لقد عانى الجميع من الشعور الرهيب عندما رأوا مبلغًا كبيرًا من النقود مأخوذًا من رواتبهم من أجل العم سام. عادةً ما يلهم حساب ضرائب رواتب الموظفين نفس مستوى الحماس للشركات التي تدير كشوف المرتبات يدويًا. يجب أن يكون أصحاب العمل على دراية بالعديد من الضرائب التي يجب اقتطاعها ، أي تلك التي يجب عليهم المساهمة فيها أو دفعها بالكامل من دخلهم الخاص ، والحسابات الأساسية حتى لو استعانوا بمصادر خارجية للواجب الأساسي لمزود كشوف المرتبات أو استخدموا نظام الرواتب الآلي. في هذا المنشور ، سنناقش كيفية حساب ضرائب الرواتب يدويًا في أماكن مثل كاليفورنيا وفلوريدا في الولايات المتحدة الأمريكية.
كيفية حساب ضرائب الرواتب
كشوف المرتبات هي الراتب الذي يدين به صاحب العمل للعمال لفترة محددة مسبقًا أو في يوم محدد. وبالتالي ، فإن قسم المحاسبة أو الموارد البشرية في الشركة هو المسؤول عنها. يمكن إدارة كشوف المرتبات للشركات الصغيرة مباشرة من قبل المالك أو الزملاء.
يتم الاستعانة بمصادر خارجية بشكل متزايد في كشوف المرتبات لشركات متخصصة تدير معالجة شيكات الرواتب ومزايا الموظفين والتأمين والواجبات المحاسبية بما في ذلك الاستقطاع الضريبي. وتشمل هذه الحلول الوثائق المتعلقة بكشوف المرتبات في شكل رقمي ، بالإضافة إلى الخدمات المتطورة الأخرى القائمة على التكنولوجيا والتي تحتاجها اقتصادات العمل والاستعانة بمصادر خارجية. كما أنهم يدفعون للموظفين بسرعة وسهولة أكبر.
يمكن أيضًا الإشارة إلى قائمة موظفي الشركة والمكافآت المستحقة لكل منهم باسم كشوف المرتبات. كشوف المرتبات هي نفقات كبيرة بالنسبة لغالبية الشركات ، وهي قابلة للخصم دائمًا تقريبًا ، مما يعني أنه يمكن طرح التكلفة من الدخل الإجمالي لتقليل الدخل الخاضع للضريبة. قد يتسبب العمل الإضافي والأجر المرضي وعوامل أخرى أيضًا في اختلاف كشوف المرتبات من فترة الدفع إلى فترة الدفع.
ما هي ضرائب الرواتب؟
يتم تضمين الضمان الاجتماعي ، الذي يقتطع 6.2٪ من راتبك حتى 132,900،1.45 دولار ، في ضرائب الرواتب. يتم تمويل Medicare جزئيًا من خلال ضرائب الرواتب ، والتي تخصم 1.45٪ من دخلك. يدفع أرباب العمل ضرائب الرواتب أيضًا. تساهم شركتك بنسبة 6.2٪ من دخلك في الرعاية الطبية ، وتدفع 12.4٪ من دخلك ، مما يمنح الحكومة إجمالي XNUMX٪ من أرباحك.
كيفية حساب ضرائب الرواتب
ستحدد مؤسستك والقواعد في منطقتك كيف يجب أن تحسب ضرائب الرواتب. ومع ذلك ، فقد عرضت QuickBooks بعض المبادئ العامة أدناه. الخطوة الأولى هي حساب الأجر الإجمالي لموظفيك.
# 1. احسب الأجر الإجمالي لموظفيك
باستخدام معدل أجر الموظف وفترات الدفع المخططة ، يمكنك حساب تعويضهم الإجمالي. تدفع غالبية الشركات أجور الموظفين أسبوعيًا أو نصف شهريًا أو شهريًا. ستؤدي ساعات العمل خلال فترة الدفع مضروبة في معدل الأجر بالساعة إلى التعويض الإجمالي للعامل بالساعة. تقرأ المعادلة على النحو التالي:
معدل الساعة × إجمالي ساعات العمل في فترة الدفع = الأجر الإجمالي
# 2. احصل على خصومات ما قبل الضرائب
يجب عليك حساب الخصومات بعد حساب التعويض الإجمالي. قد تكون هناك خصومات أخرى قبل الضرائب بالإضافة إلى هذه الخصومات الضريبية. تتكون الخصومات قبل الضرائب من:
- خطط للتقاعد ، بما في ذلك 401 (ك) ق
- خطط التأمين الصحي
- المساهمات في حسابات الإنفاق المرنة (FSA) أو حسابات التوفير الصحية (HSA)
- بعض وثائق التأمين على الحياة
# 3. الضرائب المقتطعة (FICA والبطالة وضرائب الدخل)
يتم فرض ضرائب على رصيد التعويض الخاص بك بعد إجراء الخصومات قبل الضريبة. 7.65٪ هو معدل ضريبة FICA ، والذي يتكون من 6.2٪ لضرائب الضمان الاجتماعي و 1.45٪ للرعاية الطبية.
ستحدد W-4 لموظفك وأي لوائح فيدرالية أو خاصة بالولاية أو محلية سارية معدلات الضرائب الأخرى. يتم دفع ضرائب البطالة الفيدرالية من قبل أرباب العمل ، على الرغم من أنها لا تتطابق مع خصومات ضريبة الدخل. يمكنك أيضًا معرفة مقدار ضرائب الدخل الفيدرالية التي يدين بها موظفوك باستخدام مساعد اقتطاع الدخل المقدم من مصلحة الضرائب الأمريكية.
# 4. أي استقطاعات طوعية يجب أن تؤخذ من الأجور المتبقية
قد تتكون هذه من:
- تبرعات روث إلى 401 (ك) ق
- خطط التأمين على الحياة
- خطط تأمين العجز طويل الأمد
- زينة الأجور
- رسوم الاتحاد
المبلغ المتبقي بعد الضرائب والمقتطعات الأخرى هو ما يتقاضاه الموظف على أنه راتب منزلي.
كيفية حساب ضرائب الرواتب يدويًا
يتضمن دفع رواتب الموظفين بعد خصم الضرائب يدويًا بدلاً من إجراء الحسابات يدويًا. لا تزال كشوف المرتبات اليدوية خيارًا شائعًا لأنها أقل تكلفة وبسيطة جدًا لأي شخص لديه خبرة مالية ، على الرغم من أن العديد من المؤسسات تستخدم برنامج كشوف المرتبات لتسريع كشوف المرتبات الخاصة بهم.
إجراءات احتساب ضرائب الرواتب يدويًا:
# 1. يجب ملء نموذج W-4 من قبل كل موظف.
يتم التحقق من حالة الموظف في نموذج W-4 بواسطة مصلحة الضرائب الأمريكية ، والتي تمكن صاحب العمل من حجب المبلغ المناسب من ضريبة الدخل الفيدرالية من راتبه. إذا كنت تقيم في الخارج ، فإن حكومتك الفيدرالية تتطلب بلا شك ملء نموذج مماثل عند تعيين موظف جديد. الرجاء إرسال هذا النموذج في أقرب وقت ممكن.
# 2. تحقق من أن شركتك لديها رقم تعريف صاحب عمل (EIN) ومسجلة.
لكي تكون شركتك قادرة قانونيًا على تعيين موظفين وخصم الضرائب ، يجب عليك التسجيل لدى الحكومة. ستتلقى رقمًا بعد التسجيل ، يُعرف غالبًا باسم رقم تعريف صاحب العمل (EIN). عندما يقوم الموظف بتقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص به في نهاية العام ، فإن هذا الرقم يمكّن مصلحة الضرائب من تحديد الشخص الذي يعمل لديه. يمكنك التقدم بطلب للحصول على رقم تعريف صاحب العمل عبر الإنترنت على موقع IRS.gov إذا لم يكن لديك واحد بالفعل.
# 3. حدد دورة الدفع.
يتم دفع رواتب أرباب العمل من قبل شركات معينة في نهاية كل أسبوع ، بينما يتم دفع رواتب موظفي الشركات الأخرى كل أسبوعين أو في نهاية كل شهر. اختر ما هو أكثر ملاءمة لشركتك ، ولكن كن على دراية بأن قوانين العمل المحلية قد تفرض جداول دفع صارمة.
# 4. إنشاء نظام لتتبع التعويضات.
أنت بحاجة إلى آلية لتتبع ساعات العمل ، ووقت الإجازة المستغرق ، وما إلى ذلك حتى تكون كشوف المرتبات الخاصة بك دقيقة في نهاية كل فترة دفع. تؤدي معظم المؤسسات هذا إلكترونيًا باستخدام برنامج تتبع الوقت ، والذي يسمح أيضًا للموظفين بتسجيل الدخول والخروج من الورديات. ما عليك سوى التأكد من تسجيل أي إجازة غير مدفوعة الأجر يأخذها موظفوك خلال فترة الدفع إذا كانوا يتقاضون راتباً محدداً.
# 5. حساب كشوف المرتبات يدويا.
احسب أرباح كل موظف لفترة الدفع (معدل الراتب مضروبًا في عدد ساعات العمل) ، ثم اطرح أي ضرائب حكومية أو فيدرالية مستحقة من هذا الإجمالي. يمكنك أيضًا خصم أي رسوم يدفعها موظفوك للانضمام إلى اتحاد أو خطة صحية جماعية. صافي تعويض الموظف هو الرصيد.
# 6. قم بتشغيل كشوف المرتبات يدويًا.
أفضل طريقة للحفاظ على قوة عاملة سعيدة هي التأكد من أن كل شخص يتلقى شيكات رواتبه في الموعد المحدد. تأكد من اكتمال حسابات كشوف المرتبات في الوقت المناسب لدفع كل شخص في نفس التاريخ ، سواء كنت تدفع لموظفيك باستخدام الإيداع المباشر أو عن طريق طباعة الشيكات وتسليمها. يقوم غالبية الأشخاص الذين يديرون كشوف المرتبات يدويًا بإدخال إجمالي الراتب لكل موظف وصافي الأجر والخصومات في جدول بيانات. هذا يجعل من السهل الاحتفاظ بالسجلات والتحقق من الأرقام قبل تشغيل كشوف المرتبات.
# 7. إجراء مدفوعات الضرائب.
وبالتالي ، فأنت مطالب بسداد جميع الضرائب المقتطعة من راتبك إلى الحكومة. قد يتم دفع الضرائب سنويًا أو ربع سنويًا أو شهريًا. يجب على أصحاب العمل الآن إرسال مدفوعات الضرائب الخاصة بهم باستخدام نظام دفع الضرائب الفيدرالي الإلكتروني (EFTPS). لإجراء مدفوعات متكررة ، يمكنك أيضًا تسجيل شركتك والارتباط بالمصرف الذي تتعامل معه على موقع ويب EFTPS.
كيفية حساب ضرائب الرواتب في ولاية كاليفورنيا
إذا كنت تعمل كموظف ، فعادة ما يُطلب من صاحب العمل خصم ضرائب مختلفة من دخلك ، بما في ذلك الضرائب الفيدرالية المقتطعة ، والضمان الاجتماعي ، وضرائب Medicare. بالإضافة إلى ذلك ، في ولاية كاليفورنيا ، يمكنك اختيار الاقتطاعات الطوعية من راتبك ، مثل تلك الخاصة بالتقاعد أو الرعاية الصحية أو التكاليف الأخرى. هناك أربع ولايات حول كيفية حساب ضرائب الرواتب في كاليفورنيا:
# 1. ضريبة الدخل الشخصية في كاليفورنيا (PIT)
ضريبة الدخل الشامل هي ضريبة على دخل كل من مواطني كاليفورنيا وغير المقيمين الذي يتم تلقيه داخل الولاية. يتعاون مجلس ضريبة الامتياز في كاليفورنيا (FTB) و PTI لإدارة هذا البرنامج للمحافظ. كما أنهم يديرون الإبلاغ عن حجب الأجور PIT ، والتحصيل ، والإنفاذ. استنادًا إلى شهادة بدل الاستقطاع عن الموظف (نموذج W-4 أو DE 4) المسجلة لدى شركتهم ، فإن California PIT محجوبة أيضًا من أجور الموظفين. وبالتالي ، لا يوجد حد أقصى للأجور الخاضعة للضريبة. يتم استخدام نموذج الموظف W-4 أو DE 4 لتحديد معدل الاستقطاع. الضريبة أيضا ليس لها حد أعلى.
# 2. ضريبة التدريب على العمل (ETT)
ETT هي ضريبة يدفعها صاحب العمل توفر التمويل لتدريب الموظفين في مجالات محددة لتعزيز القدرة التنافسية لشركات كاليفورنيا. تمويل ETT ...
- تشجيع سوق عمل قوي.
- مساعدة أصحاب العمل على الاستثمار في موظفين يتمتعون بالمعرفة والكفاءة.
- تحسين مهارات أولئك الذين يقدمون أو يولدون السلع والخدمات.
# 3. ضريبة الدولة للتأمين ضد العجز (SDI)
يقدم برنامج SDI للعمال مدفوعات الاستحقاقات المؤقتة للأمراض أو الحوادث أو حالات الحمل غير المرتبطة بالعمل. كما يتم تقديم مزايا الإجازة العائلية المدفوعة (PFL) عبر ضريبة SDI. PFL هو أحد مكونات SDI ويوفر فوائد لأولئك غير القادرين على العمل بسبب:
- اعتن بأحد أفراد الأسرة المصاب بمرض خطير.
- تعرف على طفل جديد.
- شارك في حدث مؤهل لأن أحد أقاربك يخدم في القوات المسلحة.
يتم أخذ SDI من رواتب الموظفين. يقوم أرباب العمل أيضًا بخصم جزء من الأجر مقابل SDI بمعدل معين.
# 4. ضريبة التأمين ضد البطالة (UI)
يتضمن البرنامج الوطني الذي تديره وزارة العمل الأمريكية بموجب قانون الضمان الاجتماعي برنامج واجهة المستخدم. الأشخاص العاطلون عن العمل بدون خطأ من جانبهم يحصلون على مزايا مؤقتة.
يغطي صاحب العمل مزايا واجهة المستخدم. يجب على أرباب العمل الخاضعين للضرائب دفع نسبة مئوية من أول 7,000 دولار من الأجور الممنوحة لكل موظف في السنة. يتم تحديد مبلغ الأجور الخاضعة للضريبة وكذلك جدول معدل واجهة المستخدم سنويًا. يتم دفع 3.4 بالمائة (.034) من قبل أرباب العمل الجدد لمدة سنتين إلى ثلاث سنوات. في كل شهر ديسمبر ، نرسل إشعارًا إلى أصحاب العمل بسعرهم الجديد. ينتج عن أعلى معدل ضرائب على واجهة المستخدم بنسبة 6.2 بالمائة مضروبًا في 7,000 دولار أمريكي حد أقصى للضريبة قدره 434 دولارًا لكل موظف سنويًا.
تتوفر طرق قابلة للاسترداد لتمويل التأمين ضد البطالة للحكومة وبعض المنظمات غير الربحية. لذلك ، فإنهم يسددون جميع المزايا الممنوحة لعمالهم السابقين إلى صندوق UI بالكامل ، بالدولار مقابل الدولار.
الضرائب الأخرى ذات الصلة المتعلقة بولاية كاليفورنيا هي:
مساهمات صاحب العمل
يدفع غالبية أصحاب العمل ضرائب واجهة المستخدم بناءً على معدل واجهة المستخدم الخاصة بهم وهم شركات خاضعة للضريبة. يُشار أيضًا إلى أرباب العمل في المنظمات العامة وغير الربحية الذين يختارون طريقة بديلة باسم أرباب العمل الذين يمكن تعويضهم. أصحاب العمل في المدارس لديهم خيار المشاركة في صندوق موظفي المدارس ، وهي استراتيجية تمويل فريدة قابلة للسداد.
أجور
الأجور هي القيمة المالية المعقولة للمزايا غير النقدية مثل الطعام والإقامة ، سواء تم تقديمها بشيك أو نقدًا كتعويض عن الخدمات الشخصية للموظف. عادة ما يتم تطبيق جميع ضرائب الرواتب الأربعة على الأجور. بالرغم من ذلك ، فإن ضرائب الرواتب والاقتطاع الضريبي غير مطلوب لجميع الوظائف.
كيفية حساب ضرائب الرواتب في فلوريدا
تشتهر فلوريدا بشواطئها والتماسيح والمتقاعدين ونقص ضريبة الدخل الشخصي. بالإضافة إلى ذلك ، تفرض الحكومات المحلية ضرائب على الممتلكات في كثير من الأحيان على الرغم من حقيقة أن الدولة ككل لا تفعل ذلك. نتيجة لذلك ، وفقًا لأحدث الأبحاث التي أجرتها مؤسسة الضرائب ، كانت فلوريدا تحتل المرتبة الحادية عشرة من بين أدنى عبء ضرائب الولاية والضرائب المحلية في البلاد في عام 11. إحدى الولايات التسع التي لن تحسب ضرائب الرواتب وضريبة الدخل هي فلوريدا. مزايا الضمان الاجتماعي والمعاشات التقاعدية ودخل التقاعد الأخرى معفاة من الضرائب للمتقاعدين ، ولا تفرض فلوريدا ضرائب على العقارات أو الميراث. إذن كيف يتم دفع رواتب الطرق والمدارس في فلوريدا؟ تعتبر المبيعات واستخدام الضرائب ، وكذلك ضرائب دخل الشركات ، مصادر الدخل الرئيسية.
ضريبة المبيعات ومعدلات ضريبة المبيعات
ما لم يتم إعفاء البيع من الضرائب ، تفرض فلوريدا ضريبة مبيعات واستخدام بنسبة 6٪. من بين المنتجات المعفاة من ضريبة المبيعات والاستخدام الأدوية وأغلبية منتجات البقالة.
ضريبة الدخل على الشركات
وبالتالي ، تخضع جميع الشركات التي لديها عمليات أو دخل في ولاية فلوريدا للضريبة. ستبدأ الشركات في دفع معدل ضريبة قدره 5.5٪ بحلول عام 2023.
تستخدم فلوريدا الدخل الفيدرالي الخاضع للضريبة للشركة كنقطة انطلاق لحساب ضرائب الشركات قبل السماح بأي مزايا ضريبية سارية. تشمل الأمثلة الأجور الممنوحة للموظفين وخصومات ضريبة الاستثمار في فلوريدا.
ضريبة الأملاك والإعفاءات
لا تفرض فلوريدا ضريبة على الممتلكات العقارية ، ولكن يجوز للمقاطعات الفردية ذلك. بالإضافة إلى ذلك ، تقدم مقاطعات فلوريدا إعفاءات لأصحاب العقارات المؤهلين التي يمكن أن تخفض عبء ضريبة الممتلكات السنوية. يمكن للمسنين والمعاقين والمحاربين القدامى والعسكريين النشطين والمستجيبين الأوائل المعاقين وغيرهم الاستفادة من هذا.
ما هي شريحة الضرائب الفيدرالية؟
بالنسبة لعامي 2022 و 2023 ، هناك سبعة أقواس لضرائب الدخل الفيدرالية: 10٪ و 12٪ و 22٪ و 24٪ و 32٪ و 35٪ و 37٪.
ما هو معدل الضريبة الفيدرالية للشخص الذي يربح 60,000 ألف دولار في السنة؟
على الرغم من أن 60,000 دولار تقع ضمن شريحة ضريبة 22٪ ، إلا أن الدخل الذي يقع ضمن نطاق الفئة يخضع فقط لمعدل الضريبة بنسبة 22٪. 10٪ من أول 10,275 دولارًا خاضعًا للضريبة.
ما مقدار الضريبة الفيدرالية التي يجب حجبها عن 99,000 دولار؟
إذا كنت تكسب 99,000 دولار سنويًا وتقيم في منطقة نيويورك بالولايات المتحدة الأمريكية ، فسوف تدين بمبلغ 27,765 دولارًا كضرائب. سيكون صافي راتبك السنوي 5,936،71,235 دولارًا أو XNUMX،XNUMX دولارًا وفقًا لذلك.
المنشورات المشابهة
- W-4 مقابل W-2: ما هو الفرق (يفتح في علامة تبويب متصفح جديدة)
- ما هي الأجور الإجمالية: التعريف والأمثلة وكيفية حسابها
- المعدل الضريبي لولاية كاليفورنيا: كل ما تريد معرفته (يفتح في علامة تبويب متصفح جديدة)
- تخصيص الأجر: هل يتعين على صاحب العمل أن يحترم تعيين الأجر؟
مراجع حسابات
