الأجور الإجمالية هي نقطة البداية لجميع مدفوعات الموظفين في كشوف المرتبات. نظرًا لأن الأجور الإجمالية تؤثر على الضرائب والخصومات ، فمن الأهمية بمكان فهم كيفية عملها فيما يتعلق بالدخل السنوي أو بالساعة. تناقش هذه المقالة إجمالي الأجور وكيفية حسابها باستخدام آلة حاسبة ومثال ومقارنة واضحة بين إجمالي الأجر مقابل صافي الأجر. هيا بنا نبدأ!
ما هو تعريف الأجر الإجمالي؟
إجمالي الأجور هو المبلغ الإجمالي الذي يكسبه الموظف قبل خصم الضرائب والخصومات الأخرى من شيك الراتب. يتم تحديد المبلغ المكتسب على معدل راتب صاحب العمل وحالة التوظيف. راتبك السنوي هو راتبك الإجمالي إذا كنت موظفًا بأجر. يمكن حساب الأجر الإجمالي للموظف بالساعة بضرب عدد ساعات العمل في معدل الساعة.
يمكن العثور على راتبك الإجمالي في كعب راتبك. يجب أن يكون أعلى رقم ممكن. يمكنك أيضًا الاطلاع على الضرائب والخصومات المخصومة من راتبك لتحديد الفرق بين إجمالي أرباحك وأرباحك التي تحصل عليها.
لماذا يعتبر إجمالي الأجور مهمًا؟
تعتبر الأجور الإجمالية ضرورية لأنها تعمل كأساس لبعض حسابات كشوف المرتبات ، مثل الضرائب والأجور التي يأخذها الموظف إلى المنزل. قد يؤدي عدم دفع أجور الموظف عند استحقاقها إلى مطالبات أجور باهظة الثمن أو دعاوى قضائية أو غرامات ضريبية.
ما هو مدرج في إجمالي الأجور؟
قد يشمل إجمالي الأجور ، على سبيل المثال لا الحصر ، ما يلي:
- أجر منتظم بالساعة أو الراتب أو بالقطعة
- أجر العمل الإضافي
- المكافآت والحوافز
- العلاوات
- النصائح المبلغ عنها
- الزيادات في الأجور بأثر رجعي
- خيارات الأسهم
- أجر المرض ، أو مدفوعات الإجازة ، أو أموال هيئة المحلفين ، أو مدفوعات الوفاة ، أو غير ذلك من الإجازات المدفوعة (PTO)
- يحق للموظفين الحصول على امتيازات إضافية كجزء من رواتبهم.
إجمالي الأجور مقابل الأجور الخاضعة للضريبة
الأجور الخاضعة للضريبة هي الأجور الإجمالية للموظف ناقصًا أي مزايا قبل الضرائب يقدمها صاحب العمل فيما يتعلق بمعالجة كشوف المرتبات. يساهم الموظفون ، على سبيل المثال ، في خطة كافتيريا صاحب العمل للمزايا الصحية أو خطة مدخرات التقاعد 401 (ك) على أساس ما قبل الضريبة. يتم خصم هذه المدفوعات قبل الضريبة لخطط المزايا المؤهلة من إجمالي الأجور الإجمالية ولا تعتبر أجورًا لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية. يخضع الباقي ، المشار إليه بالأجور الخاضعة للضريبة ، للضرائب الفيدرالية.
إجمالي الأجور مقابل الأجور المدرجة في نموذج W-2
بيان الأجور والضرائب ، نموذج W-2 ، يشير إلى الأجور السنوية الخاضعة للضريبة للموظف بدلاً من إجمالي الأجور. نتيجة لذلك ، تكون الأرباح المنعكسة في نموذج W-2 عادةً أقل من إجمالي الأجور الإجمالية للعام حتى تاريخه في بيان الراتب النهائي للموظف.
إجمالي الراتب مقابل صافي الراتب
يشير كل من الراتب الإجمالي وصافي الأجر إلى أرباحك من ساعات العمل. الفرق الأساسي بين إجمالي وصافي التعويض هو عندما يتم إجراء الخصومات. يتم تضمين جميع ضرائب الدخل الفيدرالية والولائية والبلدية في استقطاعات الرواتب. أقساط التأمين الصحي ، والزينة ، ومساهمات IRA هي أمثلة على الخصومات غير الضريبية.
يُعرف المبلغ المستحق الدفع لك قبل الضرائب والخصومات الأخرى بالأجر الإجمالي. إنه ليس مبلغ المال الذي تدفعه. يجب أن تحسب صافي راتبك باستخدام الأجور الإجمالية. صافي الأجر هو ما تأخذه إلى المنزل بعد إجراء جميع الخصومات. إنه مبلغ المال الذي تدفعه. أعتقد أنك تفهم الآن الفرق بين التعويض الإجمالي والصافي.
كيف تحسب الأجر الإجمالي
سواء كنت موظفًا بالساعة أو براتب يحدد كيفية حساب التعويض الإجمالي. هذه المعرفة مفيدة لمديري الأعمال الصغيرة في تحديد ما يجب أن يقوم به موظفوهم. يمكن للموظفين تتبع المبلغ الذي ينبغي عليهم صافيه من دخلهم الإجمالي.
فيما يلي كيفية حساب إجمالي الأجور إذا كنت موظفًا بالساعة أو بأجر:
كيفية حساب إجمالي الأجور للموظف بالساعة
يعد حساب إجمالي الأرباح كموظف بالساعة أمرًا بسيطًا مثل الضرب. يمكنك حساب أجر الساعة بضرب ساعات عملك في أجر الساعة. افترض أنك تعمل 20 ساعة في الأسبوع بدوام جزئي وتكسب 10 دولارات في الساعة:
- الساعات × الأجر = الأجر الأسبوعي الإجمالي
- 20 X = 10 200
- في هذه الحالة ، سيكون راتبك الأسبوعي 200 دولار.
قد تحتاج أيضًا إلى حساب تعويض العمل الإضافي. يتم احتساب معظم أجر العمل الإضافي في الولايات المتحدة بالوقت ونصف. افترض أنك عملت 4 ساعات إضافية كوقت إضافي في السيناريو السابق.
- ساعات العمل الإضافي × (أجر الساعة × الوقت ونصف) = أجر العمل الإضافي
- 4 × (10 × 1.5) = 60 دولارًا
أجر العمل الإضافي هو 60 دولارًا. يمكن إضافة هذا إلى إجمالي تعويضاتك الأعلى من المتوسط لحساب راتبك الإجمالي ، بما في ذلك العمل الإضافي.
- إجمالي الأجر الأسبوعي + أجر العمل الإضافي = إجمالي الأجر
- 200 دولار + 60 دولار = 260 دولار
- إجمالي راتبك الإجمالي 260 دولارًا.
قد يكون لبعض الولايات القضائية أو البلدان حسابات العمل الإضافي الخاصة بها. للحصول على أرقام دقيقة ، ستحتاج إلى معرفة ماهية تلك الحسابات.
كيف تحسب الأجر الإجمالي للموظف براتب
إذا كنت تتقاضى راتباً ، يجب أن تحسب راتبك الإجمالي بشكل مختلف. ستكون نقطة البداية هي راتبك السنوي. اقسم راتبك على 12 عن كل شهر في السنة لتحصل على راتبك الإجمالي في الشهر. على سبيل المثال ، إذا كنت تكسب 50,000 دولار سنويًا ، فيمكنك تقسيم هذا المبلغ على 12 لتحديد إجمالي راتبك الشهري.
- الراتب / 12 شهرًا = الأجر الإجمالي الشهري
- 50,000 دولار / 12 = 4,167 دولار
- راتبك الشهري الإجمالي حوالي 4,167 دولارًا.
نظرًا لأن الموظفين الذين يتقاضون رواتب لا يتلقون في الغالب أجرًا إضافيًا ، فلن تحتاج على الأرجح إلى إجراء هذا الحساب.
حساب إجمالي الأجور واضح ومباشر. لا توجد صيغ معقدة ، لذا يمكنك تحديد ذلك في أي وقت.
كيفية إجراء الاستقطاعات
بصفتك مديرًا ، قد يُطلب منك حساب الأجور الإجمالية لموظفيك. معرفة ذلك يمكن أن يساعد في حساب الضرائب والخصومات الأخرى. يجب أن تعرف إجمالي أرباح موظفيك من أجل حساب الضرائب والخصومات الأخرى ، والتي يتم احتسابها على إجمالي الراتب.
# 1. تحديد الخصومات قبل الضريبة
يجب أن تكون نقطة البداية الخاصة بك هي الخصومات قبل الضرائب. هي الخصومات التي تتم من الراتب الإجمالي قبل اقتطاع الضرائب. يمكن أن تكون هذه الخصومات مقابل مبلغ محدد. على سبيل المثال ، يمكن خصم 25 دولارًا من كل راتب. في بعض الحالات ، يمكن حسابها كنسبة مئوية من إجمالي التعويض.
# 2. تحصيل ضرائب الموظفين
المرحلة التالية هي حجب الضرائب عن الموظفين. يجب أن تخضع رواتب موظفيك الإجمالية مطروحًا منها الخصومات قبل الضريبة للضريبة كنسبة مئوية أو مبلغ ثابت. من الأهمية بمكان معرفة أنه يمكنك حساب ضرائب صاحب العمل باستخدام الرواتب الإجمالية لموظفيك.
# 3. حجب الخصومات بعد الضرائب
يجب حجب الخصومات الأخرى بعد الضرائب. يمكن خصمها من إجمالي الأجر بعد إجراء جميع الخصومات الأخرى. قد تكون نسبة مئوية ثابتة ، على غرار الخصومات قبل الضرائب.
استخدام الراتب الإجمالي لكشوف المرتبات
بصفتك مديرًا ، قد تكون مسؤولاً أيضًا عن حساب إجمالي الراتب في كشوف المرتبات. يجب أن يبدأ حسابك ، مثل الخصومات ، بالأجر الإجمالي. يجب حساب أجر العمل الإضافي للموظفين بالساعة والأجور ، بالإضافة إلى الضرائب الفيدرالية والولائية وضرائب FICA المقتطعة. يجب أن تبدأ أيضًا بالراتب الإجمالي لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
سيكون للسنة الضريبية تأثير على الدخل الخاضع للضريبة لموظفك. بالنسبة لشيكات الرواتب الصادرة في وقت سابق من العام للعمل المنجز في نهاية العام ، يجب تحديد السنة الضريبية.
كيف يستخدم أصحاب العمل الأجور الإجمالية لمعالجة كشوف المرتبات؟
المرحلة الأولى في معالجة كشوف المرتبات هي حساب الأجور الإجمالية للموظف. يذهب أصحاب العمل عمومًا على النحو التالي:
- خصم المساهمات قبل خصم الضرائب لخطط المزايا المؤهلة
- حساب وحجب ضريبة الدخل الفيدرالية وضريبة الدخل المحلية والولائية ، إن وجدت
- حساب ضرائب FICA لصاحب العمل والموظف (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية)
- خصم جزء الموظف من ضريبة FICA
- احسب حصة صاحب العمل من ضريبة البطالة الفيدرالية والولائية *
- الخصم بعد الضريبة والخصومات الاختيارية وزينة الأجور ، إن وجدت
- دفع صافي رواتب الموظفين المتبقية عن طريق شيك الراتب المباشر أو الإيداع المباشر أو بطاقة الراتب
- إيداع حصص ضرائب الموظف وصاحب العمل لدى الجهات الحكومية
يتم دفع غالبية ضريبة البطالة من قبل صاحب العمل ، على الرغم من وجود ضرائب أخرى تتطلب مساهمات الموظف ، مثل إعاقة الدولة أو ضريبة الإجازة العائلية والطبية المدفوعة. قد تكون الخصومات الإضافية قابلة للتطبيق بناءً على قوانين الولاية والبلدية.
كيف يعمل إجمالي الأجور والعمل الإضافي
يتطلب حساب التعويض الإجمالي للموظفين بالساعة الذين يعملون لساعات إضافية اعتبارات خاصة. غالبًا ما لا يتم استبعاد العمال بالساعة من أحكام العمل الإضافي لقانون العمل العادل والمعايير (FLSA). هذا يعني أنه يجب أن تدفع لهم ما لا يقل عن الوقت والنصف مقابل أي ساعة يتم إنجازها بما يزيد عن 40 ساعة في أسبوع العمل.
على سبيل المثال ، افترض أن موظفًا يتلقى 20 دولارًا لكل ساعة ويعمل 45 ساعة في الأسبوع. لقد وضعوا في خمس ساعات إضافية. نتيجة لذلك ، يجب أن تدفع أجرًا إضافيًا لتلك الساعات. سيكون أجر الموظف عن الوقت والنصف هو 20 دولارًا مضروبًا في 1.5 ليساوي 30 دولارًا.
تختلف قواعد العمل الإضافي حسب الولاية. بعض الولايات ، على سبيل المثال ، تعتبر أي قدر من ساعات العمل في يوم واحد من أيام الأسبوع يتجاوز ثماني ساعات عملًا إضافيًا. وفقًا لهذا التعريف ، فإن الموظف الذي عمل 40 ساعة في أسبوع العمل ولكن تسع ساعات منها كانت في يوم عمل واحد سيكون مؤهلاً للحصول على أجر عن العمل الإضافي. سيحصل الموظف على ساعة واحدة من أجر العمل الإضافي و 39 ساعة من الأجر العادي.
استشر التشريعات المحلية والولائية الخاصة بك لتحديد متطلبات العمل الإضافي ، واحصل على مستشار قانوني مختص إذا كان لديك أي مخاوف متبقية. عندما يتعلق الأمر بمعايير رواتب الموظفين ، فمن الأفضل توخي الحذر بدلاً من الأسف.
كيف أجد راتبي الإجمالي؟
حساب الراتب الإجمالي المعتاد هو كما يلي:
- الراتب الإجمالي = مبلغ الراتب السنوي / عدد فترات الدفع.
- إجمالي الأجر = ساعات العمل في فترة الدفع * معدل الساعة (+ ساعات العمل الإضافي * معدل العمل الإضافي لكل ساعة)
ما هو الفرق بين الأجر الإجمالي والأجور الإجمالية؟
يُعرف المبلغ المستحق الدفع لك قبل الضرائب والخصومات الأخرى بالأجر الإجمالي. إنه ليس مبلغ المال الذي تدفعه. يجب أن تحسب صافي راتبك باستخدام الأجور الإجمالية. صافي الأجر هو ما تأخذه إلى المنزل بعد إجراء جميع الخصومات.
ما هو الفرق بين W-2 الأجور والأجور الإجمالية؟
الإجمالي الكلي هو المبلغ الإجمالي الذي حصل عليه الموظف في السنة ، في حين أن المبلغ المذكور في W-2 هو الدخل الخاضع للضريبة ناقصًا المبالغ غير الخاضعة للضريبة مثل التأمين الصحي للموظف و 401 ألف.
هل يشمل إجمالي الأجور العمل الإضافي؟
تشمل الأجور الإجمالية الأجر العادي للعامل بالساعة أو براتب بالإضافة إلى أي عمل إضافي مكتسب خلال فترة الدفع.
ما هو إجمالي الأجر الأسبوعي؟
يظل تعريف التعويض الإجمالي كما هو سواء كانت الشركة تدفع أسبوعيًا أو نصف شهريًا أو شهريًا.
هل دخلي راتبي الإجمالي؟
من منظور الشخص العادي ، الدخل الإجمالي هو كامل أرباح الشخص قبل الضرائب أو الخصومات الأخرى. وهي تشمل جميع مصادر الدخل ، بما في ذلك الأموال والممتلكات وقيمة الخدمات التي يتم الحصول عليها. قبل تحديد الضرائب ، يتم تخفيض الدخل الإجمالي من خلال التعديلات والاستقطاعات.
وفي الختام
يساعدك فهم الأجور الإجمالية ، سواء كنت تستخدم برنامج كشوف المرتبات أو تجري الحسابات بنفسك ، على دفع رواتب موظفيك بشكل صحيح ، وتقديم ضرائب الرواتب بشكل صحيح ، والبقاء على الجانب الصحيح من لوائح العمل والضرائب.
يجب عليك أيضًا تضمين إجمالي كشوف المرتبات وإجمالي نفقات كشوف المرتبات في تكلفة البضائع المباعة والتكاليف العامة. كلما فهمت أكثر حول الرواتب الإجمالية ونفقات كشوف المرتبات لشركتك ، بالإضافة إلى تغيير الاتجاهات في تلك التكاليف ، كلما تمكنت من اتخاذ قرارات تجارية واستراتيجيات مالية معقولة بشكل أكثر فاعلية.
مقالات ذات صلة
- تخصيص الأجر: هل يتعين على صاحب العمل أن يحترم تعيين الأجر؟
- GROSS PAY: التعريف والصيغة
- الموظف براتب: ما هو ، ساعات العمل ، القواعد والاختلاف
- كيف تبدأ PAYROLL للأعمال الصغيرة: 2023 أفضل دليل سهل
- كيف يعمل دفع الراتب: كيف يتم تعويض العمال بأجر
مراجع حسابات
