بمرور الوقت ، أدى تهميش التسوية المصرفية إلى وضع الكثير من المؤسسات المالية في مواقف خطيرة وحالات مالية سيئة. هذا هو السبب في أنك بحاجة إلى توخي مزيد من الحذر في التعامل مع كشوف الحسابات المصرفية لشركتك. ومع ذلك ، فإن هذا المنشور يجعل الأمور أسهل بالنسبة لك حيث سنستعرض بعض الأمثلة والقوالب عندما يتعلق الأمر بتسوية البنك.
ولكن ما هي بالضبط تسوية البنك؟ هيا نكتشف…
البنك المصالحة
تسمى عملية تسوية رصيد حساب بنكي في دفاتر حسابات الكيان مع الرصيد الذي توفره المؤسسة المالية في أحدث كشف حساب بنكي التسوية البنكية. يقارن بيان التسوية البنكية الحساب المصرفي للكيان بسجلاته المالية. يفصل البيان الإيداعات والسحوبات والمعاملات الأخرى التي حدثت في حساب مصرفي خلال فترة زمنية معينة. بيان التسوية المصرفية هو أداة فعالة للرقابة المالية الداخلية للكشف عن الاحتيال ومنعه.
يساعد بيان التسوية في تحديد التناقضات بين أرصدة البنك والدفاتر بحيث يمكن للشركة إجراء التعديلات أو الإصلاحات المناسبة. غالبًا ما يقوم محاسب الشركة بتنفيذ بيان تسوية نهاية الشهر. لذلك ، يجب عليك التحقيق في أي تناقضات بين الرقمين في البيان وتصحيحهما بالضرورة.
فهم تسوية البنك
يستخدم أصحاب الحسابات كشوف الحسابات المصرفية لإكمال التسويات المصرفية لأن العديد من المؤسسات المصرفية تسمح الآن بالتنزيل المباشر لمعلومات المعاملات المالية في برامج المحاسبة لأصحاب الحسابات. والذي غالبًا ما يكون بتنسيق ملف CSV للمساعدة في التسوية. وفي الوقت نفسه ، يمكن أن تحدث الاختلافات بين دفاتر حساب الكيان وسجلات البنك لأسباب متنوعة ، وأكثرها شيوعًا هي أدناه في قائمتنا.
- الفرق في تسجيل الإدخالات يرجع إلى الوقت.
- على الرغم من أن الشركة تسجل المعاملات المصرفية ، إلا أنه ليس من واجب صاحب الحساب القيام بالتسجيل.
- أخطاء في تسجيل الدخول
انظر إلى المعاملات في كشف الحساب المصرفي منذ التسوية الأخيرة والسجلات المحاسبية للكيان (دفتر النقدية) لتحديد ما إذا كان أي منها يسجل. قد يتطلب ذلك منك مراجعة كل معاملة في كلتا مجموعتي البيانات منذ آخر تسوية ومعرفة أي منها لم تتطابق.
لاحظ أيضًا أنه يجب عليك توثيق أي تضارب للمساعدة في التسوية المستقبلية. يمكنك أيضًا إجراء التغييرات المناسبة في دفتر النقدية وكذلك إخطار البنك إذا لزم الأمر. نتيجة لذلك ، من الجيد إجراء تسويات على فترات منتظمة لتقليل مقدار الجهد الذي تبذله فيه.
متطلبات تسوية البنك
يحتاج بيان التسوية البنكية إلى استخدام بيانات الشهر الحالي والسابق ، بالإضافة إلى الرصيد الختامي للحساب. وذلك لأن المعاملات قد لا تزال تحدث في تاريخ كشف الحساب الفعلي ، يقوم المحاسب عادة بإنشاء بيان التسوية البنكية من خلال استخدام جميع المعاملات من اليوم السابق.
تسوية البنك مع الأمثلة
التسوية البنكية هي عملية تحديد أسباب التناقضات بين بيان البنك التجاري ودفتره النقدي. يمكنك استخدام هذه الطريقة ليس فقط لتحديد الفروق ولكن أيضًا لإجراء تعديلات على السجلات المحاسبية ذات الصلة من أجل الحفاظ على البيانات محدثة. فيما يلي بعض الأمثلة البسيطة للتسوية المصرفية ؛
مثال 1
لدى ريتشارد رصيد في دفتر دفاتر بقيمة 10,000 دولار أمريكي اعتبارًا من 31 ديسمبر 2020. وهذه هي التفاصيل الأخرى:
- تم إيداع ثلاثة شيكات بقيمة 2,000 دولار و 1,500 دولار و 2,500 دولار في البنك في 30 ديسمبر 2019 ، ولكن تم تسجيلها في كشف الحساب المصرفي في يناير 2020.
- لم يتم تقديم شيك بقيمة 500 دولار أمريكي صادر في 31 ديسمبر 2019 للدفع.
- تم إضافة توزيعات أرباح قدرها 1,000 دولار على الأسهم إلى الحساب المصرفي ولكن لم يتم تسجيلها في دفتر النقدية.
- قام أحد العملاء بإيداع مبلغ 400 دولار أمريكي في الحساب المصرفي مباشرة ، ولم يتم تسجيله في دفتر النقدية.
- تم إدخال الرسوم المصرفية البالغة 100 دولار فقط في دفتر الحسابات المصرفي.
- بلغ الرصيد حسب دفتر النقدية في 31 ديسمبر 2019 14,200 دولار.
الحلول
يكمن حل الاختلاف بين حساب الأعمال والبيان في بيان التسوية البنكية لريتشارد. اعتبارًا من 31 ديسمبر 2019
مثال 3
Bella Limited ، لديها فرق فيما يتعلق بالرصيد بين دفتر النقدية وكشف الحساب المصرفي اعتبارًا من 31 مارس 2021. إذا نصحتك الشركة بإعداد بيان تسوية بنكية للتاريخ أعلاه بالمعلومات التالية ، فكيف سيبدو؟
- الرصيد ، وفقًا لكشف الحساب المصرفي اعتبارًا من 31 مارس 2021 ، هو 4,000 دولار. الرصيد ، حسب دفتر النقدية ، هو 1,400 دولار.
- تم إصدار شيكات بمبلغ 1,000 دولار و 500 دولار اعتبارًا من 30 مارس 2021 ، لكن لم يتم تسويتها بعد.
- قسط التأمين الذي يدفعه البنك هو 200 دولار ، وهو ما لم يتم تسجيله بعد في دفتر النقدية.
- تم تسجيل شيك صادر بقيمة 2,000 دولار مرتين في دفتر النقدية. يتم تسجيله بشكل صحيح في كشف الحساب المصرفي.
- تم تسجيل دفع شيك بمبلغ 400 دولار مرتين في دفتر الحسابات.
- يتم تسجيل توزيعات الأرباح المستلمة البالغة 500 دولار فقط في كشوف الحسابات المصرفية وليس في دفتر النقدية.
- تم إيداع شيك بمبلغ 700 دولار في 29 مارس 2021 ، لكن لم يتم تحصيله بعد.
- يتم خصم الرسوم المصرفية البالغة 100 دولار فقط في دفتر حسابات البنك.
الحلول
سيتم تضمين حل كشف الحساب المصرفي لشركة Bella Limited في كشف الحساب اعتبارًا من 31 مارس 2021
اقرأ أيضا: ما هي مدة الاحتفاظ بالكشوفات المصرفية
قوالب التسوية المصرفية
يوضح قالب بيان التسوية البنكية كيفية الشروع في تحديد الرصيد النقدي المعدل باستخدام كشف الحساب البنكي والسجل المحاسبي للشركة.
بيان التسوية البنكية هو مستند يقارن الرصيد النقدي للشركة في ميزانيتها العمومية بالمبلغ الموجود في كشف الحساب المصرفي. يحتاج الحسابان عادةً إلى التسوية لمعرفة ما إذا كانا سيحتاجان إلى أي تعديلات محاسبية. تحتاج أيضًا إلى إجراء تسويات بنكية منتظمة لضمان دقة السجلات النقدية للشركة. كما أنها تساعد في الكشف عن عمليات الاحتيال وغسيل الأموال.
إجراء تسوية البنك
هذه هي الإجراءات التي يمكنك اتباعها للتحقق باستمرار من بيانات عملك وكذلك التوفيق بينها عند الضرورة. لتسوية كشف حسابك المصرفي ، اتبع الخطوات البسيطة التي ستجدها أدناه. للعثور أيضًا على الشيكات والودائع غير المحصلة قيد النقل ، قارن قائمة الشيكات والودائع الصادرة للشركة مع الشيكات المدرجة في البيان. تشمل الخطوات ؛
- قم بإعادة إضافة أي ودائع تم إجراؤها أثناء النقل باستخدام الرصيد النقدي المذكور في كشف الحساب المصرفي.
- لطرح أي شيكات معلقة من المبلغ النقدي للبنك.
- أضف أي فائدة محصلة وعدد الأوراق المستحقة القبض إلى الرصيد النقدي الختامي للشركة.
تحتاج أيضًا إلى خصم أي رسوم خدمات بنكية أو غرامات أو شيكات NSF. وفي الوقت نفسه ، سيكون الرصيد النقدي للشركة المعدل نتيجة للخطوات المذكورة أعلاه. يجب أن يتطابق الرصيد المصرفي المعدل والرصيد النقدي النهائي المعدل للشركة بعد التسوية.
فوائد أو مزايا قوالب التوفيق المصرفية
تعد القوالب مفيدة بشكل عام في الآونة الأخيرة لأنها لا توفر عليك التوتر فحسب ، بل توفر لك الوقت عادةً. ومع ذلك ، هناك الكثير من قوالب التسويات المصرفية المتوفرة حاليًا ، بقدر ما نريد توفير الوقت. عليك توخي الحذر واتخاذ أفضل قرار يناسب عملك. تتضمن بعض مزايا القوالب وأغراضها ؛
- لتلقي التحديثات على رصيد حسابك المصرفي.
- من أجل تمكينك من اكتشاف المشكلات التي قد لا تكون على دراية بها.
- لتحديد موقع أي شيكات لم يتم صرفها بعد.
- أن يكون قادراً على إجراء التدقيق الداخلي بشكل فعال.
- لتكون قادرًا على فحص وضعك المالي.
هناك العديد من القوالب المجانية والسهلة للتسوية المصرفية المتاحة عبر الإنترنت. معظم تصميمات القوالب هذه مخصصة لغرض عملك وكذلك للمساعدة في تخفيف الضغط الناتج عن القيام بالعمل يدويًا أو البدء من نقطة الصفر. في غضون ذلك ، ستجد مجموعة متنوعة من القوالب هنا مختبر القالب. من هناك ، يمكنك اتخاذ القرار الذي يناسب عملك.
ما هو الغرض الرئيسي من تسوية البنك؟
من أجل منع واكتشاف الاحتيال ، تعد التسويات المصرفية أداة رقابة داخلية مهمة. من خلال شرح التناقضات بين الأرصدة النقدية في السجل المحاسبي ووضع رصيد البنك وفقًا لبيان البنك ، فإنها تساعد أيضًا في تحديد المشكلات المحاسبية والمصرفية.
من يقوم بإعداد بيان التسوية البنكية؟
إنها عملية ربط البيانات الموجودة في كشف الحساب المصرفي بأرصدة الحساب النقدي في السجلات المحاسبية للكيان. تقوم الشركات التجارية بإعداد بيان التسوية المصرفية.
ما هو رصيد دفتر الأستاذ؟
يُعرف الرصيد الافتتاحي في الحساب الجاري برصيد دفتر الأستاذ. في ختام كل يوم عمل ، يتم تحديد أرصدة دفتر الأستاذ بعد مراعاة جميع الاعتمادات والسحوبات والفوائد من معاملات ذلك اليوم. يختلف الرصيد الذي يمكن الوصول إليه عن رصيد دفتر الأستاذ.
ما هي اساسيات المصالحة؟
تعتبر مقارنة المعاملات والنشاط بالوثائق الداعمة عملية التسوية. يستلزم التوفيق أيضًا تسوية أي خلافات قد يتم العثور عليها.
هل دفتر الأستاذ خصم أم ائتمان؟
الأصول تساوي المطلوبات بالإضافة إلى حقوق المساهمين في الميزانية العمومية أو دفتر الأستاذ. ينتج الائتمان في الحساب عن انخفاض قيمة الأصول والخصم من ارتفاع قيمة الأصول.
وفي الختام
يمكن لشيء بسيط مثل الاختلافات في كشف الحساب المصرفي لعملك وحسابك أن يتسبب في حدوث ارتباك كبير أو حتى خسارة أموال لعملك. هذا هو أحد الأسباب التي تجعلك تحتاج إلى فهم التسوية المصرفية بشكل صحيح كموضوع ، بالإضافة إلى أمثلة للتعلم منها وقوالب سهلة الاستخدام لعملك.
الأسئلة الشائعة
ما هي تسوية البنك؟
التسوية المصرفية هي عملية مهمة في المحاسبة حيث تقوم المؤسسات بمطابقة بياناتها المصرفية مع المعاملات المسجلة في دفتر الأستاذ العام. يساعد إعداد بيان تسوية بنكية الشركات على التخلص من الأخطاء المحتملة في المعاملات أو مسك الدفاتر
ما هي الخطوات الأربع في تسوية البنك؟
بمجرد استلامه ، اتبع هذه الخطوات لتسوية كشف حساب بنكي:
- Compare الودائع. طابق الودائع في سجلات الأعمال مع تلك الموجودة في كشف الحساب المصرفي.
- ضبط كشوف الحسابات البنكية. اضبط الرصيد في كشوف الحساب البنكية على الرصيد المصحح.
- ضبط الحساب النقدي.
- قارن بين الأرصدة
كيف تفعل تسوية البنك؟
فيما يلي خطوات عندما يتعلق الأمر بتسوية البنك:
- احصل على السجلات المصرفية.
- احصل على سجلات الأعمال.
- ابحث عن نقطة البداية.
- يمر من خلال الودائع المصرفية
- تحقق من الدخل على كتبك
- إجراء عمليات السحب البنكي
- تحقق من النفقات على كتبك
- الرصيد النهائي
مقالات ذات صلة
