ما هي نسبة أرباحك الخاضعة للضريبة؟ كثير من الأفراد غير مدركين - أو يفضلون عدم التفكير في الأمر. بينما قد تكون على دراية بالمبلغ المحتجز من راتبك في كل فترة دفع ، فقد لا تكون على دراية بمعدل الضريبة الخاص بك ، وهو متوسط نسبة دخلك التي تدفعها للحكومة الفيدرالية. لمعرفة المزيد حول معدلات الضرائب الفعالة وكيفية العثور عليها ، تابع القراءة. لقد قمنا بتغطية ما يعنيه معدل الضريبة الفعال للشركات ، وصيغته ، وكيفية الحساب باستخدام الآلة الحاسبة ، والمقارنة الجيدة بين معدل الضريبة الفعلي مقابل معدل الضريبة الهامشية.
ما هو معدل الضريبة الفعلي؟
يتم احتساب معدل الضريبة الفعلي بقسمة إجمالي الالتزامات الضريبية للمكلف على دخله الخاضع للضريبة. في الولايات المتحدة ، يُزعم أن أقواس معدل الضريبة أكثر فائدة لـ 95٪ من الأشخاص لأنها تمثل الدولار النهائي لدخل دافعي الضرائب.
على العكس من ذلك ، قد يجد الأشخاص في الأقواس الضريبية المرتفعة معدل الضريبة الهامشية أكثر جدوى.
من الأهمية بمكان فهم مفهوم معدل الضريبة لأنه مقياس يمكن للمستثمرين استخدامه للتنبؤ بربحية الشركة. ومع ذلك ، نظرًا لأن الدخل الخاضع للضريبة يقع في لوحات ضريبية متعددة في مخطط ضريبي تصاعدي ، فقد يتقلب المعدل بشكل كبير عامًا بعد عام. خلاف ذلك ، من المستحيل تحديد سبب الزيادة أو النقصان السريع في معدل الضريبة.
على سبيل المثال ، يمكن أن يكون التحول في معدل الضريبة نتيجة التلاعب بمحاسبة الأصول من قبل الشركات لتقليل العبء الضريبي. ومع ذلك ، فإن معدل الضريبة هو مؤشر جيد للعبء الضريبي للحكومة.
كيف يعمل معدل الضريبة الفعال
معدل الضريبة ، كما ذكر سابقًا ، هو متوسط معدل الضريبة لكيان دافع الضرائب. وهذا يشمل دافعي الضرائب من الأفراد والشركات. يتم إعطاء معدل الضريبة في شكل نسبة مئوية.
يرتبط معدل الضريبة عادةً بشكل أساسي بضرائب الدخل الفيدرالية ويستبعد أي أنواع أخرى من الضرائب ، مثل:
- ضرائب الدخل الحكومية والمحلية
- ضرائب المبيعات
- الضرائب العقارية
- أنواع أخرى من الضرائب قد يدفعها الفرد
يمكن للأفراد حساب معدل الضريبة الإجمالي الخاص بهم عن طريق إضافة العبء الضريبي الإجمالي وتقسيمه على دخلهم الخاضع للضريبة. يمكن أن يكون هذا الحساب مفيدًا عند مقارنة معدلات الضرائب الفعلية لشخصين أو أكثر ، أو عند تحديد ما قد يدفعه فرد معين كضرائب إذا كانوا يعيشون في حالة ضريبة مرتفعة مقابل دولة منخفضة الضرائب - وهو عامل للعديد من الأشخاص الذين يفكرون في الهجرة في التقاعد.
صيغة معدل الضريبة الفعال
يمكن استخدام صيغة بسيطة لحساب معدل الضريبة الفعلي للفرد. فيما يلي تفصيل لصيغة حساب الالتزام الضريبي وتحديد معدل الضريبة الفعلي للشركات أو الشخص.
بالنسبة للشركات ، يتم احتساب معدل الضريبة الفعلي بقسمة الفاتورة الضريبية على أرباح الشركة قبل الضرائب. يتم احتساب معدل الضريبة للأفراد بقسمة نفقاتهم الضريبية على دخلهم الخاضع للضريبة.
يمكن للأفراد في الولايات المتحدة العثور على "إجمالي الضرائب" و "الدخل الخاضع للضريبة" في النموذج 1040. يحسب النموذج إجمالي الدخل الخاضع للضريبة للفرد ويقدر مقدار الضريبة التي يجب أن تدفعها الحكومة أو تسددها. يتم استخدامه لتقديم إقرارات ضريبة الدخل الفيدرالية الفردية.
- معادلة معدل الضريبة الفعال للأفراد:
معادلة معدل الضريبة الفعلي للفرد = إجمالي مصروفات الضرائب / الدخل الخاضع للضريبة
- صيغة معدل الضريبة الفعال للشركات:
شركة معادلة معدل الضريبة الفعالة = إجمالي مصروفات الضرائب / EBT
نظرًا لأن EBT هو فعليًا صافي الدخل بالإضافة إلى إجمالي مصروفات الضرائب ، وعلى هذا النحو ، يمكن تعديل الصيغة أعلاه على النحو التالي ،
الشركات ذات معدل الضريبة الفعلي = إجمالي مصروفات الضرائب / (صافي الدخل + إجمالي مصروفات الضرائب)
كيف أحسب معدل الضريبة الفعلي الخاص بي؟
من خلال الشرح خطوة بخطوة أدناه ، سوف نتعلم كيف يقوم الأفراد والشركات ذات المعدلات الضريبية الفعالة بحساب العبء الضريبي السنوي ، مما يعكس التدفق النقدي والتخطيط الضريبي:
- لتبدأأخذ كامل حساب الفرد من ملف ضريبة الدخل الذي تم تقديمه.
- التالى، حدد الدخل الخاضع للضريبة للفرد بعد ذلك. يتم حسابها عن طريق خصم إجمالي الإعفاءات والخصومات من إجمالي الدخل للفرد. على وجه التحديد ، الدخل الخاضع للضريبة يساوي إجمالي الدخل مطروحًا منه إجمالي الإعفاءات مطروحًا منه إجمالي الخصومات.
- أخيرا، كما هو موضح أعلاه ، احسب معدل الضريبة للفرد بقسمة إجمالي مصروف الضريبة على الدخل الخاضع للضريبة.
يمكن استخدام الإجراءات التالية لاشتقاق صيغة الشركة:
- خطوة 1 أولاً ، حدد إجمالي مصروفات الشركة ، والتي يمكن الوصول إليها على الفور كبند سطر أعلى مباشرةً من صافي الإيرادات في بيان الدخل.
- خطوة 2 بعد ذلك ، احسب صافي دخل الشركة ، والذي سيظهر كبند في بيان الدخل. عن طريق إضافة مصروف الضريبة بالكامل إلى صافي الدخل ، يمكن تحديد EBT. EBT = صافي الدخل مطروحًا منه إجمالي نفقات الضرائب
- خطوة 3 أخيرًا ، يتم اشتقاق معدل الضريبة على الشركة من خلال قسمة إجمالي مصروفاتها الضريبية على EBT ، كما هو موضح أعلاه.
شركة معدل الضريبة = إجمالي مصروفات الضرائب / (صافي الدخل + إجمالي مصروفات الضرائب)
ما هو مثال على معدل الضريبة الفعال؟
خذ بعين الاعتبار المثال التالي:
يعلن الفرد أ عن دخل خاضع للضريبة قدره 450,000 دولار ، بينما يعلن الفرد X عن دخل خاضع للضريبة قدره 380,000 دولار.
يقيم الأفراد في دولة ذات نظام ضريبي حيث:
- الدخل الذي يقل عن 100,000،12 دولار يخضع لضريبة بنسبة XNUMX٪ ؛
- يتم فرض ضريبة على الدخل بين 100,00 دولار و 350,000 دولار بنسبة 18٪ ؛ و
- يتم فرض ضريبة على الدخل الذي يزيد عن 350,000 ألف دولار بنسبة 28٪.
على الرغم من الإبلاغ عن دخول مختلفة خاضعة للضريبة ، يقع كلا الشخصين في معدل 28٪ بناءً على المعلومات المقدمة. هذا يعني أنه يجب على كليهما دفع ضريبة 12٪ على أول 100,000 دولار من الدخل ، والذي يصل إلى 12,000 دولار. علاوة على ذلك ، سيكون كل منهم مسؤولاً عن دفع 18٪ على الفرق بين 100,000،350,000 دولار و 250,000،18 دولار (فرق 250,000،45,000 دولار) ، والذي يتم حسابه على أنه XNUMX٪ مضروبًا في XNUMX،XNUMX دولار ، أو XNUMX،XNUMX دولار.
كل منهم مسؤول عن 28٪ من أرباحه التي تزيد عن 350,000 دولار. الفرد أ لديه دخل خاضع للضريبة قدره 450,000 دولار ، وبالتالي فإن ضريبة 28٪ ستكون 28,000 دولار. الفرد X الذي يبلغ دخله الخاضع للضريبة 380,00 دولار سيدفع 8,400 دولار كضريبة ضمن هذه الفئة.
نتيجة لذلك ، تبلغ الضريبة المستحقة على الفرد "أ" 85,000 دولار أمريكي ، بينما يبلغ الالتزام الضريبي للفرد "س" 65,400 دولارًا أمريكيًا. سيكون معدل الضريبة للفرد أ 18.8٪ ، في حين أن معدل ضريبة الفرد X سيكون 17.2٪. على الرغم من حقيقة أن كلا الشخصين يقعان في شريحة ضريبية تبلغ 28٪ ، إلا أن معدلات الضرائب الفعلية تختلف.
معدل الضريبة الهامشية
في النظام الذي يطبق الأعباء الضريبية على الأشخاص بناءً على دخلهم الفعلي الخاضع للضريبة ، فإن معدل الضريبة الهامشي هو النسبة المئوية القصوى لضريبة الدخل التي يتعين على أي شخص دفعها.
معدل الضريبة الفعلي مقابل معدل الضريبة الهامشي
معدل الضريبة الهامشي مقابل معدل الضريبة الفعلي مرتبطان ولكن ليسا متماثلين. معدل الضريبة الفعال ، الذي غالبًا ما يكون أقل ، هو تصوير أكثر صدقًا للالتزامات الضريبية الإجمالية للفرد أو الشركة مقابل معدل الضريبة الهامشي. ضع في اعتبارك أن معدل الضريبة الهامشي يشير إلى أعلى شريحة ضريبية يقع فيها دخلهم.
معدل الضريبة الهامشي هو معدل الضريبة الذي يحدده نطاق ضريبة الدخل الخاص بك. تتراوح معدلات الضريبة الهامشية لعام 2023 بين 10٪ للشريحة الضريبية الأدنى و 37٪ لأعلى فئة ضريبية.
ومع ذلك ، قد لا ينطبق هذا المعدل على جميع أرباحك. سيتم فرض ضريبة على أجزاء من دخلك وفقًا لمعدل الضريبة المعمول به. نتيجة لذلك ، ستدفع أقل معدل ضرائب مقابل الدولار الأول الذي تكسبه - 10٪ لمقدمي الطلبات الفرديين و 20,550،XNUMX دولارًا أمريكيًا للمشتركين المتزوجين. يتم فرض ضريبة على كل دولار بعد ذلك بالمعدل المطبق على تلك الشريحة ، حتى دولارك النهائي في أعلى شريحة.
غالبًا ما يكون معدل الضريبة لدافع الضرائب أقل من معدل الضريبة الهامشي. بمعنى آخر ، شخص ما في معدل الضريبة 24٪ لا يدفع عادة لمصلحة الضرائب 24٪ من دخله السنوي. بدلاً من ذلك ، قد يصل معدل الضريبة إلى 18٪ ، مما يعني أنهم يدفعون للحكومة الفيدرالية 18٪ من دخلهم الخاضع للضريبة.
معدلات الضرائب الهامشية لعام 2023
تعدل مصلحة الضرائب معدلات الضرائب الهامشية لحساب التضخم كل عام. بناءً على دخلهم ، يقع معدل الضريبة الهامشية للفرد في واحدة من سبعة أقواس.
يعرض الجدول أدناه معدلات الضرائب الهامشية لدافعي الضرائب العازبين ودافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون ملفات مشتركة في عام 2023.
| معدل الضريبة الهامشية | إجمالي الدخل للملفات الفردية | إجمالي الدخل للمتزوجين التقديم بشكل مشترك |
| 10% | $ 10,275 أو أقل | $ 20,550 أو أقل |
| 12% | من 10,276$ الي 41,775$ | من 20,551$ الي 83,550$ |
| 22% | من 41,776$ الي 89,075$ | من 83,551$ الي 178,150$ |
| 24% | من 89,076$ الي 170,050$ | من 178,151$ الي 340,100$ |
| 32% | من 170,051$ الي 215,950$ | من 340,101$ الي 431,900$ |
| 35% | من 215,951$ الي 539,900$ | من 431,901$ الي 647,850$ |
| 37% | 539,901،XNUMX دولار أو أعلى | 647,851،XNUMX دولار أو أعلى |
ما الفرق بين معدلات الضريبة الفعالة والهامشية؟
يُعرف متوسط معدل الضريبة لفرد أو دافع ضرائب تجاري باسم معدل الضريبة الفعلي. على هذا النحو ، فهو يمثل العبء الضريبي كنسبة مئوية من الدخل السنوي لدافع الضرائب. من ناحية أخرى ، فإن معدل الضريبة الهامشي هو المبلغ الكامل للضريبة المفروضة على مستويات الدخل المختلفة. يشير هذا إلى أنه في حالة زيادة دخل دافع الضرائب ، يرتفع معدل الضريبة أيضًا. في ظل أنظمة الضرائب الهامشية ، يتم تصنيف دافعي الضرائب إلى أقواس ضريبية ، مع دفع المستوى الأول من الدخل بمعدل أقل. يخضع أي دخل إضافي للضريبة بمعدل أعلى.
أيهما أقل: معدل الضريبة الفعلي أم معدل الضريبة الهامشي؟
معدل الضريبة الفعلي للفرد أقل من المعدل الهامشي. يرجع هذا إلى معدل الضريبة الهامشي ، الذي يقسم دخلك إلى عدة مستويات. يتم فرض ضريبة على المستوى الأول من الدخل بمعدل مخفض ، بينما تخضع المستويات الأعلى للضريبة بأعلى معدل. يتم فرض ضرائب على أي مبالغ بينهما بناءً على المستويات الموجودة بينهما.
ما هو الفرق بين معدل الضريبة ومعدل الضريبة الفعلي؟
معدل الضريبة القانوني هو المعدل القانوني المفروض على الدخل الخاضع للضريبة الذي يقع داخل فئة ضريبية معينة. معدل الضريبة الفعلي هو النسبة المئوية للدخل الذي يدفعه فرد أو شركة بالفعل بعد أخذ المزايا الضريبية (مثل الثغرات والخصومات والإعفاءات والائتمانات والمعدلات التفضيلية) في الاعتبار.
ما هو معدل الضريبة الفعلي الخاص بي 2023؟
باستخدام الآلة الحاسبة ، قسّم المبلغ الكامل للضريبة المدفوعة على دخلك الخاضع للضريبة لحساب معدل الضريبة الفعلي.
ما هي ميزة معدل الضريبة الفعلي؟
معدل الضريبة الفعال ، الذي غالبًا ما يكون أقل ، هو تصوير أكثر واقعية للالتزامات الضريبية الإجمالية للفرد أو الشركة من معدل الضريبة الهامشي.
لماذا معدل الضريبة الفعلي أقل من شريحة الضرائب الخاصة بي؟
لذلك أنت تتنقل عبر كل شريحة ضريبية ، وتدفع النسبة المئوية لمبلغ الدخل الذي يتناسب مع شريحة الضرائب هذه حتى تصل إلى الفئة التي يقع فيها دخلك الخاضع للضريبة بالكامل. تسمح هذه التقنية بأن يكون معدل الضريبة الفعلي أقل بكثير من معدل الضريبة الهامشي.
ما هو معدل الضريبة الأكثر فاعلية شيوعًا؟
وفقًا لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية ، سيواجه العامل العادي في الولايات المتحدة "إسفينًا ضريبيًا" بنسبة 28.4٪ في عام 2021.
الخط السفلي
معدل الضريبة الفعلي هو النسبة المئوية للدخل الخاضع للضريبة الذي تدين به في الضرائب. يعتمد هذا على أقواس IRS التي تم تعيينها وصيانتها. قسّم إجمالي الضريبة على الدخل الخاضع للضريبة من النموذج 1040 لحساب معدل الضريبة. يتم احتساب معدل الضريبة الفعلي للشركات بقسمة إجمالي الضريبة على الأرباح قبل الفوائد. إذا كانت لديك أي أسئلة حول الضرائب الخاصة بك ، فاستشر مستشار أو أخصائي ضرائب يمكنه مساعدتك في المسار الصحيح.
مقالات ذات صلة
- معادلة التكلفة الإجمالية: الدليل النهائي حول كيفية حساب إجمالي ومتوسط تكلفة القرض
- ما هو المعدل الضريبي الفعال: كيف يعمل وكيف يتم حسابه
- ضريبة الدخل في أوريغون: كل ما يجب أن تعرفه
- ضريبة الدخل الفيدرالية: كيف يتم حساب ضريبة الدخل الفيدرالية؟
- التكلفة الهامشية: المعنى ، الصيغ وكيفية الحساب ، المبسطة !!!
مراجع حسابات
