إذا كنت صاحب عمل تحاول أن تنمو دوليًا ، فقد ترغب في تعيين موظفين W2. لكن امتلاك معرفة متعمقة بهؤلاء الموظفين أمر بالغ الأهمية لاتخاذ أفضل قرار توظيف واتباع الالتزامات القانونية والتنظيمية. في هذه المقالة ، نناقش ماهية موظف W2 ، وكيف يعمل - لا سيما كيفية إنشاء النموذج - الخصومات الضريبية ، واختلافها مقابل 1099.
ما هو موظف W-2؟
موظف W2 هو شخص يعمل في شركة ويتلقى نموذج W-2 من صاحب العمل في نهاية العام. نموذج W-2 للإبلاغ عن الدخل السنوي للفرد والضرائب المقتطعة من راتبه.
تعتبر دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) أن موظفي W-2 موظفين بدوام كامل. هذا يعني أنهم مؤهلون لجميع مزايا الموظفين ، بما في ذلك التأمين الصحي ومزايا التقاعد. بالإضافة إلى ذلك ، يخضع موظفو W-2 لضرائب الرواتب ، والتي تُستخدم لتمويل الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
كيف يعمل موظف W2؟
بصفتك موظفًا في W2 ، يقتطع صاحب العمل الضرائب من راتبك ويرسل هذه الأموال إلى الحكومة نيابةً عنك. سوف تتلقى نموذج W2 من صاحب العمل في نهاية العام ، والذي يوضح المبلغ الذي تم اقتطاعه من الضرائب. عند تقديم ملف ضرائبك ، ستستخدم هذا النموذج لتحديد المبلغ الذي تدين به أو المبلغ الذي تدين به للحكومة.
يُعتبر موظفو W2 "على الدفاتر" ، مما يعني أنهم موظفين بدوام كامل يتقاضون رواتب ويحصلون على جميع المزايا والحماية التي تأتي مع هذه الحالة. وهذا يشمل أشياء مثل تعويض العمال والتأمين ضد البطالة و الضمان الاجتماعي وضرائب Medicare. قد يكون موظفو W2 مؤهلين أيضًا للحصول على تأمين صحي ومزايا أخرى من أصحاب العمل.
كيفية إنشاء نموذج W2 للموظف
نموذج W2 هو مستند ضريبي مهم يُبلغ عن الأجور السنوية للموظف ومقدار الضرائب المقتطعة من راتبه. إذا كنت صاحب عمل ، فيجب عليك تزويد موظفيك بنموذج W2 بحلول نهاية يناير أو أوائل فبراير بعد السنة الضريبية التي انتهت للتو. يعد إنشاء نموذج W2 أمرًا بسيطًا نسبيًا ويمكنك القيام بذلك باستخدام برنامج ضرائب عبر الإنترنت أو يدويًا.
لإنشاء نموذج W2 ، ستحتاج إلى جمع بعض المعلومات من موظفك ، بما في ذلك رقم الضمان الاجتماعي والاسم والعنوان. ستحتاج أيضًا إلى تقديم رقم تعريف صاحب العمل (EIN) الموجود في الإقرار الضريبي لشركتك. بمجرد حصولك على جميع المعلومات المطلوبة ، يمكنك البدء في ملء النموذج.
- تتمثل الخطوة الأولى في إدخال معلومات شركتك ، بما في ذلك رقم تعريف صاحب العمل واسم الشركة والعنوان.
- بعد ذلك ، ستدخل معلومات موظفك. تأكد من إعادة التحقق من رقم الضمان الاجتماعي لتجنب أي أخطاء.
- بعد ذلك ، احسب أجور الموظف والضرائب المستقطعة. يعتمد مبلغ الضرائب المقتطعة على شريحة ضريبة الموظف وعدد البدلات التي يطالبون بها.
- بمجرد إدخال جميع المعلومات المطلوبة ، يمكنك التوقيع على النموذج وتأريخه. وهذا كل شيء! لقد نجحت الآن في إنشاء نموذج W2 لأحد الموظفين.
ما هي التخفيضات الضريبية W2 للموظف؟
الاستقطاعات الضريبية للموظف W2 هي المبالغ المقتطعة من رواتبهم للضرائب الفيدرالية والولائية والمحلية. كموظف ، يحتاج صاحب العمل إلى حجب الضرائب من راتبك وإرسالها إلى الحكومة نيابة عنك.
بمعنى آخر ، التخفيضات الضريبية W2 هي الضرائب المقتطعة من راتبك. الاستقطاعات الأكثر شيوعًا هي ضرائب الدخل الفيدرالية وضرائب الولاية ، وضرائب الضمان الاجتماعي ، وضرائب الرعاية الطبية. إنهم يأخذون هذه الخصومات من راتبك قبل أن تحصل عليه ، ولهذا السبب قد ترى صافي راتبك أقل من راتبك الإجمالي.
هل خصم ضريبة الموظفين W2 هو نفسه في كل مكان؟
لا ، التخفيضات الضريبية للموظفين W2 ليست هي نفسها في كل مكان. اعتمادًا على قوانين الضرائب الحكومية والمحلية ، قد تختلف الخصومات. على سبيل المثال ، لا تسمح بعض الولايات بخصم بنود معينة ، مثل النفقات الطبية ، بينما يفعل البعض الآخر ذلك. بالإضافة إلى ذلك ، قد يختلف مبلغ الخصم من دولة إلى أخرى.
موظف W2 مقابل 1099
فيما يلي بعض الاختلافات الرئيسية بين موظف W2 مقابل 1099. بالنسبة للمبتدئين ، تشير IRS إلى موظفي W2 على أنهم "موظفون" و 1099 على أنهم "متعاقدون مستقلون". هذا يعني أن موظفي W2 قد اقتطاعوا من رواتبهم للضرائب ، في حين أن 1099 مقاولًا مسؤولون عن دفع ضرائبهم.
هناك فرق آخر في W2 مقابل 1099 هو أن أصحاب العمل يغطون تأمين موظف W2 ، في حين أن 1099 مقاول ليسوا كذلك. هذا يعني أنه يتعين على 1099 مقاولاً شراء تأمينهم الصحي ، وهم غير مؤهلين للحصول على إعانات البطالة إذا قامت الشركة بتسريحهم.
أخيرًا ، عادةً ما يكون موظفو W2 أكثر استقرارًا في وظائفهم ولديهم دخل أكثر قابلية للتنبؤ به ، في حين أن المتعاقدين المستقلين قد يكون لديهم المزيد من أنماط العمل والدخل غير المنتظم.
وبشكل عام، الموظفين 1099 تتمتع بقدر أكبر من الحرية والمرونة من موظفي W2. ومع ذلك ، فإنهم يتحملون أيضًا مسؤولية أكبر ولا يتلقون نفس المزايا. من المهم أن تزن إيجابيات وسلبيات كل منها قبل أن تقرر أي نوع من الموظفين تريد أن تكون.
هل من الأفضل أن تكون موظف W-2؟
بشكل عام ، من الأفضل أن تكون موظف W-2. الميزة الرئيسية للمقاول المستقل هي أن لديك القدرة على كسب المزيد من المال. لكن هذا يقابله حقيقة أنه يتعين عليك دفع ضرائبك ولست مؤهلاً للحصول على المزايا. لذلك ، يتمتع موظفو W-2 بوظيفة ودخل أكثر استقرارًا ولا داعي للقلق بشأن دفع ضرائبهم.
هل من الأفضل أن تكون W-2 أم 1099؟
هذا يعتمد على ظروفك. إذا كنت تريد استقرار راتب منتظم ولا تمانع في اقتطاع الضرائب ، فقد تكون وظيفة W-2 هي الخيار الأفضل. من ناحية أخرى ، إذا كنت تريد المرونة في تحديد ساعات عملك وكونك رئيسك ، فقد تكون الوظيفة 1099 مناسبة بشكل أفضل.
هل يمكنني التبديل من مقاول 1099 إلى موظف W2؟
إذا كنت موظفًا 1099 وترغب في التحول إلى موظف W2 ، فعليك التحدث مع صاحب العمل حول هذا التغيير. كما ذكرنا سابقًا ، فإن 1099 موظفًا هم متعاقدون مستقلون ، في حين أن موظفي W2 يعملون بدوام جزئي أو بدوام كامل. لذلك ، سيجري صاحب العمل هذا التغيير مع عقدك ويقتطع الضرائب من راتبك. قد تحتاج أيضًا إلى تزويد صاحب العمل بمعلومات إضافية ، مثل رقم الضمان الاجتماعي الخاص بك ، للتبديل من 1099 إلى موظف W2.
ما الذي يمثله W-2؟
يرمز W-2 إلى "بيان الأجور والضرائب". هذا هو النموذج الذي يجب على صاحب العمل إرساله إلى الموظف ومصلحة الضرائب في نهاية العام. يوضح النموذج الأجور السنوية للموظف ومقدار الضرائب المقتطعة من رواتبه.
هل يمكنك العمل بدوام كامل في W-2؟
الجواب نعم ، يمكنك العمل بدوام كامل على W-2. قد تضطر إلى دفع ضرائب على دخلك ، لكنك ستستمر في تلقي شيك أجر مقابل عملك. هناك بعض القيود على المبلغ الذي يمكنك كسبه ، ولكن لا يزال بإمكانك كسب عيش لائق بالعمل بدوام كامل في W-2.
هل يدفع موظفو W-2 المزيد من الضرائب؟
بصفتك موظفًا في W-2 ، يقتطع صاحب العمل الضرائب من راتبك ويرسلها إلى الحكومة نيابة عنك. يعتمد مبلغ الضرائب المقتطعة على المعلومات التي تقدمها في نموذج W-4 الخاص بك.
بينما يدفع صاحب العمل نصف ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، فأنت مسؤول عن النصف الآخر. وبالتالي ، يمكن أن يتسبب هذا في ارتفاع ضرائبك عما لو كنت مقاول 1099.
هل يدفع موظفو W-2 ضرائب أقل؟
تعتمد الإجابة على هذا السؤال على عدة عوامل ، بما في ذلك شريحة ضريبة الموظف وعدد الاستقطاعات التي يحق لهم الحصول عليها. بشكل عام ، يدفع موظفو W-2 ضرائب أقل من العاملين لحسابهم الخاص.
هذا لأن موظفي W-2 لديهم ضرائب مستقطعة من رواتبهم. هذا يعني أنه من غير المرجح أن يدينوا بالمال عندما يحين وقت الضريبة. بالإضافة إلى ذلك ، قد يكون موظفو W-2 مؤهلين للحصول على إعفاءات ضريبية معينة ، مثل ائتمان ضريبة الدخل المكتسب ، والتي لا يتمتع بها العاملون لحسابهم الخاص.
هل يجب أن أدفع لنفسي كموظف W-2؟
إذا كنت المالك الوحيد لعملك التجاري ، فأنت لست ملزمًا قانونًا بالدفع لنفسك كموظف W-2. ومع ذلك ، هناك العديد من المزايا للقيام بذلك. ولعل الأهم هو أنه يسمح لك بخصم نفقات عملك من إقرارك الضريبي. هذا يمكن أن يؤدي إلى وفورات ضريبية كبيرة.
ميزة أخرى تدفع لنفسك كموظف W-2 هي أنه يساعد على فصل أموالك عن موارد عملك. يمكن أن يسهل ذلك الحصول على قروض تجارية ويمكن أن يوفر بعض الحماية لأصولك إذا رفعت دعوى قضائية على عملك.
بالطبع ، هناك بعض العيوب في أن تدفع لنفسك كموظف W-2 أيضًا. الأهم هو أنه يمكن أن يزيد الخاص بك المسؤولية الضريبية. سيتعين عليك دفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، بالإضافة إلى ضرائب الدخل الحكومية والفيدرالية. قد تضطر أيضًا إلى دفع ضرائب البطالة.
إيجابيات وسلبيات كونك موظف W2
هناك العديد من الإيجابيات والسلبيات لكونك موظف W2.
الايجابيات:
- على الجانب الإيجابي ، عادة ما يكون موظفو W2 مؤهلين للحصول على مزايا موظفين أكثر من أولئك الذين ليسوا موظفين W2. يمكن أن يشمل ذلك التأمين الصحي وخطط ادخار التقاعد وأيام الإجازة المدفوعة.
- بالإضافة إلى ذلك ، يتمتع عمال W2 عادةً بأمان وظيفي أكبر من أولئك الذين ليسوا كذلك. وذلك لأن الشركات الأكبر التي تقل احتمالية تسريح العمال خلال الأوقات الاقتصادية الصعبة توظفهم.
سلبيات:
- على الجانب السلبي ، قد يكون لدى موظفي W2 مرونة أقل من الآخرين. هذا لأنه يُطلب منهم عادةً العمل لساعات محددة وقد لا يعملون من المنزل بسهولة مثل الآخرين.
- أيضًا ، قد يدفع موظفو W2 ضرائب أكثر من غيرهم لأن لديهم ضرائب يتم خصمها تلقائيًا من رواتبهم. في حين أن أولئك الذين ليسوا موظفين W2 قد يكونون قادرين على خصم نفقات معينة من ضرائبهم.
افكار اخيرة
بشكل عام ، الموظف W2 هو عامل منتظم بدوام كامل أو بدوام جزئي في الشركة يتلقى راتباً ومزايا ويخضع لضرائب الرواتب. هذا يعني أن الموظف سيتلقى نموذج W2 من صاحب العمل في نهاية العام ، وسيقوم صاحب العمل بحجب الضرائب من راتب الموظف.
الفرق الرئيسي بين موظف W2 ومقاول 1099 هو أن المقاول ليس موظفًا في الشركة التي يعملون بها. بدلاً من ذلك ، يعتبرون من العاملين لحسابهم الخاص. وبالتالي ، فهم مسؤولون عن ضرائبهم ومزاياهم ولا يتلقون أيًا من صاحب العمل.
مقالات ذات صلة
- ما هو W-2: المعنى ، كيفية الحصول عليه وتعبئته
- الضريبة المناسبة: ما هي الضريبة المناسبة على شيك الراتب الخاص بي؟
- عقد W2: ماذا يعني العمل بموجب عقد W2 كموظف
مراجع حسابات
