يجب أن يكون توقع وضعك النقدي مصدر قلق رئيسي لكل عمل لأنه يسمح لك بتتبع التدفق النقدي الخاص بك والتخطيط للمستقبل واتخاذ قرارات أفضل. في أبسط مستوياته ، يمكن للتنبؤ بالتدفق النقدي أن يخبرك ما إذا كان لديك تدفق نقدي إيجابي (أموال أكثر من الخارج) أو تدفق نقدي سلبي (أموال أكثر من الخارج) في أي لحظة معينة من الوقت. بعد أن عرفنا أنه لنفكر في أمثلة التنبؤ بالتدفق النقدي ، والفوائد ، وكيفية عمل توقع للتدفق النقدي وكل ما تحتاج إلى معرفته.
التدفق النقدي
بيان التدفقات النقدية ، المعروف أيضًا باسم بيان التدفقات النقدية ، هو بيان مالي يلخص مقدار النقد والنقد المعادل الذي يدخل العمل التجاري ويغادره.
بيان التدفق النقدي (CFS) هو أ الشهادة المالية يوضح هذا مدى نجاح الشركة في إدارة وضعها النقدي ، أو مدى نجاحها في توليد النقد لسداد الديون ودعم نفقات التشغيل. منذ عام 1987 ، كان بيان التدفق النقدي سمة مطلوبة للإيداعات المالية للشركة بالإضافة إلى الميزانية العمومية وبيان الدخل.
يشار إلى كمية الأموال التي تدخل وتخرج من العمل بالتدفق النقدي. تحقق الشركات إيرادات من المبيعات وتنفق الأموال على النفقات.
قد يكسبون أيضًا المال عن طريق الفائدة ، الاستثمارات والإتاوات واتفاقيات الترخيص ، وكذلك بيع الأشياء بالائتمان مع توقع استلام الأموال المستحقة لاحقًا.
نبذة
يشار إلى كمية الأموال التي تدخل وتخرج من العمل بالتدفق النقدي. تحقق الشركات إيرادات من المبيعات وتنفق الأموال على النفقات. يمكنهم أيضًا كسب المال عن طريق الفائدة ، الاستثماراتوالإتاوات واتفاقيات الترخيص ، وكذلك بيع الأشياء بالدين مع توقع استلام الأموال المستحقة لاحقًا.
من أهم أهداف إعداد التقارير المالية تقييم المبالغ والتوقيت وعدم اليقين فيما يتعلق بالتدفقات النقدية ، وكذلك من أين تنشأ وأين تذهب. إنه ضروري لتقييم سيولة الشركة والمرونة والنجاح المالي العام.
يعني التدفق النقدي الإيجابي أن الأصول السائلة للشركة تنمو ، مما يسمح لها بالوفاء بالتزاماتها ، وإعادة الاستثمار في أعمالها ، وإعادة الأموال إلى المساهمينودفع الفواتير وتوفير حماية ضد الصعوبات المالية المحتملة. يمكن الاستفادة من الاستثمارات المربحة من قبل الشركات ذات المرونة المالية العالية. كما أنها تعمل بشكل أفضل أثناء فترات الركود الاقتصادي لأنها تتجنب عواقب الضائقة المالية.
بيان التدفق النقدي ، وهو بيان مالي أساسي ينعكس على مصادر الشركة واستخدامات النقد خلال فترة زمنية محددة ، يفحص التدفقات النقدية. يمكن استخدامه من قبل إدارة الشركات والمحللين. أيضًا ، يقوم المستثمرون بتقييم مدى قدرة الشركة على توليد النقد لسداد ديونها وإدارة نفقات التشغيل الخاصة بها. إلى جانب الميزانية العمومية وبيان الدخل ، يعد بيان التدفق النقدي أحد أهم البيانات المالية للشركة.
ما هي توقعات التدفق النقدي
تُعرف عملية تقدير التدفق النقدي داخل وخارج الشركة خلال فترة زمنية محددة باسم التنبؤ بالتدفق النقدي. يسمح التنبؤ الفعال بالتدفق النقدي للشركات بالتنبؤ بالمراكز المالية المستقبلية ، وتجنب النقص النقدي المنهك ، وتعظيم الأرباح على أي فوائض نقدية قد تكون لديهم.
يمكنك تقليل الاحتياطي النقدي المطلوب للنفقات غير المخطط لها والاستفادة بشكل أفضل من الأموال الفائضة لشركتك من خلال التنبؤ الدقيق للتدفق النقدي. يمكنك أيضًا التخطيط مسبقًا لأي عجز نقدي متوقع والتحكم بشكل أفضل في مخاطر العملات الأجنبية. علاوة على ذلك ، يمكن أن يساعد التنبؤ الدقيق وفي الوقت المناسب في رفع صورة المتنبئ وسمعته بين أصحاب المصلحة الرئيسيين في الأعمال.
من ناحية أخرى ، كثيرًا ما تكافح الشركات لتوقع تدفقاتها النقدية بدقة. خاصة إذا كانت تعمل في بلدان وعملات متعددة. لإنشاء إسقاط دقيق للتدفق النقدي. سيحتاج المتنبئ إلى جمع بيانات دقيقة ومحدثة من مجموعة متنوعة من المصادر في جميع أنحاء الشركة.
كيفية التنبؤ بالتدفق النقدي
يتم تحديد الأسلوب الأمثل لتوقع التدفق النقدي لشركتك من خلال الأعمال الأهداف. احتياجات فريق الإدارة أو المستثمرين والمعلومات المتوفرة داخل مؤسستك.
شركة تسعى إلى الرؤية في مواقف ربع نهاية العهد. على سبيل المثال ، سيتطلب استراتيجية توقع مختلفة عن تلك التي تدير سداد الديون على أساس أسبوعي. إليك كيفية البدء في إنشاء نموذج التنبؤ النقدي ، بالإضافة إلى نوع البيانات التي ستحتاج إليها.
# 1. حدد هدف التنبؤ الخاص بك
للتأكد من أنك ترى رؤى تجارية قابلة للتنفيذ من توقعات التدفق النقدي. يجب أن تبدأ بتحديد هدف العمل الذي يجب أن تدعمه التوقعات. نجد أن المنظمات تستخدم التنبؤات النقدية بشكل شائع لأحد الأهداف التالية.
- تخطيط السيولة على المدى القصير: إدارة مبلغ النقد المتاح على أساس يومي لضمان أن عملك يمكن أن يفي بالتزاماته قصيرة الأجل.
- الفائدة وخفض الديون: التأكد من أن الشركة لديها نقود كافية في متناول اليد لتسديد مدفوعات أي قروض أو ديون تم تحصيلها.
- رؤية العهد والتاريخ الرئيسي: توقع مستويات النقد الخاصة بك لتواريخ إعداد التقارير الرئيسية مثل السنة أو ربع السنة أو نهاية الشهر.
- إدارة مخاطر السيولة: خلق رؤية لقضايا السيولة المحتملة التي يمكن أن تنشأ في المستقبل. لذلك لديك المزيد من الوقت لمواجهتها.
- تخطيط النمو: التأكد من أن الشركة لديها رأس مال عامل كافٍ في متناول اليد لتمويل الأنشطة التي ستساعد على زيادة الإيرادات في المستقبل.
أفضل هدف هو تطوير تنبؤ حول نوع مؤسستك. ستستفيد الشركات التي لديها ديون ، على سبيل المثال ، من تطوير توقعات نقدية لمساعدتها على التخطيط للمدفوعات القادمة. ما لم يكن لديهم أيضًا نقص في السيولة ، فقد لا يحتاجون إلى إنشاء توقعات تدعم تخطيط السيولة على المدى القصير.
# 2. اختر فترة التنبؤ الخاصة بك
بمجرد تحديد هدف العمل ، تأمل في دعمه بتوقعات التدفق النقدي. الشيء التالي الذي يجب مراعاته هو إلى أي مدى ستبدو توقعاتك في المستقبل.
بشكل عام ، هناك مفاضلة بين مدى توفر معلومات ومدة التنبؤ. هذا يعني أنه كلما تقدمت التوقعات في المستقبل ، كلما قلت التفاصيل أو الدقة على الأرجح. لذلك ، يمكن أن يكون لاختيار فترة التقرير الصحيحة تأثير كبير على دقة وموثوقية توقعاتك.
فيما يلي فترات التنبؤ التي نوصي بها وأهداف العمل الأكثر ملاءمة لها:
- توقعات الفترة القصيرة: التوقعات قصيرة الأجل تبدو عادة في غضون أسبوعين إلى أربعة أسابيع في المستقبل. احتوى أيضًا على توزيع يومي للمدفوعات والإيصالات النقدية. كما قد تتوقع ، غالبًا ما تكون التوقعات قصيرة الأجل هي الأفضل لتخطيط السيولة على المدى القصير. عندما يكون التفصيل اليومي مهمًا لضمان قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها المالية.
- توقعات الفترة المتوسطة: تنبؤات المدى المتوسط مفيدة لتقليل الفائدة والديون وإدارة مخاطر السيولة. والتاريخ الحاسم لأنهم استغرقوا شهرين إلى ستة أشهر.
- التوقعات طويلة المدى: التوقعات طويلة المدى ، والتي تتطلع إلى المستقبل من 6 إلى 12 شهرًا ، غالبًا ما تكون بمثابة دفعة لإجراءات إعداد الميزانية السنوية. كما أنها مفيدة لتقدير مقدار النقد اللازم لمبادرات النمو طويلة الأجل والمشاريع الرأسمالية.
- توقعات الفترات المختلطة: تجمع تنبؤات الفترات المختلطة بين الفترات الثلاث المذكورة أعلاه وتستخدم على نطاق واسع لإدارة مخاطر السيولة. قد يتضمن توقع الفترات المختلطة ، على سبيل المثال ، التوقعات الأسبوعية للأشهر الثلاثة الأولى ثم التوقعات الشهرية للأشهر الستة المقبلة.
# 3. اختر طريقة التنبؤ
التنبؤ المباشر وغير المباشر هما النوعان الرئيسيان لمنهجية التنبؤ. يستخدم التنبؤ المباشر بيانات التدفق الحقيقي ، بينما يعتمد التنبؤ غير المباشر على الميزانيات العمومية وبيانات الدخل المتوقعة.
نافذة التنبؤ بالتدفق النقدي التي اخترتها أعلاه ، بالإضافة إلى نوع البيانات المتاحة لديك لتطوير نموذج التنبؤ الخاص بك. تأثير نهج التنبؤ الذي تستخدمه.
# 4. مصدر البيانات التي تحتاجها لتوقعات التدفقات النقدية الخاصة بك
يتمتع التنبؤ المباشر بأعلى دقة وهو مناسب لمعظم أهداف العمل التي تتنبأ بها التوقعات. نتيجة لذلك ، في هذا القسم ، سنركز على مكان العثور على بيانات التدفق النقدي الفعلية لتوقعك.
أفضل مكان (أماكن) للحصول على بيانات التدفق النقدي لتوقعك هو كيفية تعامل شركتك مع أموالها. ومع ذلك ، فإن غالبية بيانات التدفق النقدي الحقيقي التي ستحتاج إليها لإنشاء عرضك يمكن أن تكون في حسابات بنكية أو حسابات دائنة أو مستحقات أو برنامج محاسبة تستخدمه.
إليك ما تريد سحبه من تلك الأنظمة:
- أنت تفتح رصيدًا نقديًا لفترة التنبؤ: هذا عادة من أحدث انعكاس ودقة للمواقف الحالية.
- تدفقاتك النقدية الداخلة لفترة التنبؤ: عادةً ما يكون المصدر الرئيسي لبيانات التدفقات النقدية الداخلة هو الإيصالات من داخل فترة التنبؤ. بين الشركات التمويل ، وإيرادات توزيعات الأرباح ، والإيرادات من تصفية الاستثمارات ، والتدفقات الواردة من أطراف ثالثة كلها أمثلة على التدفقات النقدية الداخلة في الاعتبار.
- تدفقاتك النقدية الخارجة لفترة التنبؤ: الأجور والرواتب والإيجار والاستثمارات والرسوم المصرفية ومدفوعات الديون كلها بنود يجب تسجيلها. ومع ذلك ، فأنت حر في دمج أي شيء مهم لشركتك.
كيف أتوقع التدفق النقدي؟
تتطلب منك عملية توقع التدفق النقدي الخاص بك تقدير مبيعاتك ونفقاتك المستقبلية. يُعد توقع التدفق النقدي أداة أساسية لشركتك حيث يمكنه إخبارك بما إذا كان لديك أموال كافية لمواصلة تشغيل الشركة أو توسيعها أم لا. سيُظهر لك أيضًا عندما يكون هناك تدفق نقدي صافٍ للشركة بدلاً من صافي التدفق النقدي.
كيف تحسب توقعات التدفق النقدي؟
يعد حساب التدفق النقدي باستخدام طريقة التنبؤ بالتدفق النقدي المباشر عملية مباشرة. ببساطة قم بخصم المبلغ النقدي الذي تتوقع إنفاقه في نفس الشهر من مبلغ النقد الذي تتوقع الحصول عليه خلال شهر. هذا ما تقصده عندما تتحدث عن "صافي التدفق النقدي". إذا كان الرقم موجبًا ، فستتلقى مبلغًا نقديًا موجبًا مقارنة بما ستنفقه.
لماذا التنبؤ بالتدفق النقدي؟
الشركات قادرة على تقدير أوضاعها النقدية المستقبلية بمساعدة التنبؤ الدقيق بالتدفقات النقدية ، مما يسمح لها بمنع النقص النقدي الموهن وكسب عوائد على أي فوائض نقدية قد تكون لديها بأكثر الطرق فعالية ممكنة. غالبًا ما يكون القسم المالي للشركة هو المسؤول عن عمل التوقعات بشأن التدفق النقدي للشركة.
ما هو مدرج في توقعات التدفق النقدي؟
يجب تضمين أربعة أنواع أساسية من المعلومات في توقعات التدفقات النقدية. الدخل المتوقع والتواريخ المتوقعة عندما تحصل على هذه الأموال والتكاليف المتوقعة والتواريخ المتوقعة عندما يتم تكبد هذه التكاليف. من ناحية أخرى ، ستدخل توقعات التدفق النقدي في مزيد من التفاصيل وتتضمن الدخل من مصادر مثل المبيعات والفوائد ومبيعات الأصول بالإضافة إلى النفقات من مصادر مثل المواد والرواتب والتسويق.
ما هي توقعات التدفق النقدي مع مثال؟
إن تقدير التدفق المتوقع للنقد من وإلى شركتك عبر جميع الأقسام وعلى مدى فترة زمنية محددة هو هدف التنبؤ بالتدفق النقدي ، والذي يُعرف أيضًا ببساطة باسم "التنبؤ النقدي". قد يشمل التنبؤ بالتدفقات النقدية على المدى القصير الثلاثين يومًا القادمة ويمكن استخدامه لتحديد ما إذا كانت هناك حاجة فورية للتمويل الإضافي أم لا أو ما إذا كان هناك فائض نقدي.
فوائد التنبؤ بالتدفق النقدي
لا يساعد التنبؤ بالتدفق المالي فقط المنظمات تجنب النقص النقدي وكسب عائدًا على أي فوائض نقدية. ولكنه يساعدهم أيضًا على الازدهار بطرق أخرى ، مثل:
# 1. مساعدة الشركات على الخروج من الديون بشكل أسرع
غالبًا ما تكون مدفوعات الديون عبارة عن نفقات نقدية ضخمة يجب توقعها. يمكن للتنبؤ بالتدفق النقدي أن يساعد الشركات التي عليها ديون على التأكد من أن لديها ما يكفي من النقود في متناول اليد لتسديد جميع مدفوعاتها (وأي مدفوعات فائدة) في الوقت المحدد.
# 2. ضمان التزام الشركات بتعهدات الديون التي قد تكون مسؤولة عنها
تعهدات الديون هي قيود مالية يفرضها المقرض على الشركة. على سبيل المثال ، يطلب بعض المقرضين من الشركة الحفاظ على مستويات نقدية معينة من أجل التحقق من أنها سليمة ماليًا بما يكفي لتسديد مدفوعات ديونها في الوقت المناسب. يمكن أن يساعد التنبؤ بالتدفق النقدي الشركات في تحديد مخاوف التدفق النقدي المحتملة التي قد تؤدي إلى انتهاك العهد. مطالبتهم بسداد ما تبقى من قرضهم بالكامل عند الطلب.
# 3. تمكين الشركات من النمو بشكل أكثر توقعًا
عندما تتوسع الشركة من خلال استثماروعادة ما يتم ذلك على حساب التدفق النقدي. تسهل تنبؤات التدفق النقدي تنفيذ إستراتيجية النمو بطريقة أكثر قابلية للتنبؤ لأنها تتيح للشركات التخطيط للفوائض النقدية بشكل أكثر فعالية.
لماذا التنبؤ بالتدفق النقدي مهم؟
سواء كانت الشركة مزدهرة أو متعثرة ، فمن الحكمة دائمًا التخطيط للمستقبل من خلال تقدير تدفقها النقدي. من النظافة المالية الجيدة عمل توقعات منتظمة للتدفقات النقدية المستقبلية. يحتاج بعض المقرضين في الواقع إلى توقعات تصل إلى عامين. تستفيد الشركات من الاستشراف بالمستقبل عندما تكون قادرة على الاستعداد له. قد تفكر الشركات التي لديها توقعات تدفق نقدي إيجابي ، من بين أمور أخرى ، في القيام بالاستثمارات ، أو تنمية أعمالها ، أو زيادة أرباح المساهمين. ستحتاج الشركات ذات السالب النقدي إلى مراقبة تدفقها النقدي عن كثب للتأكد من قدرتها على سداد المدفوعات في الوقت المناسب للبائعين والموظفين والسلطات الضريبية والدائنين.
ما هو الغرض من توقعات التدفق النقدي؟
يعد توقع التدفق النقدي المستقبلي أمرًا بالغ الأهمية لكل عمل لأنه يسمح لك بزيادة وضعك المالي إلى أقصى حد والتخطيط المسبق لمخاوف التدفق النقدي المستقبلية واتخاذ قرارات أكثر تعليماً. يمكن أن يخبرك إسقاط التدفق النقدي ، على الأقل ، ما إذا كنت تتوقع أن يكون لديك تدفق نقدي إيجابي (المزيد من الأموال القادمة إلى الشركة أكثر من الخروج) في وقت محدد.
مع وجود بيان توقعات التدفق النقدي الموثوق في متناول اليد ، يمكنك تقليل مبلغ المال المخصص للتكاليف غير المتوقعة واستخدام الأموال بشكل أكبر. يمكنك أيضًا إدارة مخاطر الصرف الأجنبي والاستعداد للعجز النقدي المتوقع. يمكن تعزيز مكانة المتنبئ ومصداقيته مع صانعي القرار في الشركة من خلال تقديم توقعات دقيقة وفي الوقت المناسب.
ما هي حلول التنبؤ بالتدفق النقدي؟
يمكن للشركات الاستفادة من التوقعات الأكثر دقة لتدفقاتها النقدية المستقبلية باستخدام البرامج المصممة لهذا الغرض.
من أجل تقديم توقعات سريعة ودقيقة في الوقت الفعلي تقريبًا ، يمكن لحلول التنبؤ النقدي المتطورة الاستفادة من البيانات في الوقت الفعلي والتاريخية حول الذمم الدائنة والمدينين للشركة ، بالإضافة إلى التكنولوجيا مثل التعلم الآلي. توقيت الموافقة على الفواتير ، على سبيل المثال ، ربما يكون أحد الأنماط السلوكية التي يمكن أخذها في الاعتبار جنبًا إلى جنب مع أوامر الشراء المفتوحة والدائنين المستحقين والمدينين.
يمكن للشركات الاستفادة من استخدام أدوات التصور لأنها تساعد الموظفين على فهم التوقعات في فترة زمنية قصيرة. أيضًا ، يمكن التخفيف من صعوبات تجميع مجموعة شاملة من البيانات من خلال تقنيات التنبؤ النقدي التي تعمل جنبًا إلى جنب مع تركيبات ERP العالمية للشركة.
كيف يمكنك تحسين توقعات التدفق النقدي الخاصة بك؟
من أجل تعظيم الاستفادة من التنبؤ بالتدفق النقدي ، من الضروري تحسين الدقة التي يتم بها توقع الدخل والإنفاق في المستقبل. هناك عدة طرق للقيام بذلك ، ولكن هناك طريقتان من أكثر الطرق شيوعًا وهما تحسين طريقة التنبؤ بالمبيعات والاحتفاظ بسجلات دقيقة لجميع نفقات عملك. ومع ذلك ، فإن الخطوة الأكثر أهمية هي فحص بيانات الإيرادات والنفقات الفعلية لنفس الفترة الزمنية مثل توقعات التدفق النقدي. يمكن أن يلقي هذا الضوء على نقاط القوة والضعف في طريقة التنبؤ ، مما يسمح لك بتحسين الإجراء بأكمله تدريجيًا.
استنتاجات
يمكن أن يساعد التنبؤ بالتدفق النقدي الشركات في التنبؤ بشكل أكثر دقة بالتدفقات النقدية المستقبلية. لتقديم توقعات سريعة ودقيقة في الوقت الفعلي تقريبًا ، يمكن لحلول التنبؤ النقدي المتطورة أن تستخدم كليهما المباشر. أيضا بيانات تاريخية عن الشركة الذمم الدائنة والمستحقات ، بالإضافة إلى التكنولوجيا مثل التعلم الآلي. ليس فقط أوامر الشراء الحالية والذمم الدائنة والمدينون قد تكون أيضًا اتجاهات سلوكية مثل أوقات الموافقة على الفاتورة.
يمكن للشركات استخدام أدوات التصور لتفسير التوقعات بسرعة وسهولة ، مما يجعل اتخاذ القرارات التجارية أسهل. علاوة على ذلك ، يمكن أن تساعد أنظمة التنبؤ النقدي التي تتفاعل بسلاسة مع مثيلات ERP للشركة حول العالم في التخفيف من مشكلات الحصول على البيانات من عدة مصادر.
الأسئلة الشائعة
ما الذي يجب أن تتضمنه توقعات التدفق النقدي؟
هناك ثلاثة عناصر أساسية يجب تضمينها في توقعات التدفق النقدي: مبيعاتك المحتملة المقدرة ، وتوقيتات الدفع المتوقعة ، والتكاليف المتوقعة.
ما هو الوضع النقدي الجيد؟
بشكل عام ، يعني الوضع النقدي المستقر أن الشركة يمكن أن تفي بسهولة بالتزاماتها المتداولة بالأصول النقدية أو السائلة الموجودة لديها. المطلوبات المتداولة هي ديون مع مدفوعات مستحقة في غضون 12 شهرًا القادمة.
لماذا يعتبر ضعف التدفق النقدي سيئا؟
إذا لم يكن لديك نقود في متناول اليد ، قد تضطر إلى الحصول على قروض إضافية أو سداد مدفوعات متأخرة. يمكن أن يؤدي هذا إلى تأخر دفع رسوم المرافق أو الديون. بالإضافة إلى ذلك ، تؤثر مدفوعاتك المتأخرة سلبًا على التصنيف الائتماني لشركتك وتؤثر على قدرتك على الحصول على امتيازات وقروض حساب الائتمان في المستقبل.
مقالات ذات صلة
