خسارة بسبب كارثة (قابلة للخصم) | - $ 3,000 |
| رسوم المدرسة المعالين (قابلة للخصم) | - $ 30,000 |
| الإجمالي | = - 41,000 دولار |
| إجمالي الدخل - المخصوم (الدخل الخاضع للضريبة) | $299,000 |
| الدخل الخاضع للضريبة | $299,000 |
| معدل هامشي | 24% |
| تهمة مؤهلة | (24٪ * 299,000 دولار) |
| رسم الضريبة على أ | $71,000 |
يوضح الجدول أعلاه الدخل الخاضع للضريبة لرجل الأعمال أ.
شريحة ضريبة الدخل
توفر الحكومة الأمريكية العديد من شرائح ضريبة الدخل لجميع دافعي الضرائب بمعدلات هامشية مثل 10٪ و 12٪ و 22٪ و 24٪ و 32٪ و 35٪ و 37٪. توضح هذه الفئة حد الدخل والمعدل المطبق على كل دخل. ستفرض عليك الحكومة رسومًا بناءً على الجزء الذي يقع تحته دخلك.
كيفية المطالبة بالإعفاءات من الضرائب
تزود حكومة الولايات المتحدة دافعي الضرائب بنموذج يسمى W-4 ، والذي يُعرف رسميًا باسم شهادة حجب الموظف ، حيث بموجب الخطوتين 3 و 4 (C) من النموذج ، يمكن للمرء بسهولة المطالبة بإعفاءات شخصية من الضرائب من الحكومة الفيدرالية. علاوة على ذلك ، للمطالبة بالإعفاءات الشخصية من الضرائب ، يجب ملء W-4 في اليوم الأول من العمل ، وهو صالح لمدة عام واحد ويمكن استعادته سنويًا.
قد يُعفى المرء من ضريبة الدخل الفيدرالية فقط إذا لم يحجب أي ضريبة دخل اتحادية من راتب موظفه. علاوة على ذلك ، يكون الإعفاء ممكنًا إذا لم يكن لديه / لديها التزام بضريبة الدخل الفيدرالية في العام السابق ويتوقع ألا يكون عليه أي التزام بضريبة الدخل الفيدرالية في العام الحالي.
ومع ذلك ، من الممكن أيضًا المطالبة بإعفاءات شخصية من الضرائب ، والتي تستند إلى الاقتطاع ، وسيتم احتساب إعفائك من الاقتطاع بناءً على معدلات الخصم والضرائب القياسية لحالة التسجيل الخاصة بك. تسمح مصلحة الضرائب بمبلغ معين لكل إعفاء بالإضافة إلى الخصومات. يصبح المبلغ الإجمالي بعد ذلك مؤهلاً لما يتم خصمه من إجمالي الدخل المعدل (AGI) للوصول إلى مبلغ الأرباح المنخفضة النهائي ، والذي بناءً عليه ستحدد أنت و IRS فاتورتك الضريبية المناسبة لهذا العام. من ناحية أخرى ، لا يمكن لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون إقرارات منفصلة ، المطالبة بإعفاء أزواجهم إلا في ظروف محدودة. المبلغ المعفى هو مبلغ ثابت يزداد سنويًا.
وفي الوقت نفسه ، تنتهي الاستثناءات من الحجز سنويًا. يجب على كل موظف يطالب بالإعفاءات من الاقتطاع الضريبي في نموذج W-4 أن يجمع نموذجًا جديدًا كل 15 فبراير حتى يتمكن من تحديث حالته أو وضعها في الاستقطاعات.
كيفية ملء نموذج W-4 (شهادة حجب الموظف)
أولاً ، من المفترض أن يزودك صاحب العمل بهذا النموذج.
في هذه الأثناء ، سيكون من الأفضل أن تحصل على هذا النموذج وتحقق منه لأننا نشرح الخطوات. لاحظ أيضًا أنه تم تحديث النموذج وأن التغييرات مهمة. يتكون هذا النموذج من 4 صفحات.
# 1. صفحة 1
يتكون من خمس خطوات ، والخطوتان 1 و 5 فقط إلزاميتان ؛ الباقي اختياري. سنأخذها خطوة بخطوة.
الخطوة1
عليك أن تملأ معلومات شخصية عنك وهذا أمر إلزامي. وهي مقسمة إلى 3 أقسام أ ، ب ، ج.
- فهو يوفر مساحة لاسمك الأول، والأحرف الأولى من الاسم الأوسط، واسم العائلة، وعنوان المنزل، والمدينة، والرمز البريدي.
- يحتوي على مساحة لرقم الأمان ويتأكد من تطابق الاسم المقدم مع الاسم الموجود على بطاقة الضمان الاجتماعي. يتم توفير رقم هاتف وكالة الضمان الاجتماعي (SSA) أدناه في حالة احتياجك إلى تأكيد ما إذا كان اسمك يتطابق مع الاسم الموجود على بطاقة الأمان.
- يطلب منك التحقق من حالة التسجيل وإذا لم تكن متأكدًا منها. بعد ذلك ، يمكنك دائمًا الرجوع إلى إقرارك الضريبي السابق وتحديد واحد من المربعات الثلاثة المتاحة.
- حدد المربع الأول. إذا كنت أعزبًا أو متزوجًا ، فقم بتقديم ملف منفصل.
- حدد المربع الثاني إذا كنت متزوجًا أو مسجلاً بشكل مشترك أو أرملة (أرملة) مؤهلة.
- حدد المربع الثالث إذا كنت رب الأسرة (ملاحظة: حدد المربع 3 فقط إذا كنت غير متزوج وتدفع أكثر من نصف تكلفة صيانة المنزل لك ولفرد مؤهل).
الخطوة2
يجب عليك ملء هذه الخطوة فقط إذا كنت تشغل أكثر من وظيفة في وقت واحد أو كنت متزوجًا وتقدم طلبًا مشتركًا وتعمل زوجتك أيضًا. يعتمد المبلغ الصحيح للاستقطاع على الدخل المكتسب من كل هذه الوظائف. وفي الوقت نفسه، هذه الخطوة اختيارية لأنها تنطبق فقط على الأشخاص الخاضعين للالتزامات المذكورة. لذا، إذا قمت بتحديد "التسجيل الفردي أو المتزوج بشكل منفصل"، فلا تقم بملء الخطوات 2 و3 و4
لملء هذا ، سيكون عليك استخدام
- المقدر في www.irs.gov/w4app لأنها الآلة الحاسبة الأكثر دقة.
- توجد ورقة عمل الوظائف المتعددة في الصفحة 3، ثم أدخل النتيجة في الخطوة 4 (ج) أدناه.
- حدد المربع إذا كان هناك وظيفتان فقط في المجموع، ولكن تأكد من القيام بنفس الشيء في النموذج W-4 للوظيفة الأخرى (ملاحظة: يمكنك استخدام هذه الطريقة إذا كان لديك وظيفتين تدفعان رواتب مماثلة. على سبيل المثال، وظيفة واحدة "يدفع 85,000 دولار والآخر يدفع 80,000 دولار. إذا لم يكن الأمر مشابهًا، فقد يتم حجب ضرائب أكثر من اللازم. أيضًا، يجب على زوجتك تحديد المربع الموجود في نموذج W-4 الخاص بها.
الخطوة3
هذا هو المكان الذي تطالب فيه بالإعفاءات لمن تعولهم. تقول "إذا كان إجمالي دخلك 200,000 دولار أو أقل (400,000 دولار أو أقل إذا كان التقديم متزوجًا معًا)". على سبيل المثال ، إذا كان لديك 3 أطفال فقط تقل أعمارهم عن 17 عامًا ، فيجب ملء الفئة الأولى ، التي تقول "اضرب عدد الأطفال المؤهلين تحت سن 17 عامًا بمقدار 2,000 دولار ، بمبلغ 6,000 دولار ، أي 3 * 2000 دولار. إذا لم يكن كذلك ، املأ الصفر.
بعد ذلك ، إذا كان لديك مُعالون آخرون مثل أجدادك الذين لا يعملون ، والأطفال الذين تزيد أعمارهم عن 17 عامًا ، وما إلى ذلك ، فاضرب أعدادهم في 500 دولار واملأ المبلغ الإجمالي. إذا لم يكن كذلك ، املأ الصفر.
الخطوة4
- يتعين عليك إدخال المبلغ الإجمالي لأي دخل آخر تجنيه وليس من الوظائف. إذا كنت تريد اقتطاع الضريبة من الدخل الآخر، فإنك تتوقع ألا يكون هناك اقتطاع في ذلك العام، والذي يمكن أن يكون الفوائد والأرباح ودخل الإيجار وفوز اليانصيب والنفقة ودخل التقاعد (1099R).
- هذا هو الجزء الذي تطالب فيه بخصم ضريبي. إذا كنت تتوقع المطالبة بخصومات بخلاف الخصم القياسي وتريد تقليل الاستقطاع الخاص بك. ثم سيتعين عليك استخدام ورقة عمل الخصومات في الصفحة 3 وإدخال النتيجة في المساحة المتوفرة.
الخطوة5
يحتوي على المعلومات والإرشادات اللازمة لملء المعلومات المطلوبة في الخطوتين 2,3 و 4 و 1 في الصفحة XNUMX
ما هو الخصم الضريبي؟
قد يبدو الخصم الضريبي مشابهًا للإعفاء الضريبي ، لكنه ببساطة يأخذ دخلك الضريبي بالكامل ويقلله. إنه طرح من المبلغ الإجمالي المستحق لتقليل الدخل الخاضع للضريبة. يمكن أن توفر لك التخفيضات الضريبية الكثير من المال ، ولكن يمكن أن تكون معقدة في بعض الأحيان. لذلك يُنصح باستشارة محاسبك أو مستشارك الضريبي لفهم ظروفك بشكل أفضل والتأكد من أنك تطالب بالخصومات المناسبة. على سبيل المثال ، إذا كانت ضريبة الدخل الخاصة بك لمدة عام هي 20,000 دولار ولديك خصم 16,000 دولار. ثم سيتم ضرب مبلغ 16,000 دولار في السعر الهامشي للحصول على خصمك النهائي.
الخصومات جيدة لخفض الضرائب الخاصة بك ولكنها ليست جيدة مثل الإعفاءات الضريبية.
ضريبة الائتمان
يتم منحها من قبل الحكومة للأفراد أو المنظمات لأغراض خاصة أو للسلوك الذي يعتبر مفيدًا للاقتصاد. يقلل من ضريبة الدخل بالدولار. توفر لك الإعفاءات الضريبية عمومًا أموالًا أكبر من الضرائب أكثر من الخصومات. على سبيل المثال ، إذا كان دخلك الخاضع للضريبة هو 40,000 دولار أمريكي ولديك خصومات قدرها 8,000 دولار أمريكي ، مما يقلل من دخلك الخاضع للضريبة إلى 32,000 دولار أمريكي. إذا تم فرض ضريبة على مبلغ 8,000 دولار أمريكي بمعدل 25 في المائة ، فإن الخصم يوفر لك 2,000 دولار من الضرائب. إذا كان مبلغ 8,000 دولار أمريكي عبارة عن ائتمان ضريبي ، فإن مدخراتك الضريبية هي 8,000 دولار أمريكي.
أنواع الاستقطاع
يوجد الآن نوعان من الخصم ،
- المجموعة الأساسية
- مفصل
# 1. الخصم القياسي
هذا مبلغ معين من الدخل لا يتعين على أي دافع ضرائب دفع أي ضرائب دخل عليه. لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية ، هناك حد معين من الدخل لدافعي الضرائب لا يتعين عليهم دفع أي ضرائب عليه.
# 2. الخصم التفصيلي
هذا نوع من الخصم يسمح لك بطرح بعض المصروفات التي تمت خلال العام من ضريبة الدخل الخاصة بك. ومع ذلك ، يمكنك المطالبة بخصم أو تقليل الاستقطاع الضريبي في الخطوة 4 من نموذج w-4. قد تشمل هذه الخصومات فوائد الرهن العقاري المؤهلة ، والمساهمات الخيرية ، والضرائب الحكومية والمحلية (حتى 10,000 دولار) ، والنفقات الطبية التي تزيد عن 7.5٪ من دخلك. في غضون ذلك ، يسمح لك نموذج W-4 (نموذج 1040) بإدخال تقدير للخصومات المفصلة لسنة واحدة.
| حالة الإيداع الضريبي | اقتطاع |
| غير متزوجة | $12,950 |
| متزوج ، ايداع بشكل منفصل | $12,950 |
| رئيس المنزل | $19,400 |
| تقديم المتزوجين معا | $25,950 |
من الجدول أعلاه ، يمكنك رؤية الحالة والخصومات القياسية المتاحة لكل منها.
على سبيل المثال ، إذا كان رب المنزل يحصل على 50,000 دولار كدخل في السنة ، فإنه سيدفع فقط 24,050،XNUMX دولارًا كضريبة دخل.
هنا يمكنك أن ترى أن الخصم القياسي لا يصل إلى المبلغ الذي لن تدفعه لأنك لا تدفع 12,950،XNUMX دولارًا من دخلك السنوي.
الدخل الخاضع للضريبة (المكتسبة)
الراتب أو الأجور من العمل أو العمل
الخاضع للضريبة غير المكتسبة
- دخل الفوائد (المدخرات)
- أرباح الأسهم
- إيرادات الإيجار
- يفوز اليانصيب
- نفقة الزوجة المطلقة
الدخل غير الخاضع للضريبة
- الهبات والميراث
- عائدات التأمين
- مدفوعات المرض والإصابة
- مدفوعات الرفاه وطوابع الغذاء
- دعم الطفل
- تعويض العمل
ما الفرق بين الإعفاء الشخصي والإعفاء من الإعالة؟
الإعفاء الشخصي ينطبق عليك وعلى زوجتك. بينما ، ينطبق الإعفاء المعال على أطفالك والأقارب المؤهلين الآخرين الذين تدعمهم.
كم عدد مخصصات الضرائب التي يجب أن أطالب بها؟
باختيار 0 في النموذج W-4 ، فإنك توافق على أن الجزء الأكبر من المبلغ يُقتطع من راتبك كضريبة. ومع ذلك ، عند اختيار 1 ، سيتم اقتطاع مبلغ أقل من الضريبة من شيك راتبك.
ما هي المنظمات المعفاة من الضرائب؟
- الهيئات الدينية
- الكنائس
- المدارس
- المنظمات الخيرية
- المؤسسات الخاصة
ما هي فوائد الإعفاء الضريبي؟
الفائدة الأكثر شيوعًا المكتسبة من الإعفاء الضريبي هي التخفيض في الضريبة المستحقة الدفع.
أنواع الإعفاءات من ضريبة الأملاك؟
- المسكن وما حوله من أرض
- العمر والعجز
- خدمة عامة
ما هو الغمس المضاعف؟
أخذ إعفاء ضريبي واحد لا يمنع الشخص من أخذ الآخرين. يعني الغمس المزدوج أنه يمكنك التقدم بطلب للحصول على أكثر من إعفاء ضريبي.
ما هي الإعفاءات الشخصية من الضرائب؟
هذا هو المبلغ الذي سيتم خصمه من إجمالي الدخل الخاضع للضريبة. على سبيل المثال ، خصم الفائدة على قرض الطالب. أيضًا ، يعد ملء نموذج W-4 وتقديمه إحدى الطرق للمطالبة بالإعفاءات من الضرائب ، وخاصة الإعفاءات الشخصية.
وفي الختام
تستحق ضريبة الدخل الفيدرالية فحصًا نقديًا من وقت لآخر لأن الضريبة نفسها هي أكبر مصدر للإيرادات الحكومية في البلاد. ومع ذلك ، فإن الإعفاء الضريبي والخصم من الحقوق الممنوحة لك من قبل الحكومة لتقليل دخلك السنوي.
الأسئلة الشائعة حول الإعفاءات الضريبية
ما فائدة الإعفاء الضريبي؟
يعفيك من دفع الكثير من الضرائب ويسمح لك بخصم بعض النفقات التي تم تكبدها خلال العام من ضريبة الدخل الخاصة بك.
ما هو الإعفاء الشخصي؟
هذا هو حق الحكومة الفيدرالية لأي شخص خاضع للضريبة يستثنيه من دفع ضريبة الدخل الخاصة به أو جزء منها. شريطة ألا يتم الادعاء بأنه معال من قبل شخص آخر.
ماذا تعني الإعفاءات على الضرائب؟
الإعفاءات من الضرائب هي الحقوق التي تمنحها الحكومة للأشخاص المؤهلين لدفع الضرائب حتى يتمكنوا من استبعاد كل أو جزء من فواتير ضريبة الدخل المستحقة عليهم. تحصل المنظمات غير الهادفة للربح مثل المؤسسات الخيرية والدينية ومنظمات الرفاه البشري على إعفاءات ضريبية من الحكومة.
- الإبلاغ عن قانون الامتثال الضريبي للحسابات الخارجية: أفضل الممارسات والمتطلبات (محدث)
- الحد الأدنى للأجور في فلوريدا: ما هو الحد الأدنى للأجور فلوريدا في عام 2023؟
- الدخل السنوي: تعريف وحسابات إجمالي وصافي وإجمالي الدخل السنوي
- كيف تبدأ PAYROLL للأعمال الصغيرة: 2023 أفضل دليل سهل
- محاسبة المصالحة: التعريف والعملية والأنواع والمثال
