تعد إدارة النقد أحد أهم مكونات إدارة الأعمال ، وقد تحدد ما إذا كنت ستنجح في أي مجال أم لا. يمكن أن تنجم الديون الزائدة وحتى الإفلاس عن سوء الإدارة المالية أو الافتقار إلى التدفق النقدي الحر.
لقد أثبتت موجة إفلاس الشركات الناتجة عن فترات الانكماش الاقتصادي المختلفة أهمية احتفاظ الشركات باحتياطيات نقدية كافية.
من ناحية أخرى ، فإن الإفراط في الحذر وتخزين النقود يقلل من كفاءة تلك الأموال ويمكن أن يخنق فرص الاستثمار والنمو في المستقبل.
في هذه المقالة ، سنشرح ما هو التدفق النقدي ، وكيفية قراءة بيان التدفق النقدي. ثم ندخل في تفاصيل إدارة التدفق النقدي ، وغير ذلك الكثير.
ما هو التدفق النقدي؟
التدفق النقدي هو مقياس لمقدار الأموال الداخلة والخارجة من شركتك خلال فترة زمنية معينة. عندما يكون التدفق النقدي موجبًا ، يكون لديك أموال أكثر من الخارج ، مما يسمح لك بدفع فواتيرك وتغطية الالتزامات الإضافية. لا يمكنك تحمل هذه المدفوعات إذا كان التدفق النقدي الخاص بك سالبًا. رأس المال العامل هو مفهوم امتلاك "أموال كافية للوفاء بمسؤولياتك المالية".
تحقق الشركة إيرادات من خلال المبيعات وتنفق الأموال على التكاليف. قد تكسب الشركة أيضًا أموالًا من الفوائد والاستثمارات والإتاوات واتفاقيات الترخيص ، بالإضافة إلى بيع الأشياء بالائتمان مع توقع استلام الأموال المستحقة لاحقًا.
من أهم أهداف إعداد التقارير المالية تقييم المبالغ والتوقيت وعدم اليقين فيما يتعلق بالتدفقات النقدية ، وكذلك من أين تنشأ وأين تذهب. إنه ضروري لتقييم سيولة الشركة والمرونة والنجاح المالي العام.
يشير التدفق النقدي الإيجابي إلى نمو الأصول السائلة للشركة ، مما يسمح لها بالوفاء بالتزاماتها ، وإعادة الاستثمار في أعمالها ، وإعادة الأموال إلى المساهمين ، ودفع الفواتير ، وتوفير حماية ضد الصعوبات المالية المحتملة. يمكن الاستفادة من الاستثمارات المربحة من قبل الشركات ذات المرونة المالية العالية. كما أنها تعمل بشكل أفضل أثناء فترات الركود الاقتصادي لأنها تتجنب عواقب الضائقة المالية.
بيان التدفق النقدي هو بيان مالي أساسي يوضح كيف تحصل الشركة على الأموال وتنفقها خلال فترة زمنية معينة. يمكن استخدامه للنظر في التدفقات النقدية.
اقرأ أيضا: التنبؤ بالتدفق النقدي: المعنى ، الأساليب ، الأدوات ، النماذج (+ القوالب التفصيلية)
تعريف إدارة التدفق النقدي
تُعرف عملية تتبع مقدار الأموال التي تدخل وتخرج من عملك باسم إدارة التدفق النقدي.
يتيح لك هذا توقع مقدار الأموال التي ستحصل عليها شركتك في المستقبل. كما أنه يساعد في تحديد مقدار الأموال التي تحتاجها شركتك لتغطية الديون مثل دفع رواتب الموظفين والموردين.
تشير كلمة "التدفق النقدي" إلى الاختلافات في مبلغ المال في شركتك من نقطة إلى أخرى. إدارة التدفق النقدي هي عملية مراقبة وتحليل هذا التدفق. يتيح لك ذلك ملاحظة الاتجاهات والتخطيط للمستقبل ومعالجة أي مشكلات تتعلق بالتدفق النقدي.
يجب أن تتم إدارة التدفق النقدي بانتظام للتأكد من أن عملك لديه ما يكفي من المال لتشغيله.
ما هي طرق بيان التدفق النقدي
تعرض التقنية المباشرة التدفقات النقدية التشغيلية كقائمة من التدفقات النقدية الواردة والمغادرة. تعمل التقنية المباشرة عن طريق طرح الأموال التي تنفقها من الأموال التي تتلقاها. يظهر الأسلوب غير المباشر التدفقات النقدية التشغيلية كتوفيق بين الأرباح والتدفقات النقدية.
ما هي أنواع التدفقات النقدية؟
وهي تشمل:
- التدفق النقدي التشغيلي.
- استثمار التدفق النقدي.
- تمويل التدفق النقدي.
أهمية إدارة التدفق النقدي
غالبًا ما تكون الأرباح والدخل هي التركيز الأساسي للمؤسسات ، حيث إنها مطلوبة للعمل. من ناحية أخرى ، يوفر التدفق النقدي صورة أكثر صلة بالصحة المالية لشركتك.
دعنا نتخيل أن دخل شركتك زاد للتو ، لكن المبلغ في حسابك المصرفي التجاري يتناقص باطراد. إذا كنت مهتمًا ببساطة بالأرباح ، فيمكنك افتراض أنك تقوم بعمل جيد ، فقط لتكتشف أن حسابك المصرفي قد استنفد.
يمكنك معرفة ما إذا كانت شركتك باللون الأسود أم الأخضر من خلال النظر إلى صافي التدفق النقدي بالكامل. يعتبر التدفق النقدي مفيدًا للاستثمار في مؤسستك وتنميتها بالإضافة إلى عرض أدائك المالي.
إذا كان التدفق النقدي الخاص بك موجبًا ، فمن المرجح أن يكون لديك رأس مال عامل كافٍ. يمكنك استخدام هذه الأموال لتوظيف موظفين جدد ، وتوظيف وكالة تسويق أو إعلان ، وسداد الديون ، وشراء معدات جديدة. التدفق النقدي ، في النهاية ، هو شريان الحياة لعملك.
كيفية إدارة التدفق النقدي
بصفتك صاحب عمل ، يمكنك استخدام مجموعة متنوعة من الأدوات والموارد لإدارة التدفق النقدي الخاص بك والتأكد من أن لديك ما يكفي من المال للوفاء بالتزاماتك.
تتمثل المرحلة الأولى في وضع ميزانية ، والتي قد تستخدمها لمعرفة الدخل والمصروفات الشهرية ، بالإضافة إلى المبلغ الذي قد تكسبه أو تنفقه في المستقبل.
لفهم ما إذا كان لديك تدفق نقدي إيجابي أو سلبي بشكل أفضل ، يمكنك تصميم واستخدام بيان التدفق النقدي (تتوفر القوالب المجانية عبر الإنترنت).
عندما يكون لديك أموال تأتي إلى شركتك أكثر من الخروج ، يكون لديك تدفق نقدي إيجابي.
عندما يترك عملك المزيد من الأموال أكثر مما يأتي ، يكون لديك تدفق نقدي سلبي. قد يشير التدفق النقدي السلبي إلى أنك ستواجه مشاكل في تغطية الإنفاق المستقبلي.
إذا كنت تدير عملاً موسميًا ، فقد تكون إدارة التدفق النقدي صعبة بشكل خاص. أنت تولد غالبية أموالك في فترة زمنية قصيرة ، ولكن يجب عليك معرفة كيفية دفع نفقاتك الأساسية على مدار العام ، بالإضافة إلى أي نفقات إضافية قبل وأثناء موسمك المزدحم. حتى مع وجود عمل على مدار العام ، قد يكون الحصول على كل شيء بالكامل أمرًا صعبًا.
يمكن المساعدة في إدارة التدفق النقدي من خلال إيجاد طرق لكسب الأموال بشكل أسرع وتأجيل المدفوعات للآخرين. إن وجود نقود في متناول اليد ، سواء من خلال المدخرات أو القروض ، يمكن أن يساعدك أيضًا في تجاوز الأوقات الصعبة. اقرأ أيضا التدفق النقدي: كل ما تحتاج إلى معرفته ، مبسط !!! (+ تنسيق مجاني)
ما هي مكونات إدارة التدفق النقدي؟
يتم تضمين النقد الذي تم الحصول عليه من الذمم المدينة والنقد المدفوع للحسابات الدائنة والنقد المدفوع مقابل الاستثمار والنقد المدفوع للتمويل. يوضح المحصلة النهائية لبيان التدفق النقدي مقدار النقد الذي تمتلكه الشركة.
أدوات إدارة التدفق النقدي
فيما يلي أدوات للمساعدة في إدارة التدفق النقدي لشركتك:
- تمويل الفاتورة
- بناء مدخراتك
- تحصيل الفاتورة
- زيادة الإيرادات وخفض النفقات
- افتح حد ائتمان
- يجب منح العملاء خصمًا إذا دفعوا فواتيرهم مبكرًا.
# 1. تمويل الفاتورة
إذا كنت مدينًا بمال لشركات أخرى ، فقد تتمكن من الحصول على قرض أو الحصول على حد ائتمان باستخدام فواتيرك المستحقة.
قد يأخذ المُقرض في الحسبان مقدار الأموال المستحقة عليك ، والوضع المالي لشركتك ، والجدارة الائتمانية لعملائك (لأن قدرتك على سداد القرض يمكن أن تعتمد على ما إذا كان عميلك يدفع فاتورته).
# 2. بناء مدخراتك
بينما يتعين على العديد من أصحاب الأعمال الجدد إنفاق جميع الأموال المتاحة لديهم لبدء وتوسيع شركاتهم ، يجب أن تسعى جاهدة لتخصيص جزء من أرباحك لبناء مدخراتك. يمكنك بعد ذلك استخدام الأموال التي وفرتها لتغطية التكاليف أو الاستثمار في مشروع تجاري.
# 3. تحصيل الفاتورة
عوملة الفاتورة هو نوع من تمويل الفواتير. بدلاً من الحصول على قرض ، تقوم ببيع فاتورتك لشركة التخصيم في هذه الحالة. في مقابل القدرة على تحصيل مدفوعات فاتورة العميل لاحقًا ، سيقرضك مقدمو خدمات التخصيم المال الآن ويحصّلون منك رسومًا.
عندما تضع فاتورة في الاعتبار ، فإنك تتلقى جزءًا من مبلغ الفاتورة مقدمًا من شركة التخصيم وبقية مبلغ الفاتورة عندما يدفع عميلك الفاتورة ، ناقصًا رسوم شركة التخصيم.
في الواقع ، قد تحتاج إلى إرشاد المستهلك الخاص بك للدفع لمزود التخصيم مباشرة. سيسمح لك بعض مزودي خدمات التخصيم بإرشاد عملائك إلى إرسال مدفوعات إلى حساب مصرفي تتحكم فيه شركة التخصيم ، لكن المستهلكين لن يكونوا على علم بأنك تتعامل معهم.
على عكس تمويل الفواتير ، فإن مزود العوملة يدفع من قبل العميل وليس أنت. إذا لم يدفع العميل فاتورته ، فقد تتم مطالبتك بسداد المال ، وفقًا لعقدك.
قبل الدخول في عقد لتمويل الفاتورة أو التخصيم ، افحص البدائل بعناية. يختلف مبلغ القرض والرسوم وشروط العقد باختلاف المُقرض ، وبينما يمكن أن يساعدك تمويل الفواتير والتخصيم في إدارة التدفق النقدي الخاص بك ، فإنها تكلفك أيضًا أموالًا ، ولا تريد أن ينتهي بك الأمر إلى دفع نفقات باهظة.
# 4. زيادة الإيرادات وخفض النفقات
يعد كسب المزيد من المال وإنفاق أموال أقل من أسهل الطرق لتعزيز التدفق النقدي الخاص بك. يمكن تحقيق ذلك من خلال:
- لقد رفعت أسعارك.
- زيادة المبيعات من خلال التسويق.
- محاولة ابتكار طريقة جديدة لكسب المال. ربما يمكنك ابتكار منتج أو خدمة جديدة. قد تتمكن من تحسين أرباحك الشهرية عن طريق بيع عضوية أو خدمة اشتراك.
- يمكن أن يساعدك استخدام قدر أقل من الكهرباء أو المياه وتشغيل نظام التدفئة والتبريد وإيقاف تشغيله بشكل أقل تكرارًا على توفير المال الذي تنفقه على المرافق.
- الاستثمار في معدات صديقة للبيئة وموفرة للطاقة.
- قبل الموافقة على مصاريف متكررة ، مثل اشتراك برنامج أو تأجير معدات ، ضع في اعتبارك خياراتك.
ما هي استراتيجية إدارة التدفق النقدي؟
إدارة النقد ، التي تُعرف غالبًا باسم إدارة الخزانة ، هي عملية جمع وإدارة التدفقات النقدية الناتجة عن أنشطة الشركة التشغيلية والاستثمارية والتمويلية. إنه جزء مهم من الاستقرار المالي للشركة في الأعمال.
إدارة التدفق النقدي للأعمال الصغيرة
يمكن للشركات الصغيرة استخدام مجموعة متنوعة من أساليب إدارة التدفق النقدي لتخفيف العبء على رأس مالها العامل.
فيما يلي بعض استراتيجيات إدارة التدفق النقدي للشركات الصغيرة:
- اطلب وديعة أو دفعة هامة
- خفض أو تأخير المصاريف
- بيع أو تأجير المعدات الخاملة
- أوامر شراء التمويل
- بيع الإيرادات المستقبلية
- فواتير البيع
>. اطلب وديعة أو دفعة هامة
الشركات التي تتطلب مبلغًا كبيرًا من المال أو الجهد قبل تقديم منتج أو خدمة هي مرشحة مناسبة لطلب إيداع أو دفعة مهمة من عملائها.
تشمل هذه الفئة مصممي الجرافيك ومصممي الويب ووكالات التسويق وشركات العلاقات العامة وحتى شركات البناء. ليس كل عميل على استعداد لإيداع وديعة أو سداد مدفوعات محددة.
الشيء الوحيد الذي يمكنك الاعتماد عليه هو عدم الحصول على ما لا تطلبه. نتيجة لذلك ، حث عملائك على طلب وديعة من عملائهم. قد يكون هذا بالضبط ما يحتاجون إليه للوقوف على أقدامهم.
>. خفض أو تأخير النفقات
إذا كان العملاء لا يدفعون على الفور ، هناك خيار آخر وهو تأجيل النفقات. اعتمادًا على الأعمال التجارية ، قد تتخذ الإستراتيجية عدة أشكال مختلفة.
قد تختار شركات التصنيع تقديم نفس العناصر أو الخدمات بمدخلات منخفضة التكلفة ، بينما قد تختار مؤسسات الخدمة قضاء وقت أقل في نفس المهمة.
يجب على الشركات أيضًا استكشاف استنفاد المخزون الحالي قبل شراء مخزون جديد ، بالإضافة إلى تعيين عمال بدوام جزئي أو عقود لاستبدال العمال بدوام كامل.
فكر في تأثير النفقات الشخصية لعميلك على أعماله. ونظرًا لمقدار إنفاقهم الذي من المرجح أن يكون شخصيًا بطبيعته - إما بشكل غير مباشر من خلال الدخل الذي يدفعونه لأنفسهم أو بشكل مباشر كمالك وحيد - فقد يرغبون في التفكير في كيفية تقليل نفقاتهم الشخصية. قد يعني ذلك تقليص تناول الطعام بالخارج، أو تقليص حجم العمل، أو العيش بشكل أكثر اقتصادًا، أو تأجيل العطلة.
اقرأ أيضا: برنامج التنبؤ بالتدفق النقدي: أفضل 7 خيارات في عام 2023 (+ نموذج مجاني)
>. بيع أو تأجير المعدات الخاملة
عندما يكون المال شحيحًا ، يجب أن تضع كل شيء على الطاولة. هذا صحيح بشكل خاص مع المعدات غير المستخدمة التي قد يتم بيعها أو تأجيرها لمؤسسة أخرى. على الرغم من أن الشركة تستخدم المعدات حاليًا ، يجب أن تضع في اعتبارك أنه قد يتم استئجار نفس المعدات بسعر أقل بكثير ، ويمكن استخدام الأموال من البيع للحفاظ على العمل في هذه الأثناء. هذا ينطبق بشكل خاص على المعدات طويلة الأمد وسهلة النقل والنقل والتركيب. ستوفر المال على رسوم التخزين إذا كان لديك مركز تخزين به معدات.
>. أوامر شراء التمويل
يمكن أن يكون تمويل أوامر الشراء خيارًا جيدًا لمنظمات التصنيع أو التجارة التي تحتاج إلى مبلغ كبير من المال لإكمال طلباتها. عندما يكون لديك أمر شراء ، ستدفع شركة التمويل للبائع حتى تتمكن من الحصول على العناصر أو المخزون اللازم لإكمال الأمر. هذا يحل مشكلة تلقي طلب كبير ولكن عدم القدرة على ملئه بسبب نقص الأموال لشراء المخزون أو المواد.
>. سell الإيرادات المستقبلية
بالنسبة للشركات الاستهلاكية مثل تجار التجزئة والمطاعم ، تعتبر السلفة النقدية للتاجر خيارًا مناسبًا. يستلزم الحصول على قرض يتم سداده تلقائيًا باستخدام جزء من حجم معاملات بطاقة الائتمان والخصم الخاصة بالشركة. تعمل هذه الطريقة بشكل جيد مع الشركات التي لديها سجل حافل من المعاملات. ببساطة تأكد من أن هوامش الشركة قادرة على تحمل تكاليف القرض. خلاف ذلك ، قد يكونون على وشك وقوع كارثة مالية.
>. فواتير البيع
فواتير البيع ، والمعروفة أيضًا باسم تحصيل الفواتير ، وخصم الفواتير ، وتمويل الفواتير ، وشروط أخرى ، هي طريقة مرنة وسريعة للغاية للشركات B2B للحصول على النقود. باختصار ، الفواتير هي أصول الشركة. على الرغم من إنتاج المنتج أو الخدمة وتسليمه ، يتم الاحتفاظ بالأموال في الفاتورة حتى يدفع المستهلك.
اقرأ أيضا: برنامج الفواتير المجاني: أفضل 15 تطبيقًا للفواتير في عام 2023
كيف تحسب التدفق النقدي التشغيلي
تعتبر بيانات التدفقات النقدية الأداة الأكثر فاعلية لتحليل التدفق النقدي لشركتك. ومع ذلك ، فإن حساب OCF الخاص بك - المعروف أيضًا باسم التدفق النقدي من العمليات - يسمح لك بالتقييم السريع لمقدار النقد المتوفر لديك.
يمكنك حساب OCF باستخدام الصيغة التالية:
OCF = إجمالي الإيرادات - مصاريف التشغيل
لنتخيل أننا ننظر إلى التدفق النقدي للشهر الماضي. إجمالي دخلك هو مقدار الأموال التي تم إيداعها في حسابك المصرفي ، سواء من خلال حسابات القبض أو المبيعات المباشرة أو مزيج من الاثنين. لا يتم تضمين الأموال التي تجنيها من الاستثمارات في إجمالي إيراداتك. كل الأموال التي أنفقتها للحفاظ على استمرار شركتك وإنتاج منتجك أو خدمتك تعتبر نفقات تشغيل.
يؤدي حساب OCF إلى أكثر من مجرد منعك من زيادة السحب على حسابك. يمكن أن يكشف تتبعها بمرور الوقت ما إذا كانت تتزايد أو تتناقص ، وتساعدك على معرفة ما يجب فعله حيال ذلك.
ضع في اعتبارك أنه ، على عكس بيانات التدفق النقدي ، لن يخبرك OCF من أين تذهب أموالك أو تأتي منها. اقرأ أيضًا: مسك الدفاتر مزدوج الإدخال: مبسط مع ممارسات وأمثلة المملكة المتحدة
ما الأداة المستخدمة لإدارة النقد؟
يتمتع الأفراد الذين يقومون ببناء برنامج قوي لإدارة النقد بإمكانية الوصول إلى مجموعة متنوعة من أدوات إدارة النقد قصيرة الأجل. صناديق الاستثمار في سوق المال وأذون الخزانة وشهادات الإيداع هي بعض الخيارات.
ما هي الثلاثة الكبار في إدارة النقد؟
الذمم المدينة والحسابات الدائنة والمخزون هي "الثلاثة الكبار" لإدارة النقد. تعمل هذه العوامل الثلاثة معًا لتوفير تدفق نقدي يحافظ على استمرار العمل كل يوم. بدون إدارة نقدية جيدة ، تواجه الشركة فشلًا قصير الأجل وطويل الأجل.
كيف يمكنك إدارة التدفق النقدي؟
للتأكد من أن لديك تدفق نقدي كافٍ للحفاظ على شركتك واقفة على قدميها ، اتبع الخطوات التالية:
- تتبع اموالك. نعم ، مسك الدفاتر مهم! إنها الطريقة الوحيدة لفهم جميع الأنشطة المالية لشركتك بشكل كامل ، ولن تتمكن من إكمال بقية المهام بدونها.
- يجب إنشاء بيانات التدفق النقدي. إذا كان لديك محاسب ، فيمكنه مساعدتك في ذلك. بخلاف ذلك ، يمكنك استخدام البرنامج - أو القيام بذلك بنفسك باستخدام جداول البيانات - لحسابه.
- افحص وضعك المالي. استخدم المعلومات من بيانات التدفق النقدي لمعرفة كيفية تدفق الأموال عبر شركتك.
وفي الختام
يعد فهم كيفية التعامل مع التدفق النقدي مكونًا مهمًا لإدارة الأعمال التجارية. بمجرد إتقانها ، يمكنك التركيز على تنمية عملك ، وزيادة هوامش الربح ، وإنشاء مشروع ناجح.
أسئلة وأجوبة إدارة التدفق النقدي
ما هي الإدارة النقدية الجيدة؟
يمكن لبرنامج إدارة النقد الجيد أن يحسن بشكل كبير الكفاءة التشغيلية مع خفض التكاليف الإجمالية أيضًا. تهدف معظم أنظمة إدارة النقد إلى القضاء على المفاجآت المتعلقة بالنقد من خلال تلبية المتطلبات النقدية اليومية بأقل تكلفة ممكنة.
ما هو الهدف الرئيسي لإدارة النقد؟
الغرض الأساسي من إدارة النقد في الأعمال التجارية هو تحقيق التوازن بين السيولة والربحية من أجل تعظيم الربح على المدى الطويل. لا يمكن تحقيق ذلك إلا إذا كانت الشركة تسعى جاهدة لتعظيم استخدام الأموال في تجمع رأس المال العامل.
ما هي أدوار إدارة النقد؟
تتمثل الأهداف الرئيسية لإدارة النقد في تجنب النقص النقدي وتجنب الإفلاس والحفاظ على الاستقرار المالي. يجب على الشركات أيضًا تخصيص الأموال للاحتمالات (النقدية في متناول اليد). ميزات أخرى. تعد مراقبة الحسابات المصرفية وإدارة الخدمات المصرفية الإلكترونية وتجميع الأصول والمعاوضة جزءًا من إدارة النقد.
- شركة التخصيم: تعريف ودليل لأفضل الشركات
- تمويل الفواتير مقابل العوملة: نظرة عامة ، الاختلافات والتشابه
- تمويل الفاتورة: التعريف ، أنواع ، إيجابيات وسلبيات
- التنبؤ بالتدفق النقدي: المعنى ، الأساليب ، الأدوات ، النماذج (+ القوالب التفصيلية)
- التدفق النقدي: كل ما تحتاج إلى معرفته ، مبسط !!! (+ تنسيق مجاني)
