بشكل عام ، عندما يتعلق الأمر بالأسهم ، فأنت لا تقدم أي مبلغ للمساهم ؛ عليك حساب المعدل الذي يجب أن يحصل عليه المساهمون. حسنًا ، هذا هو السبب في أنك بحاجة إلى صيغة الأسهم. للمبتدئين. تحتاج أيضًا إلى صيغة خاصة بحقوق المساهمين أو أصحاب المصلحة للوصول إلى قيمة وعائد حقوق الملكية. قد تكون كل هذه الشروط جديدة بالنسبة لك ، وقد لا تكون كذلك. في كلتا الحالتين ، سيساعدك هذا المنشور في الوصول إلى المسار الصحيح.
صيغة الأسهم
يمكننا عادةً تسمية حقوق الملكية بالقيمة الصافية للشركة لأنها مبلغ لجميع المساهمين إذا قامت الشركة بتصفية جميع أصول الشركة وتسوية جميع الديون. باختصار ، حقوق الملكية هي قياس صافي قيمة الشركة بعد خصم جميع قيمة المطلوبات من قيمة الأصول.
لذلك ، فهي صيغة مالية شائعة يستخدمها معظم المحللين الماليين لتقييم الحالة المالية للشركة. رياضيا ، تمثيل معادلة الأسهم كما يلي:
- إجمالي حقوق الملكية = إجمالي الأصول - إجمالي المطلوبات
وبالتالي ، هناك أيضًا نهج مختلف لحساب معادلة حقوق الملكية. ومع ذلك ، فإن أي نهج يناسبك ، يصل إلى نتائج دقيقة عند تطبيقه بشكل صحيح. وفي الوقت نفسه ، فإن حساب إجمالي حقوق المساهمين هو أدناه ؛
- إجمالي حقوق الملكية = الأسهم العادية + الأسهم الممتازة + رأس المال الإضافي المدفوع + الأرباح المحتجزة - مخزون الخزينة
فهم صيغة حقوق الملكية
يجب ملاحظة أن هناك أشكالًا مختلفة لوحدة الملكية هذه ، والتي تشمل الأسهم المفضلة والعادية. علاوة على ذلك ، هناك أيضًا العديد من الأقسام في حقوق المساهمين في الميزانية العمومية. يشملوا؛
- الأسهم العادية ، رأس المال الإضافي المدفوع
- الأرباح المحتجزة
- أسهم الخزينة
كما قلت سابقًا ، يكون حساب معادلة الأسهم أمرًا سهلاً إذا اتبعت الخطوات الصحيحة. هناك خطوتان سهلتان لاشتقاق ما يلي وهما:
- الخطوة1: قم بتجميع إجمالي الأصول وإجمالي المطلوبات من الميزانية العمومية.
- الخطوة2: احسب حقوق الملكية عن طريق خصم إجمالي المطلوبات من إجمالي الأصول.
تمامًا مثل الصيغ ، هناك أيضًا خطوات أخرى يجب اتباعها من أجل الوصول إلى صيغة حقوق الملكية لعملك. تشمل الخطوات ما يلي:
- الخطوة1: اجمع كل الفئات من الميزانية العمومية التي تندرج تحت حقوق المساهمين. الأسهم العادية ورأس المال الإضافي المدفوع والأرباح المحتجزة ومخزون الخزانة هي أمثلة على هذه الأصول.
- الخطوة2: بعد ذلك ، كما ترى من المؤشر أدناه ، تحتاج إلى إضافة جميع الفئات باستثناء مخزون الخزانة ، والتي يجب عليك طرحها من الإجمالي.
إجمالي حقوق الملكية = الأسهم العادية + الأسهم الممتازة + رأس المال الإضافي المدفوع + الأرباح المحتجزة - مخزون الخزينة
صيغة حقوق المساهمين
في الأساس ، أصحاب المصلحة هم الأشخاص الذين يؤثر عليهم المشروع الذي تعمل عليه بطريقة جيدة وسيئة. يقدم أصحاب المصلحة المساعدة العملية والمالية لشركتك. أصحاب المصلحة هم الأشخاص الذين يهتمون بعملك ، من العمال إلى المستهلكين والمستثمرين المخلصين. إنها تزيد من عدد الأفراد الذين يهتمون بنجاح عملك ، مما يجعلك تشعر بأنك أقل وحدة في مساعيك.
ماذا تعني مدخلات أصحاب المصلحة؟
يمثل أصحاب المصلحة جزءًا مهمًا من النشاط التجاري وأيضًا أحد التفاصيل المهمة لصيغة حقوق الملكية. هذا هو السبب في أن الشركات تشعر بشكل خاص بمدخلاتها. هناك ثلاث فئات رئيسية من الموارد (مدخلات أصحاب المصلحة) وهي تشمل ؛
- تتطلب الشركة منتجات وخدمات مكتسبة.
- يحتاج العمل أيضًا إلى أصول لتحويل السلع والخدمات المكتسبة إلى نقد.
- المبيعات
- تحتاج الشركة إلى موظفين من ذوي الخبرة والعمالة لإدارة الأصول
- تحويل البضائع والخدمات المشتراة إلى مبيعات
علاوة على ذلك ، لحساب صيغة حقوق المساهمين هي نفس صيغة المساهمين. مما يعني أنك تستخدم عمليًا صيغة واحدة لحل أصحاب المصلحة والمساهمين. وهكذا تكون الصيغة ؛
- اطرح إجمالي المطلوبات من إجمالي الأصول.
- بدلاً من ذلك ، يمكنك حسابها عن طريق أخذ مجموع رأس المال والأرباح المحتجزة ، ناقصًا مخزون الخزانة
صيغة حقوق المساهمين
تشير حقوق المساهمين إلى مطالبة المالكين بأصول الشركة بمجرد سداد التزامات عملك. يمكنك أيضًا الرجوع إليها على أنها رأس مال مخزون. يتكون استثمار الشركة (رأس مال المساهمين أو رأس المال السهمي أو رأس المال المساهم أو رأس المال المدفوع) من جزأين. الأول هو الأموال التي تستثمرها في الشركة بعد الدفعة الأولى ، إما من خلال الأسهم العادية أو المفضلة أو استثمارات أخرى. الفئة الثانية من الأرباح هي الأرباح المحتجزة ، وهي صافي الأرباح التي لم توزعها الشركة بعد على مساهميها.
الأصول بأكملها مطروحًا منها إجمالي المطلوبات هو ما يمكنك استخدامه أيضًا لتحديد حقوق المساهمين. يوضح هذا البيان عادةً كيف أنفقت الشركة استثماراتها الرأسمالية ودخلها خلال الفترة الزمنية بالإضافة إلى دخل توزيعات الأرباح في الشركة.
حساب حقوق المساهمين
عندما تقوم الشركة بتصفية الأصول وتسديد ديونها ، فإن حقوق المساهمين تكون عادةً مطالبة المالك. يمكنك استخدام الصيغتين التاليتين لتحديد حقوق المساهمين وهما:
صيغة 1
- إجمالي الأصول - إجمالي المطلوبات يساوي حقوق المساهمين
المعادلة المحاسبية الأساسية هي الصيغة المذكورة أعلاه. هذا لأنه سهل التطبيق إلى حد ما. اطرح قيمة جميع الخصوم من إجمالي جميع الأصول في الميزانية العمومية. يُشار إلى مجموع الأصول المتداولة ، مثل الأوراق المالية القابلة للتداول ، باسم إجمالي الأصول.
المدفوعات المسبقة ، وكذلك الاستثمارات طويلة الأجل مثل الآلات والتركيبات ، هي التزامات إجمالية ، ويمكنك حسابها من خلال الجمع بين الالتزامات الحالية وطويلة الأجل. بعد طرح جميع الخصوم من إجمالي الأصول ، تكون القيمة هي ما سيحصل عليه المساهمون إذا قررت الشركة تصفية أصولها وكذلك سداد جميع التزاماتها.
صيغة 2
ليس لدى حقوق المساهمين وأصحاب المصلحة سوى صيغة واحدة حولها. هذا بسبب وجود أكثر من طريقة للحصول على نتائجك الخاصة بحقوق المساهمين. تتضمن الصيغة ؛
- رأس المال + الأرباح المحتجزة - أسهم الخزينة
معادلة المستثمر مصطلح يستخدم لوصف تقنية رأس المال السهمي. تضيف الصيغة أعلاه أرباح الشركة المحتجزة ورأس مالها ، ثم تطرح أسهم الخزينة. عادةً ما تكون الأرباح المحتجزة هي مجموع أرباح الشركة التراكمية بعد توزيعات الأرباح ، ويظهر النشاط التجاري ذلك في عمود حقوق المساهمين في الميزانية العمومية.
أخيرًا ، أسهم الخزينة هي أسهم شركات معاد شرائها يتم الاحتفاظ بها لإعادة بيعها للمستثمرين. إنها الفجوة بين أسهم اكتتاب الشركة وأسهمها القائمة.
قيمة صيغة حقوق الملكية
القيمة التي ينسبها عملك لمساهمي الشركة لأنهم يساهمون في حقوق الملكية هي قيمة حقوق الملكية. يتم ضرب إجمالي عدد الأسهم القائمة في سعر السهم الحالي للوصول إلى قيمة حقوق الملكية. غالبًا ما يميل الكثير من الناس إلى الخلط بين قيمة الأسهم وقيمة الشركة للشركة. وبالمثل ، فإن قيمة الشركة للشركة هي إجمالي قيمتها ، والتي تشمل الديون ، وأسهم الأقلية ، والنقد وما يعادله ، والأسهم الممتازة. وبالتالي ، فإن صيغة حساب قيمة المؤسسة هي:
قيمة المؤسسة = القيمة السوقية + الديون + حصص الأقلية + الأسهم الممتازة - النقدية وما يعادلها.
ما هي معادلة حساب قيمة حقوق الملكية في الشركة؟
لاحظ أن الصيغة أعلاه لقيمة المؤسسة تختلف تمامًا عن قيمة حقوق الملكية ، لذلك عند استبدالها ببعضها البعض ، فإنها عادةً ما تمنحك نتيجة غير دقيقة. هذه الصيغة لقيمة حقوق الملكية في العمل التجاري هي ؛
- قيمة حقوق الملكية = إجمالي الأسهم القائمة * سعر السهم الحالي
- قيمة حقوق الملكية = قيمة المؤسسة - الدين
عودة صيغة حقوق الملكية
من أجل الوصول إلى العائد على حقوق الملكية ، استخدم الصيغة التي تقسم صافي الدخل على حقوق المساهمين. يمكنك عادةً حساب العائد على صافي الأصول عن طريق قسمة أصول الشركة على ديونها. العائد على حقوق الملكية هو مقياس لربحية الشركة وكفاءتها في جني الأموال. ومع ذلك ، ينصب تركيزنا على استخدام الصيغة للوصول إلى هذا التعريف.
عندما يتعلق الأمر بسوق الأسهم والاستثمار في شركات مختلفة ، فأنت تريد معرفة ما إذا كانت مربحة حقًا أم لا. هذا لأنك لا تريد الاستثمار في عمل غير مربح لأنك لن تكسب أي أموال. ومع ذلك ، إذا كان العمل التجاري مربحًا ، فسترى على الأرجح أموالك ترتفع بجانبه. نسبة العائد على حقوق المساهمين (ROE) والصيغة مؤشرين للربحية يمكنك استخدامهما ؛ يخبرونك مقدار الربح الذي يمكن أن يحققه النشاط التجاري من أموالك.
نسبة صافي الدخل إلى حقوق المساهمين هي ما يتم استخدامه عادةً لحساب العائد على حقوق الملكية (ROE). معادلة حساب العائد على حقوق الملكية أدناه ؛
- نسبة العائد على حقوق الملكية = صافي الدخل / حقوق المساهمين
حقوق المساهمين هي القيمة الإجمالية لجميع الأسهم التي يمتلكها المستثمرون أو المساهمون. يظهر تمثيل العائد على حقوق الملكية أساسًا كنسبة مئوية ، في حين أن حسابه لأي شركة ، لكل من صافي الدخل وحقوق الملكية ، كلاهما أرقام موجبة. عليك حساب صافي الدخل أولاً قبل دفع أرباح الأسهم للمساهمين العاديين.
ما هي حقوق الملكية في الميزانية العمومية؟
حقوق الملكية هي مجموع الأموال المستثمرة أو المملوكة لمالك الشركة. يشير الفرق بين التزامات الشركة وأصولها في ميزانيتها العمومية إلى مقدار حقوق الملكية التي تمتلكها الشركة. يتم احتساب قيمة حقوق الملكية باستخدام سعر السهم أو القيمة التي يحددها متخصصو التقييم أو المستثمرين.
لماذا يتم احتساب حقوق الملكية؟
يمكن استخدامه لمعرفة ربحية الشركة أو حصة ملكية المستثمر. رأس المال أو القيمة الصافية هي أسماء أخرى لحقوق الملكية.
ما هو في الإنصاف؟
يُعرف مبلغ المال الذي سيحصل عليه مالك العنصر في حالة بيعه وتم تسوية جميع الديون المرتبطة به باسم حقوق الملكية.
ما المقصود بـ 20٪ من حقوق الملكية؟
يشير هذا إلى أن لديك 20 ٪ من الأسهم في قيمة المنزل اعتبارًا من وقت الاستحواذ. يتم احتساب حقوق الملكية على أنها قيمة منزلك (200,000 دولار) مطروحًا منها الدفعة الأولى (20٪ من 200,000 دولار ، أو 40,000 ألف دولار). 40٪ فقط من منزلك ملكك.
لماذا تسمى الأسهم؟
باختصار ، يشار إلى الأسهم باسم الأسهم لأنها تدل على الملكية في الأعمال التجارية. إنها تمنح المستثمرين الفرصة للربح من النمو مع المخاطرة أيضًا عندما يتعثر الاقتصاد.
ما هو المعنى الحقيقي للإنصاف؟
وبحسب القاموس ، فإن الإنصاف هو "أي شيء عادل ومنصف" أو "سمة كونك منصفًا أو غير متحيز ؛ الإنصاف. الحياد ".
فهم عودة حقوق الملكية
صافي دخل الشركة هو مجموع إيراداتها وتكاليفها وضرائبها لفترة زمنية معينة. بإضافة حقوق الملكية في بداية الفترة ، يكون متوسط حقوق المساهمين هو النتيجة. ومع ذلك ، لاحظ أن بيانات بداية الفترة ونهايتها يجب أن تتوافق مع الوقت الذي يتم فيه كسب صافي الدخل.
يظهر بيان الدخل ، الذي يلخص الأنشطة المالية خلال السنة المالية السابقة ، أو ما بعد 12 شهرًا ، صافي الدخل. الميزانية العمومية - الرصيد الجاري لتاريخ الشركة الكامل لتغيرات الأصول والمطلوبات - يوفر مصدر حقوق المساهمين. بسبب الاختلال بين بيان الدخل والميزانية العمومية ، يعتبر حساب العائد على حقوق الملكية على أساس متوسط حقوق الملكية بمرور الوقت من أفضل الممارسات.
الأسئلة الشائعة
كيف تحسب حقوق الملكية؟
تتوفر جميع المعلومات اللازمة لحساب حقوق المساهمين في الشركة في ميزانيتها العمومية. يتم حسابه بطرح إجمالي المطلوبات من إجمالي الأصول. إذا كانت حقوق الملكية موجبة ، فإن الشركة لديها أصول كافية لتغطية التزاماتها
ما هي حقوق الملكية في صيغة التمويل؟
يمثل حقوق الملكية حصة المساهمين في الشركة ويتم تحديده في الميزانية العمومية للشركة. حساب حقوق الملكية هو إجمالي أصول الشركة مطروحًا منه إجمالي التزاماتها ، ويتم استخدامه في العديد من النسب المالية الرئيسية مثل العائد على حقوق الملكية.
ما هي أمثلة الإنصاف؟
تتضمن بعض أشكال الأسهم الأكثر شيوعًا ما يلي:
- الأسهم العادية المباعة
- الأسهم الممتازة
- إضافي رأس المال المدفوع
- أسهم الخزينة
- تراكم الدخل / الخسارة الشاملة الأخرى
- الأرباح المحتجزة
ما هو الإنصاف بكلمات بسيطة؟
حقوق الملكية هي مقدار رأس المال المستثمر أو المملوك من قبل مالك الشركة. يتم تقييم حقوق الملكية بالفرق بين الخصوم والأصول المسجلة في الميزانية العمومية للشركة. تستند جدارة حقوق الملكية إلى سعر السهم الحالي أو القيمة التي ينظمها خبراء التقييم أو المستثمرين
مقالات ذات صلة
- نسبة الدين إلى حقوق الملكية: شرح !!! ، الصيغة ، الحسابات ، الأمثلة
- حساب ملخص الدخل: نظرة عامة وكل ما تحتاج إلى معرفته
- حقوق المالكين: التعريف والصيغة والحسابات والتطبيقات
- حقوق الملكية في الأعمال التجارية: المعنى ، الأمثلة وقيمة السوق
- مضاعف الأسهم: الحسابات والصيغة والأمثلة
â € <
