تتعقب الميزانية وتخطط لكليهما إيرادات والنفقات خلال فترة معينة. على الرغم من أن كل من الشركات والحكومات تستخدم الميزانيات لتتبع الإيرادات والمصروفات ، فقد تكون أكثر دراية بها كأداة لإدارة أموالك.
هناك أنواع مختلفة من أنظمة وإجراءات الميزانية. يمكن أن تساعدك هذه المقالة إذا لم تكن متأكدًا من كيفية بدء الميزانية وسبب أهميتها.
ما هي الميزانية؟
الميزانية هي تقدير للإيرادات والمصروفات في إطار زمني معين في المستقبل يتم إنشاؤه ومراجعته بشكل منتظم. يمكن لأي كيان يتطلع إلى استثمار الأموال ، بما في ذلك الشركات والحكومات ، وكذلك الأفراد والأسر من أي مستوى دخل ، إنشاء ميزانية.
تعد الميزانية أمرًا ضروريًا إذا كنت ترغب في التحكم في إنفاقك الشهري ، والاستعداد لأحداث الحياة غير المتوقعة ، وتكون قادرًا على شراء منتجات باهظة الثمن دون الخوض في الديون. لا يجب أن تكون مملة. ليس عليك أن تكون جيدًا في الرياضيات ، ولا يعني تتبع دخلك ونفقاتك أنه لا يمكنك شراء ما تريد. ببساطة ، هذا يعني أنك ستكون أكثر وعياً إلى أين تذهب أموالك وستكون مسؤولاً عن أموالك.
لاحظ أن:
- تستخدم الحكومات والشركات والأفراد من جميع مستويات الدخل الميزانيات كتقدير للإيرادات والنفقات خلال فترة زمنية معينة.
- الميزانيات هي في الأساس خطط مالية لفترة محددة ، عادة لمدة عام ، ومن المعروف أنها تزيد بشكل كبير من تقدم أي مسعى مالي.
- منظمة الميزانيات ضرورية لتحقيق أقصى قدر من الإنتاجية.
- بالإضافة إلى تخصيص الأموال ، يمكن أن تساعد الميزانية في تحديد الأهداف وتقييم النتائج والتخطيط للطوارئ.
- الميزانيات الشخصية مفيدة جدًا لإدارة ثروة الفرد أو العائلة على المدى الطويل والقصير.
ما هي الفئات الثلاث للميزانيات؟
يمكن استخدام الفئات الثلاث التالية لتجميع الميزانيات:
# 1. ميزانية متوازنة:
الميزانية المتوازنة هي الميزانية التي تتطابق فيها النفقات الحكومية المتوقعة مع المقبوضات المقدرة ، مما يعزز "العيش في حدود إمكانيات المرء". يساعد هذا النهج في تحقيق التوازن الاقتصادي والحفاظ على الانضباط ولكنه لا يضمن الاستقرار المالي ، خاصة في أوقات الانكماش والركود والركود الاقتصادي. ومع ذلك ، فإن تنفيذ مثل هذا التوازن يمكن أن يكون صعبًا ، لأنه يتطلب موازنة النفقات والإيرادات المتوقعة.
# 2. فائض الميزانية:
الميزانية الفائضة هي ميزانية حكومية تتجاوز فيها الإيرادات النفقات ، مما يشير إلى الثراء المالي للبلد. عادة ما يتم تنفيذ هذا النوع من الميزانية أثناء التضخم لتقليل الطلب الكلي وضمان أن تتجاوز مكاسب الحكومة من الضرائب الإنفاق على الرفاهية العامة والتنمية.
# 3. ميزانية العجز:
ميزانية العجز هي الميزانية التي تتجاوز فيها النفقات الحكومية المتوقعة الإيرادات. إنها مناسبة للاقتصادات النامية مثل البرازيل ، خاصة أثناء فترات الركود ، لأنها تولد طلبًا إضافيًا وتعزز النمو الاقتصادي.
الحكومة تتكبد المفرط النفقات لتحسين معدلات التوظيف ، وزيادة الطلب على السلع والخدمات. يساعد ذلك على إنعاش الاقتصاد من خلال تغطية التكاليف من خلال الاقتراض العام ، مثل إصدار السندات أو سحب الأموال من الفائض المحجوز.
ما هو الغرض من الميزانية؟
إعداد الميزانية هو عبارة عن تحمل مسؤولية أموالك ، وليس حرمان نفسك. لا ينبغي أن يكون مثل العقاب. لاحظ أنها خطة لجميع أموالك ، بما في ذلك الأموال المخصصة للأحداث أو الأنشطة الترفيهية.
بالإضافة إلى ذلك ، لا يلزم أن تكون الميزانية صارمة. لذلك ، من المفترض أن تتغير مع تغير ظروفك ، مثل عندما تكسب المزيد من المال من المبيعات أو عندما تزداد راتبك. يجب أن تكون ميزانيتك فريدة قدر الإمكان مع السماح بالمرونة.
ما هي أنواع الميزانيات؟
# 1. الميزنة المتزايدة:
تشير الموازنة المتزايدة إلى طريقة استخدام أرقام العام الماضي لإنشاء الميزانية للعام الحالي عن طريق إضافة وطرح نسبة مئوية منها. إنها مناسبة للميزانيات حيث تظل محركات التكلفة الأساسية ثابتة. ومع ذلك ، يمكن أن يؤدي إلى عدم الكفاءة ، وركود الميزانية ، وتجاهل العوامل الخارجية مثل التضخم في تكاليف المدخلات.
لذلك ، قد يبالغ المديرون في تقدير حجم الميزانية الفعلي ، مما يؤدي إلى ظهور فريق تحت الميزانية. بالإضافة إلى ذلك ، قد تتجاهل الدوافع الخارجية للنشاط والأداء ، مثل التضخم المرتفع في تكاليف المدخلات.
# 2. الميزانية على أساس النشاط:
الميزنة على أساس النشاط هي نهج من أعلى إلى أسفل يحدد المدخلات اللازمة لدعم أهداف مخرجات الشركة. على سبيل المثال ، يجب على الشركة تحديد الأنشطة اللازمة لتحقيق أهداف المبيعات وتحديد التكاليف المرتبطة بهذه الأنشطة.
# 3. الميزانية المقترحة القيمة:
تتضمن ميزانية عرض القيمة أحد الموازنة الذي يأخذ في الاعتبار الغرض من عنصر ما ، وقيمته للعملاء أو الموظفين أو أصحاب المصلحة الآخرين ، وما إذا كانت تكلفته تفوق قيمته. بالإضافة إلى ذلك ، تهدف إلى تجنب النفقات غير الضرورية ولكنها ليست دقيقة مثل الميزانية الصفرية. تضمن هذه العقلية أن جميع بنود الميزانية تقدم قيمة للأعمال.
# 4. الميزانية الصفرية:
الميزانية الصفرية هي مصطلح ميزانية يشير إلى الميزانية التي تبدأ من الصفر مع عدم وجود أموال في متناول اليد. يجب على المديرين تبرير كل حساب ، وتجنب النفقات غير الضرورية. يعتبر هذا النهج التصاعدي فعالاً عندما يكون احتواء التكاليف ملحا ، مثل أثناء إعادة الهيكلة المالية أو الانكماش الاقتصادي.
بالإضافة إلى ذلك ، فهي الأنسب لمعالجة التكاليف التقديرية بدلاً من تكاليف التشغيل الأساسية. ومع ذلك ، يمكن أن يستغرق وقتًا طويلاً ، مما يجعل الشركات تستخدمه من حين لآخر فقط.
كيف تضع الميزانية في 7 خطوات
يمكن أن تعتمد تفاصيل ميزانيتك على أهدافك ووضعك المالي الفردي. ومع ذلك ، فإن إجراءات إعداد الميزانية هي نفسها عادةً. يعد إعداد الميزانية أمرًا سهلاً مثل اتباع هذه الخطوات السبع.
# 1. اجمع كل أرباحك.
يجب مراعاة جميع مصادر الدخل ، مثل الرواتب والإكراميات والضمان الاجتماعي ومزايا العجز والنفقة ودخل الاستثمار.
# 2. احتفظ بسجل للإنفاق.
احتفظ بسجل لكل دولار تنفقه لمدة شهر ، بغض النظر عما إذا كنت تدفع نقدًا أو ببطاقة ائتمان ، لتحديد التكاليف الحقيقية التي تدفعها من جيبك. قم بتضمين المرافق والاشتراكات والمدفوعات التلقائية.
# 3. ضع أهدافًا مالية.
هل ترغب في توفير مالي؟ سداد الديون؟ توقف عن إنفاق الكثير. تحديد الأهداف القابلة للتحقيق. ضع في اعتبارك أنه يمكنك تغييرها بمرور الوقت. لذلك ، تأكد من تحديد أهدافك العاجلة ، مثل إنشاء صندوق للطوارئ أو سداد الديون.
# 4. احسب المصروفات اللازمة.
هذه هي الفواتير التي يتعين عليك دفعها بانتظام ، مثل الإيجار أو التأمين أو الضرائب أو رعاية الأطفال أو فاتورة هاتفك المحمول. يتم خصم هذه من دخلك الإجمالي.
# 5. قائمة تواريخ استحقاق الديون.
حدد الحد الأدنى للدفع المستحق على كل دين إذا كنت تسدد ديونًا مثل ديون قرض الطالب أو فاتورة بطاقة الائتمان. أيضا ، قم بخصم ذلك من دخلك.
# 6. خطط لإنفاقك.
يمكنك إنفاق دخلك المتبقي ، اعتمادًا على المبلغ ، على التكاليف التقديرية. قد تكون هذه أهدافك ، مثل ادخار المال أو سداد الديون. بالإضافة إلى ذلك ، يحتاج إلى حساب أشياء مثل التكاليف غير المتوقعة للغاز أو الترفيه أو البقالة. اعتمادًا على أهدافك وما تعلمته من تتبع إنفاقك ، امنح كل دولار وظيفة.
# 7. قم بإجراء التغييرات كل شهر.
افحص أهدافك وإنفاقك كل شهر ، ثم أعد تقييم وتغيير تخصيص أموالك التقديرية. يمكنك منع الإنفاق الزائد إذا كانت لديك ميزانية مرنة.
ما هو الهدف الرئيسي للميزانية؟
الميزانية هي أداة حاسمة للشركات لتوفير الهيكل والتوجيه بشأن اتجاهها ، خاصة بالنسبة لأولئك الذين لديهم نمو سريع ، أو مبيعات موسمية ، أو أنماط مبيعات غير منتظمة. يساعد على التنبؤ بالتدفقات النقدية وتخصيص الموارد بشكل فعال. ومع ذلك ، قد لا يُعتمد عليها في المستقبل ، لذلك يوصى باستخدام ميزانية للأشهر القليلة القادمة لضمان تحقيق هدف معقول للميزانية.
يمكن أيضًا استخدام الميزانية لتخصيص الموارد ، مثل شراء الأصول الثابتة ، ولكن يجب دمجها مع تحليل قيود القدرة لتحديد التخصيص الأنسب. يمكن أن تساعد سيناريوهات النمذجة في تقدير النتائج المالية ، ولكنها قد تكون محفوفة بالمخاطر إذا كانت الإدارة مفرطة في التفاؤل في إدخال الافتراضات.
بالإضافة إلى ذلك ، يعد قياس الأداء هدفًا شائعًا آخر لإنشاء ميزانية ، ولكنه قد يكون خادعًا حيث قد يقوم الموظفون بتعديل الميزانية لتحقيق أهداف شخصية ، مما يتسبب في ركود الميزانية.
ما هي الأغراض الثلاثة الرئيسية للموازنة؟
يتم تضمين الجوانب الثلاثة التالية للميزنة في سياق إدارة الأعمال:
# 1. توقعات الدخل والنفقات:
تعد الموازنة خطوة حاسمة في عملية تخطيط الأعمال التجارية. يجب أن يكون المدراء وأصحاب الأعمال قادرين على التنبؤ بما إذا كانت الشركة ستحقق ربحًا أم لا. تعد الميزانية بمثابة نموذج لكيفية أداء الشركة ماليًا إذا تم تنفيذ مثل هذه الاستراتيجيات أو الأحداث أو الخطط.
بالإضافة إلى ذلك ، يحاول المشرف توقع الدخل والمصروفات ، وبالتالي الربحية ، عند إنشاء خطة عمل.
# 2. أداة صنع القرار:
الهدف من إعداد الميزانية هو إعطاء عملية صنع القرار إطارًا ماليًا ، مما يسمح لنا بتحديد ما إذا كان مسار العمل المقترح هو شيء قمنا بوضعه في الميزانية أم لا.
بالإضافة إلى ذلك ، يجب مراقبة الإنفاق عن كثب لإدارة الأعمال بطريقة مسؤولة. إجابة السؤال "هل يمكننا استثمار الأموال في العروض الترويجية؟" من المحتمل أن تكون "لا" بمجرد استنفاد ميزانية الترويج بالكامل.
# 3. مراقبة أداء الأعمال:
تخدم الموازنة الغرض من السماح بمقارنة فعالية الأعمال الحقيقية بأداء الأعمال المتوقع ، أي هل يلبي العمل توقعاتنا؟
يمثل "التباين" في الشكل إلى اليسار التباين بين الإنفاق المخطط والفعلي.
ما هي الوظائف الأربع لعملية الموازنة؟
# 1. الميزانيات تسمح للتخطيط:
يعد التخطيط أمرًا ضروريًا لأنشطة الأعمال الفعالة ، بدءًا من تحديد أهداف الشركة وأهدافها. يتم صياغة الإستراتيجيات والجداول الزمنية المؤقتة. الميزانية عبارة عن جدول مفصل لعوامل الإنتاج الأكثر ربحية للفترة القادمة ، مع تحديد مواعيد نهائية محددة والمساهمة في الأهداف العامة للمنظمة.
بالإضافة إلى ذلك ، تؤثر الميزانية على الاستراتيجيات وتحول المنظمة من أسلوب غير رسمي تفاعلي إلى نهج إدارة استباقي ، مع التركيز على التدابير الإيجابية والإجراءات الوقائية.
# 2. الميزانيات تحسن التنسيق:
التنسيق هو وظيفة إدارية توازن بين أنشطة الإنتاج والإدارات لتحقيق أهداف المنظمة. تعمل الموازنة على تعزيز التواصل والفهم وتحديد نقاط الضعف التنظيمية. بالإضافة إلى ذلك ، فهو يساعد على إزالة التناقضات وتسوية الاختلافات والتأكد من مساهمة كل قسم في الأهداف العامة للمؤسسة.
# 3. الميزانيات تحسن التواصل داخل المنظمة:
تتطلب المنظمة الفعالة أن يكون الجميع على دراية بالأهداف والسياسات والبرامج والأداء. لذلك ، يتم تحقيق ذلك من خلال المشاركة في عملية وضع الميزانية ، والتي تُعلم المديرين بالإجراءات المتفق عليها والموارد المتاحة لتحقيق الأهداف والغايات.
# 4. الميزانيات بمثابة إطار للرقابة وتقييم الأداء:
تتضمن الموازنة الإدارات تحليل خططها وتقديم تقديرات للإنفاق المستقبلي. بعد الموافقة ، تصبح الميزانيات أهدافًا لوضع حدود الإنفاق. في نهاية فترة الميزانية ، يتم إجراء مقارنة بين النفقات الفعلية ونفقات الميزانية للحكم على الأداء وتحديد المسؤولية عن الانحرافات.
بالإضافة إلى ذلك ، تعمل الميزانيات كأساس لتقييم الأداء ، مما يسمح للمديرين بمراقبة أدائهم وقياس الأداء الحالي بشكل أكثر دقة من التوقعات الغامضة أو نتائج العام السابق.
ما هو الغرض من الميزانية في المنظمة؟
تمكّن الميزانية الشركة من جدولة النفقات وتحقيق الأهداف والاستعداد للتغييرات التشغيلية. ومع ذلك ، بدون ميزانية ، قد تنفق الشركة أكثر من اللازم وتؤدي بشكل سيئ ، مما قد يؤدي في النهاية إلى إغلاق العمل.
ما هو التعريف البسيط للميزانية؟
الميزانية هي خطة مالية تأخذ النفقات والدخل في الاعتبار. بالإضافة إلى ذلك ، فهو عبارة عن إسقاط لدخلك ونفقاتك في إطار زمني محدد ، مثل شهر أو عام. على سبيل المثال ، إذا كنت تتابع الأموال الواردة والخروج من أسرتك ككل ، فهذه أسرة أو للعائلات ميزانية.
ما هي الميزانية في المحاسبة؟
الميزانية هي خطة مالية تتوقع الأرباح والتكاليف المستقبلية. الميزانية ، ببساطة ، تخطط للإنفاق والادخار المستقبلي بالإضافة إلى الإيرادات والنفقات المتوقعة.
ما هو عجز الميزانية؟
يحدث عجز الموازنة عندما تنفق الحكومة نفقات أكثر مما تنفقه في الإيرادات. كثيرا ما يستخدم كمقياس للاستقرار المالي للأمة. بدلاً من الشركات أو الأشخاص ، يتم تطبيقه بشكل متكرر على النفقات والإيرادات الحكومية.
ما هي خطة الميزانية؟
تأخذ خطة الميزانية في الاعتبار الإيرادات والنفقات الحالية والمستقبلية المتوقعة خلال فترة معينة ، عادة ما تكون سنة واحدة. تضمن خطة الميزانية أن إنفاقك تحت السيطرة وأن مدخراتك تتقدم كما هو مخطط لها.
ما هو محلل الميزانية؟
محلل الميزانية هو متخصص يقوم بإنشاء تقارير الميزانية وتتبع الإنفاق. يساعد محللو الميزانيات المؤسسات الخاصة والعامة في تخطيط ميزانياتها. بالإضافة إلى ذلك ، يقومون بإنشاء تقارير الميزانية ومتابعة نفقات العمل.
مقالات ذات صلة:
رواتب محلل الميزانية: ما المبلغ الذي يجنونه في عام 2023؟
من هو محلل الميزانية: الوصف الوظيفي والواجبات وكيف تصبح واحدًا
قواعد الميزانية: ما يجب أن تعرفه
المراجع:
