بدل الاستقطاع هو في الأساس إعفاء ضريبي يسمح لك بتجنب دفع مبلغ محدد من ضريبة الدخل. يُعرف أيضًا باسم بدل الاستقطاع الفيدرالي. عندما تطالب بمخصص ، فأنت تخبر رئيسك (والحكومة) بشكل أساسي أنك لست مضطرًا لدفع مبلغ محدد من الضرائب. شهادة بدل حجب الموظف إلزامي أثناء العملية. كانت شركتك ستحتجز أعلى مبلغ متاح إذا لم تطالب بأي مخصصات. حسنًا ، هذا ليس كل شيء ولكن ، أنت في الواقع محظوظ. هذا لأن هذه المقالة ستكون بمثابة دليل لك لمعرفة كل ما يجب عليك بشأن ما يستلزمه بدل الاستقطاع.
لنبدأ بتعريف بدل الاستقطاع.
ما هو الاستقطاع المخصص؟
بدل الاستقطاع هو إعفاء يقلل مقدار ضريبة الدخل التي يقتطعها صاحب العمل من أجر الموظف.
يتم تحديد فاتورة ضريبة دافع الضرائب في الولايات المتحدة من خلال أشياء مختلفة بخلاف أرباحه. ستكون فاتورتك الضريبية مختلفة إذا كنت متزوجًا أو لديك معالون عما لو كنت أعزبًا وليس لديك أطفال. يدفع الموظفون مثل هذا ضرائب الدخل طوال العام من خلال اقتطاع الرواتب ، وهي عملية يقوم فيها صاحب العمل بخصم الأموال من شيك الراتب ويدفعها إلى مصلحة الضرائب باسم دافع الضرائب.
يُعلم البدل صاحب العمل بالمبلغ المالي الذي يتعين عليه حجبه. يحسب صاحب العمل مقدار الضرائب التي يجب عليهم اقتطاعها وفقًا لمبلغ المال الذي يكسبه الموظف في السنة. ومع ذلك ، لأن التشريع الضريبي يسمح لدافعي الضرائب بخصم النفقات من الدخل الخاضع للضريبة، المبلغ الذي يتعين عليهم حجبه.
عندما تقوم شركة ما بتوظيف شخص ما ، يجب عليهم ملء ذلك نموذج W-4، والتي تحتوي على معلومات شخصية مثل الاسم ورقم الضمان الاجتماعي. وهي تشمل عدد البدلات التي ستعطيها.
بعد الانتهاء من المعلومات ، يستخدم صاحب العمل معلومات W-4 لتحديد مقدار أجر الموظف الذي سيتم اقتطاعه من راتبه وتحويله إلى مصلحة الضرائب. المبلغ الإجمالي للبدلات التي تطالب بها كبير. بشكل أساسي ، كلما زادت البدلات التي تطالب بها ، قلت ضريبة الدخل التي سيسحبونها من راتبك ، وكلما قلت البدلات التي تطالب بها ، زادت الضرائب التي سيقتطعونها من راتبك.
كيف تعمل بدلات الاستقطاع؟
باستخدام نموذج IRS W-4 ، يقوم كل موظف بحساب مخصصات الاستقطاع الضريبي. لهذا السبب تنصح العديد من أدلة ضرائب الشركات بطلب نماذج W-4 من الموظفين الجدد ، على الرغم من حقيقة أن مصلحة الضرائب لا تطلب هذه النماذج أبدًا من أي دافعي ضرائب.
أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية نموذج W-4 جديدًا قد يجعل حساب البدلات أبسط لبعض الموظفين بدءًا من السنة الضريبية 2020. يحتوي W-4 المعاد تصميمه على خمسة أجزاء فقط بدلاً من الأجزاء السبعة السابقة. ويرجع ذلك إلى قانون التخفيضات الضريبية والوظائف ، الذي لا يزال يسمح بأنواع أخرى من البدلات ولكنه لم يعد يسمح بالبدلات الشخصية أو بدلات الإعالة.
كم عدد البدلات التي يمكن أن يطالب بها الموظف؟
الحد الأقصى لعدد البدلات التي قد يطلبها الموظفون غير محدد. إذا كنت تشك في أن موظفك يأخذ عددًا كبيرًا بشكل غير عادي من البدلات ، فقد ترغب في طلب المشورة الضريبية من محاسب وتطلب من موظفك أن يفعل الشيء نفسه.
تغيير مخصصات الاستقطاع
من الضروري فحص مخصصات الاقتطاع الضريبي بشكل متكرر لأن ظروفك قد تتغير.
التغييرات في حياتك التي قد تؤثر على مخصصات الاستقطاع تشمل:
- ولادة أو تبني طفل
- شراء منزل جديد
- الزواج أو الطلاق
- زيادة في الفوائد أو أرباح الأسهم أو دخل العمل الحر
- زيادة الخصومات المفصلة الخاصة بك
- تقاعد
- وظيفة جديدة أو وظيفة ثانية
كل مخصص استقطاع تطالب به في عام 2022 سيخفض دخلك الخاضع للضريبة بمقدار 4,300 دولار. يمكن لـ IRS معاقبتك إذا طالبت بمخصصات أكثر من التي لديك أساس معقول لها.
هل يعفى أحد من الاقتطاع؟
إذا كنت معفيًا من الاقتطاع الضريبي ، فأنت معفي من الاقتطاع الفيدرالي لضريبة الدخل. هذا يعني أنك لن تضطر إلى دفع أي ضرائب على الدخل الفيدرالية هذا العام. يجب عليك الإشارة إليها في W-4 الخاص بك. إذا لم يقم صاحب العمل بحجب أي ضرائب فدرالية من راتبك ، فأنت معفي من الضرائب الفيدرالية. في معظم الحالات ، لن تنتهي صلاحية W-4. ومع ذلك ، إذا كنت تدعي أنك معفى من ضريبة الدخل الفيدرالية ، فيجب عليك تزويد صاحب العمل الخاص بك بـ W-4 جديد كل عام للحفاظ على إعفائك. إنها تنطبق فقط على ضريبة الدخل ، وليس على الضمان الاجتماعي أو ضريبة الرعاية الطبية. من الممكن الإعفاء من بدل الاستقطاع ، لكن الحصول على هذا الوضع صعب.
يمكنك المطالبة بالإعفاء من الاقتطاع فقط إذا على حد سواء تنطبق الحالات التالية:
- بالنسبة للسنة السابقة ، كان لك الحق في استرداد جميع ضرائب الدخل الفيدرالية المقتطعة نظرًا لعدم تحملك أي مسؤولية ضريبية
- للعام الحالي ، تتوقع استرداد جميع ضرائب الدخل الفيدرالية المحتجزة لأنك تتوقع عدم تحمل أي مسؤولية
الأزواج العاملون والحجب
احسب إجمالي البدلات التي تستحقها أنت وزوجك إذا كان كل منكما يعمل. ثم قسّم مخصصاتك الإجمالية بالتساوي بينك وبين زوجتك. ستشمل ورقة عمل خاصة للأزواج الذين لديهم عائدان في W-4. فهو يساعدك أنت وزوجك في تحديد عدد البدلات التي يجب على كل منكما المطالبة بها اعتمادًا على الدخل الخاص بكل منهما.
دخل الاستقطاع والتقاعد
لديك خيار الحصول على بدل اقتطاع فيدرالي يتم خصمه من راتبك.
- سحوبات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية
- استحقاقات الضمان الاجتماعي
- سحوبات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية
- استحقاقات الضمان الاجتماعي
قد تحتاج إلى تقديم نموذج مع الدافع للتوقف عن الاقتطاع الإجباري في خطط التقاعد الأخرى. إذا لم تملأ أوراق الاستقطاع لمزايا التقاعد ، فسيتم اقتطاع ضرائبك كما لو كنت متزوجًا ولديك ثلاثة إعفاءات. نتيجة لذلك ، لن يقوموا بحجب الضرائب إلا إذا كان معاشك الشهري على الأقل 1,680،XNUMX دولارًا.
كيفية احتساب مخصص الاستقطاع
للتأكد من حجب المبلغ الصحيح عن كل منهما راتب، تعطي مصلحة الضرائب معادلة تقريبية لعدد البدلات التي يمكن لدافعي الضرائب المطالبة بها. تعتمد بدلات الاستقطاع على ما إذا كنت تعمل في عدة وظائف أو إذا كان زوجك يعمل ، بالإضافة إلى أي تعديلات أخرى.
لحساب ضريبة الاستقطاع ، يجب على صاحب العمل أولاً جمع معلومات مهمة من نموذج W-4 ، ومراجعة أي مخصصات مقتطعة ؛ ثم احسب بدل الاقتطاع الفيدرالي باستخدام جداول الاستقطاع في مصلحة الضرائب.
نهج شريحة الأجور وطريقة النسبة المئوية هما الاستراتيجيتان الرئيسيتان اللتان يمكن للشركات الصغيرة استخدامهما لحساب بدل الاستقطاع.
فيما يلي خطوات حساب مخصص الاستقطاع ؛
# 1. اجمع المستندات ذات الصلة
للبدء ، قم بتجميع كل المعلومات التي ستحتاجها لحساب بدل الاستقطاع الضريبي. يعتمد مقدار بدل الاستقطاع على عدد من الظروف ، لذلك ستحتاج إلى W-4 للموظف ، بالإضافة إلى جداول بدل الاستقطاع وورقة عمل IRS ، لمساعدتك في حساباتك.
# 2. قم بمراجعة نماذج W-4 الخاصة بالموظف
بعد ذلك ، تحقق مرة أخرى من أنك تستخدم النموذج الصحيح. تجد المعلومات التالية تتعلق بحسابات بدل الاستقطاع في نموذج W-4 للموظف ، بما في ذلك حالة التسجيل وعدد المعالين ومعلومات الدخل الإضافية ؛ أي مبالغ إضافية يريد الموظف حجبها.
# 3. مراجعة تفاصيل الرواتب
لحساب بدل الاستقطاع عن الموظف ، ستحتاج إلى الحصول على بيانات من كشوف المرتبات. إليك البيانات التي ستحتاجها لإكمال حساباتك ؛
- تفاصيل حول فترات الدفع الخاصة بك ، مثل عدد المرات التي يدفعون فيها لك (أسبوعيًا أو كل شهرين أو شهريًا) ومدة كل فترة.
- المبلغ الإجمالي للدفع لفترة الدفع ، أي المبلغ الإجمالي المدفوع في الراتب أو الأرباح الخاضعة للضريبة لفترة الدفع.
# 4. اختر طريقة الحساب الخاصة بك
بعد حصولك على كل W-4 وبيانات كشوف المرتبات ، ستحتاج إلى حساب بدل الاقتطاع الضريبي ، ستحتاج إلى اختيار طريقة لاستخدامها. هناك طريقتان يمكنك الاختيار من بينهما:
- طريقة قوس الأجور: نهج شريحة الأجور هو أسهل طريقتين لحساب بدل الاستقطاع. يستخدمون جداول استقطاع ضريبة الدخل في مصلحة الضرائب لتحديد نطاق أجور كل موظف.
- طريقة النسبة المئوية: طريقة النسبة المئوية أكثر تعقيدًا ، ولدى منشور IRS 15-T تعليمات. اعتمادًا على ما إذا كنت تستخدم نظام كشوف المرتبات الآلي أو اليدوي ، ستكون الإجراءات مختلفة. تقودك ورقة العمل خلال العملية ، بما في ذلك حساب المبلغ النهائي المقتطع ، وتحديد مبلغ أجر الموظفين ، وحساب الاعتمادات الضريبية ، وتحديد المبلغ الإجمالي المقتطع.
شهادة بدل استقطاع الموظف
أثناء عملية الحصول على شهادة بدل حجب الموظف ، تحتاج إلى ملء نموذج W-4 حتى يتمكن صاحب العمل من خصم المبلغ المناسب من ضريبة الدخل الفيدرالية من راتبك. ضع في اعتبارك ملء نموذج W-4 جديد كل عام وكلما تغيرت ظروفك الشخصية أو المالية.
يستخدم صاحب العمل المعلومات التي تقدمها في نموذج W-4 ، أي شهادة بدل اقتطاع الموظف لحجب المبلغ الصحيح لضريبة الدخل الفيدرالية من راتبك.
تختلف بدلات الاستقطاع من شخص لآخر بناءً على مجموعة متنوعة من العوامل ، بما في ذلك:
- سواء كنت متزوجًا أو أعزبًا.
- إذا كنت أعزب ولديك وظيفة واحدة فقط.
- إذا كنت متزوجًا ، فلديك وظيفة واحدة فقط ، وزوجك لا يعمل.
- راتبك من وظيفة ثانية أو أجر زوجتك 1,500 دولار أو أقل.
- إذا كان لديك ما لا يقل عن 2,000 دولار أمريكي من مصاريف رعاية الأطفال أو المعالين وسوف تطالب بائتمان لهذه التكاليف.
- إذا كنت ستقدم عودتك بصفتك رب الأسرة.
- توقيعك
كلما زادت بدلات الاستقطاع التي تعلن عنها ، قلت الضريبة التي سيقتطعها صاحب العمل من راتبك. إذا لم تقدم شهادة W-4 ، أي شهادة بدل استقطاع للموظفين ، فيجب على صاحب العمل اقتطاع الضريبة بأعلى معدل من راتبك. سيكون الأمر كما لو كنت شخصًا منفردًا بدون مخصصات.
اعتمادًا على عدد مخصصات الاستقطاع الضريبي لديك ، قد تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية W-4 ، أي شهادة بدل اقتطاع الموظف من صاحب العمل. سيتعين عليك إثبات مطالبتك إذا استفسرت مصلحة الضرائب الأمريكية عن عدد الإعفاءات التي تطالب بها.
بدل الاستقطاع الضريبي
لمعرفة كيفية عمل البدلات ، من الضروري أولاً معرفة كيفية عمل الاستقطاع الضريبي. تقوم شركتك بخصم أو حجب مبلغ محدد من المال من راتبك في كل مرة تدفع فيها لك. يغطي هذا الاستقطاع الضرائب الخاصة بك ، مما يسمح لك بدفعها على مدار العام بدلاً من دفعها بمبلغ ضخم واحد خلال موسم الضرائب. تطلب كل ولاية من أرباب العمل حجب الأموال عن ضرائب الدخل الفيدرالية. يُعد بدل الاستقطاع الضريبي إلزاميًا أيضًا من قبل العديد من الولايات والبلدات والكيانات البلدية الأخرى.
الاستقطاع مطلوب أيضًا للمتقاعدين وأولئك الذين لديهم مصادر دخل أخرى ، مثل المقامرة أو المكافآت أو العمولات. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص بصفتك صاحب عمل أو متعاقدًا مستقلاً أو غير ذلك ، فستحتاج إلى التأكد من خصم الضرائب بنفسك. يمكن تحقيق ذلك عن طريق دفع مدفوعات الضرائب المقدرة.
سيحدد مقدار المال الذي تجنيه وكيف تملأ W-4 المبلغ الذي يحتجزه صاحب العمل. بينما كنت مؤهلاً لتحصيل المخصصات ، فإن استقطاعك يتأثر الآن بعدد المعالين الذين تعلنهم ، إذا كان زوجك يعمل ؛ ما إذا كان لديك عدة وظائف.
تخبر صاحب العمل عن المبلغ الذي يجب اقتطاعه من راتبك عند ملء نموذج W-4 الخاص بك. لهذا السبب ستحتاج إلى ملء نموذج W-4 جديد عندما تبدأ وظيفة جديدة أو تمر بمرحلة انتقالية كبيرة في الحياة مثل الزواج أو تبني طفل.
ما هو بدل الاقتطاع الفيدرالي؟
Fed Tax أو FT أو FWT هي اختصارات لبدل الاقتطاع الفيدرالي. المبلغ الذي دفعته سابقًا للحكومة الفيدرالية هو بدل الاقتطاع الفيدرالي الخاص بك. نتيجة لذلك ، عند تقديم الإرجاع ، ستتلقى ائتمانًا لهذا المبلغ ؛ والتي يمكنك تطبيقها على أي ضرائب فيدرالية تدين بها.
بدل الاقتطاع الفيدرالي هو عندما تقوم شركتك بخصم مبلغ محدد من راتبك للضرائب وتسليمه إلى مصلحة الضرائب نيابة عنك. عندما يصل موسم الضرائب وتنتهي من معاملاتك الورقية ، ستتلقى إما استردادًا أو تدين بضرائب أعلى.
كيفية تحديد مخصص الاقتطاع الفيدرالي الخاص بك
يحدد عدد من العوامل مقدار الاستقطاع ، بما في ذلك دخلك السنوي والمعلومات التي تقدمها في نموذج W-4 إلى صاحب العمل.
هناك عدة طرق لتحديد المبلغ الصحيح للاقتطاع الضريبي. تتمثل الخطوة الأولى في إعداد إقرار ضريبي وهمي إذا كنت تريد أن تكون أكثر شمولاً. سيُظهر لك ذلك بالضبط المبلغ المستحق عليك طوال العام. إذا كنت تدفع كل أسبوعين ، قسّم فاتورتك الضريبية على 26 (أو 24 إذا كنت تدفع مرتين في الشهر) ، وستتلقى مبلغ الضريبة الذي يجب خصمه من كل راتب ؛ على افتراض أن دخلك يظل ثابتًا طوال العام.
هناك خيار آخر وهو مراجعة العام السابق ومعرفة ما إذا كانت هناك أي تغييرات مهمة في حياتك. هل اشتريت منزلًا ، أو أنجبت طفلًا ، أو تزوجت؟ نظرًا لأن مثل هذه الأحداث سيكون لها تأثير على فاتورتك الضريبية ، يجب عليك تعديل W-4 في أقرب وقت ممكن لضمان دقة الاستقطاع الضريبي.
ما مقدار مخصص الاستقطاع الذي يجب أن أطالب به؟
يعتقد الكثير من الناس أن اختيار المزيد من البدلات سيؤدي إلى خصم أموال أقل من رواتبهم لدفع الضرائب. من ناحية أخرى ، يفضل الآخرون أن يكونوا آمنين ويدفعون مبالغ زائدة ، مع العلم أنهم سيحصلون في النهاية على استرداد. هاتان الإستراتيجيتان ليستا حكيمتين. أفضل مسار للعمل هو التأكد من عدد البدلات التي تكون مؤهلاً لها عند إرسال نموذج W-4. من خلال القيام بذلك ، ستمنع مصلحة الضرائب من الحصول بشكل فعال على قرض بدون فائدة منك وتثبيطك بفاتورة ضريبية ضخمة فجأة.
ماذا يجب أن أضع لحجب البدلات؟
إذا كان لديك وظيفة واحدة فقط وكنت شخصًا واحدًا ، فمن المنطقي أن تطالب ببدل واحد فقط لنفسك. إذا كنت متزوجًا وتقوم بتقديم ضرائبك معًا ، فأنت مؤهل فقط للحصول على بدل واحد. أنت مؤهل للمطالبة بمخصص إضافي واحد إذا كنت تقدم ضرائبك بصفتك رب الأسرة.
ماذا يعني المخصص في الاستقطاع؟
الإعفاء المعروف باسم بدل الاستقطاع يقلل من مقدار ضريبة الدخل الفيدرالية التي يجب حجبها من تعويض الموظف في كل فترة دفع. إذا كان لديك عدد أكبر من المخصصات المقتطعة ، فستكون خصومات ضريبة الدخل الخاصة بك أقل ، وإذا كان لديك عدد أقل من المخصصات ، فستكون خصومات ضريبة الدخل الخاصة بك أعلى.
كم هي البدلات عادة؟
السؤال الآن ، كم من البدل يجب أن توزعه؟ على أساس أسبوعي ، يقترح ليفين تخصيص ما بين خمسين سنتًا ودولارًا واحدًا لكل سنة من العمر. من أجل التوضيح ، سيحصل الطفل البالغ من العمر 10 سنوات على ما بين 5 دولارات و 10 دولارات كل أسبوع. يجب أن يتحمل ابنك الصغير مستويات متزايدة من المسؤولية عن قرارات الإنفاق الخاصة به مع تقدمه في السن.
الأسئلة الشائعة
ما هي ضريبة الاستقطاع؟
الضريبة المقتطعة هي نوع من ضريبة الدخل يتم دفعها مقدمًا ويمكن استخدامها لتعويض أو تقليل الالتزامات الضريبية.
ما هو تاريخ الاستحقاق لتقديم ضريبة الاستقطاع؟
تاريخ استحقاق تقديم الضريبة المقتطعة هو اليوم الحادي والعشرون من الشهر الذي يلي الشهر الذي تم فيه إجراء الاستقطاعات
مقالات ذات صلة
